地税系统内部审计工作方案_第1页
地税系统内部审计工作方案_第2页
地税系统内部审计工作方案_第3页
地税系统内部审计工作方案_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

地税系统内部审计工作方案一、概述地方税务机关是国家财政收入的主要组成部分，为做好地税系统内部审计工作，提高财务稽核的作用，进一步提高财务稽核的效率和水平，制定本方案。二、工作任务1.组织开展地税系统内部审计工作，对各项财务收支进行监督和检查。2.制定审计计划，明确审计范围、周期、目标和重点。3.评估审计对象整体能力和风险，通过审计技术手段，对风险进行有效的控制。4.评价审计对象的内控制度，提出改进意见，为审计对象提供改进措施和建议。5.对违法违纪行为和经济责任事故等突出问题开展专项审计和深度审计。三、工作程序1.制定审计计划根据审计周期，确定审计计划，确定审计范围、目标、重点和工作方案，制定审计任务书。审计计划包括：审计对象的基本情况、审计内容、审计时间、审计目标、审计目的、审计标准、审计方法、审计人员配置等。2.审核前准备对审计对象的业务情况、财务情况、内控制度等进行预审，确定审计重点，制定审计计划，编制审计工作方案和审计程序。3.实施审计根据审计计划，开展审计工作，执行审计程序，收集、分析、核实审计证据，检查、确定审计结论。4.提交审计意见和报告经初审、复审和终审，确定审计结论，提出审计意见和建议，撰写审计报告，报地税局领导审核批准，派发审计报告及《审计报告工作处理意见》。5.工作后整理审计工作结束后，整理、保存审计材料，做好审计工作的总结和评价等工作。四、工作要点1.形成审计结果通过收集证据，检查审计对象的各项财务业务情况，确定审计结论，形成审计报告。2.提出改进意见对审计对象的内部控制制度、财务管理制度和经济业务指导制度等方面进行评价，提出改进意见和建议。3.强化审计质量控制做好审计工作的各项质量控制工作，注意审计和财务稽核的边界，注意审计与管理的关系，力求做好质量控制工作。4.团队协作做好团队协作，发挥各自的优势，相互协调，提高审计工作的效率和质量。5.保障审计事项的保密性对所有审计事项进行严格保密管理，不泄露任何审计工作的进展、技术数据和成果。五、工作措施1.制度建设加强内部审计制度建设，完善财务管理制度和目标责任制，形成健全的内部控制制度和流程，提高财务管理水平和效益。2.加强人员培养和管理注重培养和管理内部审计人员，在日常岗位职责和审计工作中发挥作用，提高审计工作能力和水平，充分发挥内部审计的作用。3.运用信息化手段加强信息化建设，借助先进的信息化手段，提高审计工作效率，实现审计工作的电子化、自动化和网络化，提高工作效率。4.推动协作和合作加强各部门之间的协作和合作，充分发挥各部门间的优势互补，提高内部审计工作的效率。5.严格保密管理加强内部审计的保密管理，确保审计工作的保密性，不泄露任何审计事项，维护国家税收利益。六、工作效果通过做好内部审计工作，提高财务管理水平，促进地税系统的健康发展，有利于财务稽核的实施，实现

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论