基于web的财务决策支持系统研究

基于web的财务决策支持系统研究

在国际金融危机环境下生存和发展，保持竞争地位，必须实时关注和分析企业的内部财务信息，尤其是公司内部财务信息，并通过这些财务信息资源提高企业决策的有效性和完整性。然而，许多公司现有的财务系统只能帮助决策者解决表面财务分析和决策的表面问题，不能深入挖掘公司财务信息和其他信息的内在规律。这降低了公司财务决策的效率和效率。在电信行业,随着国内外经营环境的变化和监管部门的要求,财务集中管理成为大势所趋,新一轮行业重组后,三家全业务运营商在3G市场的角力更使财务集中成为运营商市场发力和提高基础管理的重要举措。因此,要从方法和技术上建立一个科学、高效、具有高度智能的财务决策支持系统成为必要,只有这样才能真正地满足有效决策的需要。在方法上,充分考虑企业内外的资源,保证信息的准确性、全面性和实时性;在技术上采用WEB、数据仓库及数据挖掘技术,对企业的内外信息资源进行深层次、多角度的挖掘与分析,并从中归纳出有用的信息资源,辅助企业决策,在此基础上,构建出基于WEB的财务决策支持系统。企业财务管理及控制子系统设计财务决策支持系统(FinancialDecisionSupportSystem,简称FDSS)是以现代管理科学和信息技术为基础,以计算机为工具,运用数量经济学、模糊数学、控制论和模型技术,对财务管理中的结构化、半结构化和非结构化问题进行决策分析的人机交互系统。它直接面向企业中高层管理者对财务决策信息的需要,为财务决策者提供问题分析、模型构造、决策过程模拟以及决策效果评价的决策支持环境。要想充分发挥财务决策支持系统的作用,基于WEB的财务决策支持系统的功能设计应该满足以下要求。高效、实时的响应能力基于WEB的财务决策支持系统所服务的对象是来自于企业内外的财务信息,来自企业内外的任何终端都可以接入该系统。运用网络设备实现企业内部业务及企业外部客户、供应商及合作伙伴等相关业务的功能集成,高效实时地响应接入终端的请求,高性能地处理服务请求。安全性基于WEB的财务决策支持系统是一个半开放的平台,可以按终端类别、访问者的权限等有选择地限制提供服务,同时也可以接受任何终端的访问请求并发出相应的反馈信息。如果访问者按照网络服务的规则,以合理身份及合理权限提交数据访问请求,那么交互关系就会显得顺理成章,但是事实上总会有些有意无意的访问是不合规则(不合法)的。因此网络应用程序安全问题显得尤为重要。财务预测是根据财务活动的核算信息和其他系统的信息及市场信息等非财务信息,按照财务活动自身的规律性和现代经济预测理论、方法,结合财务预测模型对企业未来的财务状况及经营成果作出预测,为财务决策、财务预算及实施财务控制提供依据。财务决策是建立在财务预测的基础上,通过财务决策模型从基于财务系统内外的可选择的财务决策活动中找到切实可行的最优方案,财务决策是对财务预测结果的分析与选择。本系统的财务预测决策子系统主要进行筹资预测决策、投资预测决策、资产预测决策、成本预测决策、收入和利润预测决策等。财务计划与控制子系统财务计划是根据会计核算系统的核算信息、财务分析系统的财务分析信息及其他系统的信息,对企业经营所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果及其分配进,行合理的计划与安排,是企业财务决策的行动方案。财务控制则根据财务计划对实际发生的财务活动进行协调和控制,对企业的资金投入收益过程和结果进行衡量与校正,以确保企业目标及达到此目标所制定的财务计划得以实现。在本系统中,通过设计动态的预算与计划控制指标由用户根据企业实际进行选择。主要包括现金流量预算控制、流动资产及其来源、周转指标控制、收入和利润指标控制等指标。财务分析子系统财务分析是依据其他子系统的信息、会计核算子系统的核算信息及财务预测与决策系统来评价、分析企业的财务状况和经营成果,找出企业经营中存在的问题,以期改进经营管理与财务决策,提高经济效益。主要包括企业财务状况发展趋势分析、企业盈利能力分析、企业偿债能力分析、企业经营能力分析等综合分析,以及企业资金来源及其运用情况分析、成本费用分析、销售收入和利润分析等。数据库管理系统从结构上看,财务决策支持系统是帮助决策者利用数据、模型、方法及知识推量来解决非结构化决策的人机交互系统,主要由会话系统(人机接口)、数据库、方法库、模型库、知识库组成。数据库数据库是由数据库(DB)和数据库管理系统(DBMS)组成的。在模型运行过程中所使用的数据按内容分类,分别建立资金类、成本类、销售类、利润类、外部类及其他类数据库文件。运行结果所产生的各种决策信息,以报表或其他形式存在数据库中,并增加时间维度来实现数据库的动态连续性,通过数据库(DB)为FDSS提供财务基础数据。通过数据库管理系统实现对数据的有效存取、查询、更新及维护等功能,以达到为各种决策服务的目的,并有效地实现与模型库、方法库、知识库与用户接口部件方便、快捷的连接。