风险管理 第八章 商业银行的风险分析与管理

第八章商业银行风险分析与管路1章首案例海南发展银行的关闭一、案例分析

1998年6月21日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生2年10个月的海南发展银行。这是新中国金融史上第一次由于支付危机而关闭一家有省政府背景的商业银行。海南发展银行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行，其总行设在海南省海口市，并在其他省市设有少量分支机构。它是在先后合并原海南省5家信托投资公司和28家信用社的基础上建立和壮大的。成立时的总股本为16.77亿元，海南省政府以出资3.2亿元成为其最大股东。关闭前有员工2800余人,资产规模达160多亿元。海南发展银行从开业之日起就步履维艰，不良资产比例大，资本金不足，支付困难，信誉差。1997年底按照省政府意图海南发展银行兼并28家有问题的信用社之后，公众逐渐意识到问题的严重性，开始出现挤兑行为。随后几个月的挤兑行为耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，国家曾紧急调了34亿元资金救助，但只是杯水车薪。为控制局面，防止风险漫延，国务院和中国人民银行当机立断，宣布1998年6月21日关闭海南发展银行。同时宣布从关闭之日起至正式解散之日前，由中国工商银行托管海南发展银行的全部资产负债，其中包括接收并行使原海南发展银行的行政领导权、业务管理权及财务收支审批权；承接原海南发展银行的全部资产负债，停止海南发展银行新的经营活动；配合有关部门施实清理清偿计划。对于海南发展银行的存款，则采取自然人和法人分别对待的办法，自然人存款即居民储蓄一律由工行兑付，而法人债权进行登记，将海南发展银行全部资产负债清算完毕以后，按折扣率进行兑付。6月30日，在原海南发展银行各网点开始了原海南发展银行存款的兑付业务，由于公众对中国工商银行的信用，兑付业务开始后并没有造成大量挤兑，大部分储户只是把存款转存工商银行，现金提取量不多，没有造成过大的社会震动。（参见易纲《货币银行学》上海人民出版社，1999年）2二、原因分析

（一）不良资产比例过大。可以说，海南发展银行建立本身就是一个吸纳海南非银行金融机构不良资产的怪胎。1992年开始海南房地产火爆，1993年5月以后，国家加大金融宏观调控力度，房地产热逐步降温，海南的众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而出现了经营困难。在这个背景下，海南省政府决定成立海南发展银行，将5家已存在严重问题的信托投资公司合并为海南发展银行。据统计，合并时这5家机构的坏账损失总额已达26亿元。有关部门认为，可以靠公司合并后的规模经济和制度化管理，使它们的经营好转，信誉度上升，从而摆脱困境。1997年底，遵循同样的思路、有关部门又将海南省内28家有问题的信用社并入海南发展银行，从而进一步加大了其不良资产的比例。（二）违法违规经营，海南发展银行建立起来以后，并没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规的经营，其中最为严重的是向股东发放大量无合法担保的贷款。海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18正式开业的。成立时的股本16.77亿元。但仅在1995年5月到9月间，就已发放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占贷款总额的86.71%.绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款，许多代款的用途根本不明确，实际上是用于归还用来入股的临时拆借资金，许多股东的贷款发生在其资本到账后的一个月，入股单位实际上是刚拿来，又拿走。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。这种违法违规的经营行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。3三、启示（一）不良资产比例过大是目前我国银行业的主要风险。我国的商业银行特别国有独资商业银行不良资产比例大是一个众所周知的事，尽管对4家国有商业银行不良资产比例的匡算结果有不同，有的说20%左右，有的说30%左右，不论那一个比例，反正都是高比例，大大超过了中国人民银行规定的17%的最高限界，也大大高于东南亚金融危机爆发之初的泰国（7.9%）、马来西来（6.4%）、印尼（17%）、韩国12%、日本12%、台湾11%，而形成高比例不良资产的原因虽有银行自身经营管理的问题，但更多的是由于体制因素及由此引起的过多行政干预造成的。国有商业银行在如此高的不良资产比例下只所以还能正常运转，根本一点在于广大民众相信国有银行不会倒闭，因此不但不挤提，还照样存款。海南发展银行一开始了就染上了国有商业银行的体制病，长官意志使它一起步就背上了沉重的不良资产包袱，而由于它不是国有商业银行，没有国家信用保证，因此，一有风吹草动，就会发生挤兑，引发支付危机而难以为继。如前所述，目前我国的主要商业银行是裹着国家信用大旗掩盖着高额不良资产的病灶，如果不能尽快把不良资产比重降下来，随着我国加入WTO和国有商业银行企业化改革的深入，就极容易引发类似海南发展银行这样的风波。4（二）

合规合法经营是商业稳健运行的基本要求。海南发展银行只所以短命，原因是它一开业就违规经营，《中华人民共和国商业银行法》第四章第35条、第36条、第40条规定，“商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查”，“商业银行贷款，借款人应当提供担保”，“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件”。而海南发展银行完全违背这些规定，贷款不问用途，贷款不搞抵押，通过贷款的方式抽逃资本金，前门拿进、后门拿出，拿来多少、带走多少，如此违法乱纪经营，岂有不垮之理。（三）中央银行的救助是防止商业银行发生信用危机，化解银行业风险的最后一道防线。在1998年上半年海南发展银行出现储户挤兑时，中央银行紧急调动34亿资金予以支持，当发现如此救助不足以制止信用危机发生时，中央银行采取断然措施，立即关闭海南发展银行，由中国工商银行对其实行接管，从而避免了事态的扩大，保护了私人储户的利益。同时按照国际通行的规则，对法人债权进行登记，在海南发展银行全部资产负债清偿完毕以后按折扣率进行总付，以体现投资者（这里为存款者）自我承担风险的原则。这一案例，充分显示了中央银行充当最后贷款人和化解银行风险的最后一道防火线的地位。

