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文档简介

财务收支审计工作实施方案一、工作目标本次财务收支审计旨在全面、深入地审查公司固定资产、应收账款、应付账款等主要财务科目的收支情况，查明公司财务管理情况，发现并解决存在的问题，为公司的财务管理提供可靠的参考和建议。二、审核范围我们将从2019年1月1日至2021年12月31日，对公司的财务收支情况进行审计，主要涉及以下方面：1.固定资产2.应收账款3.应付账款4.公司收入和支出情况5.公司财务制度与管理情况三、审计方法我们将采用采取现场审计与资料审核相结合的方法。1.现场审计：对公司财务记录、单据资料的真实性与准确性进行核实，了解公司财务人员的工作情况。2.资料审核：审查公司各项财务收支账目的原始记录、凭证等资料，比对公司财会系统的账目与财务资料是否一致，验证公司的应收账款、应付账款等财务科目的可靠性。四、审计程序1.资料归档：对公司收支记录、凭证等被审计单位的财务资料进行审核与汇总，形成清晰详尽的记录，以便以后使用。2.流程梳理：对公司收支的审核流程进行详细梳理，了解公司财务管理过程及其异常情况，为下一步的审计打下基础。3.资料比对：审核收支记录与公司账目是否一致，搜集资料确定公司各账户的余额是否与公司账目相符，注意检查非常规费用是否符合政策法规。4.卫生查验：对公司核心流程的实行比较，通过了解流程，查找非常规流程，排除已经被泄露或者失效的制度与管理。5.会计工作确认：实行会计工作的确实性核查，确定会计核算是否真实可靠，并用范围数据核对催收价格是否正确。五、工作进程1.审计准备a.建立审计组，筛选出审计人员，根据人员专业性，给予合适的工作任务。b.审计计划，梳理审计流程，拟定排期，紧密把握时间窗口。c.审计工具，采购翻译器等办公工具，准备实地调查的设备等。2.审计开展a.首先通过调研观察的方法，获得公司各项财务科目的原始资料，进行简单核对，确保资料是否齐全。b.补充查验，对于找到的一些问题资料，通过组织现场查验，核实账目信息是否正确。c.问题认定，通过对问题资料的比对，查找覆盖问题的关键节点，逐一排除，紧密抓住问题的本质。3.审计结果的提交与写作a.明确结果，通过汇总整理的方法，确认审计结果。应立即进行全组讨论，以确定审计结果的一致性。b.结果提交，将结果整理编写出报告，报告内容应该具有科学性与公正性。需要单独使用审计专用签名底稿。c.报告追踪，设立追踪机制，随时检查结果、检查提交的结果是否能够解决问题，以及结果的可执行性、时效性等。六、工作结果1.我们将依据各项财务科目进行审查，对公司财务管理情况进行了全面、深入地了解，明确公司财务管理的难点和问题，建立财务风险管理体系，促进公司的财务管理工作更加科学、规范、高效。2.我们将在所有评估指标上提供可靠的财务数据，总结出公司的财务风险，为公司决策与管理层提供参考，确保公司的

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