模型库模型库系统是由模型库(MB)和模型库管理系统(MBMS)组成的,它是财务决策支持系统的核心,通过人机交互,使决策者方便地利用模型库中的各种模型支持决策,并引导决策者应用建模工具及语言建立、修改和运行模型,并根据解决问题的不同进行动态调整与修正。一般情况模型库主要包括投资模型、销售决策模型、筹资决策模型、成本分析模型、生产决策模型、利润分析及分配模型等。总之,人机接口提供了FDSS的表达和控制功能,数据库系统提供了记忆支持功能,模型库、方法库系统提供了操作功能,在此基础上建立基于WEB的财务决策支持系统网络结构。数据库的务逻辑层经过前面功能框架及系统结构的分析,本系统设计决定采用基于B/S的三层模式,即数据层、业务逻辑层和表现层。数据层基于MicrosoftSQLServer2005的数据库系统,通过设计的T-SQL存储过程,实现了对数据库底层的操作。业务逻辑层业务主要包括UICmd类、HouseMIS类和DataBase类三个对象。其中,UICmd类和HouseMIS类是Page类的派生类。UICmd类是HouseMIS的辅助类,主要实现密码加密、数据验证、Web弹出窗口、对话框等通用型方法或事件;HouseMIS实现了本系统的主要业务逻辑,顶层与HouseMIS类打交道的是表现层,其下层是DataBase类。DataBase类是一个数据操作的中间件,通过中间件,我们可以更为灵活地对数据库进行操作,针对不同的数据库,只需配置中间件,就可以平滑地实现系统的移植,提高系统的兼容能力。表现层表现层是ASP.NET的ASPX窗体,可以通过布局和美化,对输入的信息进行有效显示。通过对系统上述三层模式的设计,使系统在运行过程中,总按照一定的流程进行数据的交换。在系统运行方面的应用和可升级性采用.NET开发环境在ASP.NET中,三层结构的前端为Html、Asp、Aspx等,前端给中间层传递参数,并接受中间层的参数。中间层为.VB、.CS等文件编译而成的.DLL控件,通过中间业务逻辑层实现程序逻辑与网页内容分离,实现数据库层的连接与操作,后端为数据库服务器。在本系统实施中,采用了微软全套的.NET开发环境,从而大大增加了系统运行的稳定性、可靠性、安全性及高效性。用.NET组件技术实现分布式应用本系统的中间业务逻辑层,采用了ASP.NET创建可重用组件技术,充分利用.NET的类库,通过Visual环境将.cs件编译成.dll文件。微软的.NET技术使用组件时不需要注册,从而大大简化了中间层的组织和管理,提高了系统的可伸缩性和可维护性。用ASP.NET技术实现动态WEB应用程序在开发三层结构的表示层时,采用了ASP.NET的Server端控件及用户自定义控件代替了以前的ASP脚本语言。使后台ASP程序可以直接访问前台窗体元素的属性。同时利用ASP.NET提供的“数据绑定”技术与数据源(比如数组、XML文件、数据库等)连接,实现数据的动态连接。可升级性随着环境的变化,企业的现有信息可能已不能满足企业财务决策的需要,因此,就要考虑系统的升级、扩充及改良,并通过动态的数据接口,实现系统的扩充与升级。信息资源的集成化企业在财务决策时,不仅要考虑财务信息,还要充分考虑企业内外的资金信息、物流信息及人流信息,从而实现企业财务决策相关信息资源的一体化与集成化。数据库的支撑FDSS的根本目标是通过对财务活动的正确决策与管理,使企业经营成本达到最低,资金周转最快,利润实现最高,最大限度地产生经济效益,体现企业价值的最大化。从功能上讲,我们把FDSS设计成财务预测决策、财务计划与控制、财务分析三大子系统,它们既相对独立,又有机结合。财务预测决策子系统方法库方法库系统由方法库(AB)和方法库管理系统(ABMS)组成。方法库主要存储和管理各种常用的计算方法或算法,如预测方法、统计分析方法、优化方法及数学方法等。方法库管理系统管理各种算法,支持多种算法的入库、链接、修改、删除、分类及调用和维护等,并与DBMA、MBMS进行通信,快速地为模型求解提供相应的计算方法。知识库知识库及其管理系统是以相关领域专家的经验为基础,形成一系列与决策有关的知识信息,最终形成知识工程,通过知识获取设备形成一定内容的知识库,并结合一些事实规则及运用人工智能等有关原理,通过建立推理机制来实现知识的表达与运用。人机接口交互式人机对话接口是实现用户和系统之间的对话,通过对话以各种形式输入有关信息,包括数据、模型、公式、经验、判断等,通过推理和运算充分发挥决策者的智慧和创造力,充分利用系统提供的定量算法,作出正确的决策。它负责接收和检验用户输入,协调数据库、模型库和方法库之间的通信,输出财务决策支持系统的结果信息。用ADO.NET技术实现数据库的跨平台访问在数据访问上,一方面通过.NET框架中全新的数据访问技术ADO.NET访问Web数据库,提供了对数据一致的、断开的访问模式。另一方面利用SQLServer2000及其存储过程的高效性和安全性,为在IIS服务下运行的数据库的Web应用程序提供了高性能的数据存储服务