企业信用管理职能的独立性

企业信用管理职能的独立性

考虑到中国经济发展速度和区域经济差异的影响，中国将在不远的将来进入信用经济时代。如何根据企业自身的特征,建立一套适合企业的信用管理政策和完善信用管理制度是当前经济下赊销企业的一个重要课题。1中小企业诚信经营行为的全方位管理目企业信用管理是对企业授信活动和授信决策进行的科学管理。广义上是对企业信用交易活动的全过程和企业诚信经营行为的全方位管理,其主要目的是为企业发展信用交易和获取信用资源服务。狭义的企业信用管理是对信用销售的管理,它是对企业防范信用交易过程的全过程的管理,其目的是企业在扩大信用销售的同时,保障应收行款安全、及时收回。2中小企业降低风险的能力首先,企业能强化客户资信管理,防范销售中的信用风险。客户资信调查制度的建立,有利于企业在扩大销售、提高市场竞争力的同时,增强信用约束力,使企业认识到客户是企业的财富来源,但也是企业的风险来源。其次,企业能够充分应用有效手段转移和降低风险。由于债权保障制度和应收账款管理制度的建立有利于企业控制信用销售过程中可能出现的风险,并且在与客户进行交易之时就能将风险加以锁定,是企业债权得到保障另外,企业能够将各种违约损失控制在最小限度内。尽管企业可以应用避险工具和手段来控制风险,但市场毕竟具有不确定性,风险还是可能出现的。当客户出现拖欠与违约并已造成实际损失时,企业通过应收账款管理,就能有效的实施欠款追收政策而降低损失。3如何改善企业的信用管理3.1信用管理职能的独立性随着企业信用管理的概念越来越深入人心,越来越多的企业开始独立设置信用管理部门。在中国,也有相当一部分内资企业开始建立独立的信用管理部门。这至少在形式上能显示出了信用管理职能的独立性。毫无疑问,建立一个独立的信用管理部门,如果能发挥其该有的作用,则其功能就好比是给公司的总体风险策略把了其中的一个关。而在现实的操作中,还是会有信用管理部门形同虚设的情况,那就是形式独立,实质不独立,其中的原因除了企业文化的影响以外,还有就是信用部门职能的划分。只有当信用管理部门的职能被实质上独立的情况下,信用管理的政策才能够被切实的遵守并履行。尽管,现时很多信用管理部门的职能并不是很合适,但是,只要不断完善,则定能将信用管理的效能发挥出来。3.2通过内网关联来提供信用评估功能随着计算机技术的不断发展,体系化的信用管理流程在不少企业中已经开始实施。它可以通过建立软件的方式,将信用管理流程的各个要素和步骤系统的串联起来,并且具有简单、直观又专业的信用评估功能。从长远的角度来说,给公司解决了人为的主观错误带来的风险,也解决了专业人力资源紧缺的问题。同时,该体系可以根据企业自身的实际情况进行修正,使得制定的信用管理制度能符合公司发展的需要并降低了公司的信用风险担当。3.3减少信用管理的手段在提倡企业实行信用管理的同时,还需要注重对信用管理流程的全程追踪。如果说建立信用管理流程表现的是一个形式,那么对流程的执行进行追踪是检验流程质量并使整个流程持续下去的重要手段。在整个信用管理流程中,每一个环节都有着举足轻重的地位,因此,不能轻视任何一个环节。比如,很多人觉得信用管理主要是为了预防和减少坏账的发生,所以,在前期的资信调查和评估中花了很多人力、物力和财力去完善,而在后期的应收账款催收中,却缺少了应有的主动性。或者说,有人会认为信用管理主要还是在于应收账款的回收情况和催款效率,只要把催款的素质提高了,坏账的可能性就减少了,也因此降低了前期调查和评估的力度。事实上,根据信用管理的流程,我们应该注重对整个流程的追踪并不断地完善薄弱的环节。3.4信用管理方面信用风险的转移,主要是以主动、积极的方式转移信用风险,目前风险转移有很多途径,主要为担保、信用证、保险、保理、应收账款证券化、信用衍生产品等,即借助金融工具,利用外部的力量来分散信用风险。虽然现款现结更落袋为安,但在金融危机的背景下,实际是更多的客户要求更长的信用期和信用额度,为了尽可能的规避风险,可通过加大现金折扣等方式,吸引客户主动提前还款。在进行信用风险较高的业务中,特别是对于陌生客户和新客户,可以考虑采用抵押、质押、商业担保、信用保险、信用证等方法来转嫁和规避信用风险。小结综上所述,企业的信用管理工作是一个综合的过程,需要各个环节、各个部门紧密配合才能更好地实现企业信用管理的目标,最大程度控制企