BACK5第一节商业银行风险演变趋势第二节商业银行风险管理组织架构第三节信用风险管理第四节市场风险管理第五节操作风险管理6第一节商业银行风险演变趋势

一、与众不同的商业银行风险二、从商业银行风险管理角度看巴塞尔资本协议三、我国商业银行风险管理面临的挑战7第一节商业银行风险演变趋势

一、与众不同的商业银行风险（一）商业银行风险的概念商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。8（二）商业银行风险的特殊性：1、风险的客观性2、风险的可控性3、风险的隐蔽性4、风险的传染性5、风险相关性9

与一般企业相比，商业银行风险的特征主要表现在以下几个方面：

1、商业银行风险所造成的损失大、涉及面广。

2、商业银行是社会各经济主体风险的集散地。

3、信用中介和信用创造使商业银行面临较大的流动性风险。10（三）商业银行风险的来源

1、宏观环境因素：（1）国家经济政策（2）宏观经济形势（3）国家宏观金融政策（4）金融监管状况（5）国际经济环境

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2、微观环境因素（1）同业竞争（2）利率（3）汇率（4）商业银行业务在产业和地区上的分布（5）金融创新（6）商业银行内部管理制度12

（四）商业银行风险的分类1、信用风险2、流动性风险3、利率风险4、汇率风险5、投资风险6、国家风险137、竞争风险8、经营风险9、资本风险10、法律风险11、操作风险12、声誉风险14补充知识：商业银行风险管理类型

美联储：信用风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、操作风险、法律风险美国货币监理署：信用风险、利率风险价格风险、外汇风险、流动性风险、信誉风险、交易风险、合规风险、策略风险香港金管局:信用风险、利率风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、操作风险、法律风险、策略风险15补充知识：

中国商业银行风险管理主要特征

投融资结构:风险集中在银行体系商业银行从传统业务向现代银行转变；银行业务产品的创新风险风险管理的体制并未有效发挥作用法律体系缺陷，缺少市场退出机制16补充知识：商业银行风险管理方法

银行内部评级方法银行风险预警体系风险价值法(VAR)风险调整的资本收益法(Raroc)信贷矩阵(CreditMetrics)全面风险管理模式资产组合调整风险管理电子化系统不良资产的管理

17补充知识：

商业银行风险监管通行做法

提取呆帐准备金大多数国家基本上都是以风险分析为依据，按银行所承受的风险大小将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，即贷款五级分类法。通过对贷款的五级分类，国际上一般对正常、关注、次级、可疑、损失类贷款的呆帐提取系数分别采用1%、2%、20%、50%、100%。

18补充知识：

商业银行风险监管通行做法

资本充足率管理在新协议的资本充足率计算中，同时考虑了信用风险、市场风险和操作风险。根据《新巴塞尔资本协议》的要求，商业银行必须同时研究信用风险、市场风险和操作风险的量化方法。19补充知识：

商业银行风险监管通行做法建立存款保险制度巴塞尔银行监管委员会未就各国是否应该建立存款保险制度和应有的存款保险制度结构提出过建议。从国际银行业的经营看来，建立存款保险制度是银行业安全经营的必需制度，以美国为例，银行危机在19世纪和20世纪初频繁发生。到目前为止，全球有美国、日本、瑞士、中国台湾等超过70个国家和地区建立了明确的存款保险制度，存款保险制度的存款投保费率应该与银行的破产风险相匹配。20

补充知识：商业银行风险监管通行做法《破产法》中有关清偿顺序条款的国别经验大多数欧洲国家的破产法都规定，抵押债权不属于破产财产范围，可由债权人根据合同处理。在清偿顺序方面，有抵押的银行债权往往先于职工工资等劳动债权受偿。21补充知识：

从行政信用到市场信用的演变1984－1992：依靠行政手段管理金融。1993－1994：人民银行分支机构逐步转换职能。1995－1997：金融立法工作取得突破性进展。1998－2002：防范和化解金融机构的支付风险。2003－至今：银监会成立后，我国银行业风险监管和专业化监管能力进一步增强。

22补充知识：

改善银行业监管环境政策措施

改善商业银行的经营环境1998年，国家向四家国有独资商业银行注资2700亿元人民币，补充国有银行的资本金。1999年到2000年，在科学分析商业银行不良贷款成因的基础上，将由于政策原因和行政因素形成的近1.4万亿元不良贷款从国有银行中剥离出来，建立了4家资产管理公司，专司不良贷款的处置。

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补充知识：

改善银行业监管环境政策措施建立健全商业银行风险管理体制建立规范的公司治理，是切实提高银行业风险管理水平的关键一环。银监会颁布中行、建行《公司治理指引》已经制定并颁布了有关商业银行改革的十条标准和七项考核指标，设置这些标准和指标的一个重要目的，就是完善商业银行风险管理体系、提高银行业风险管理水平。向两家银行注资450亿美元，提出力争用三年左右的时间将两家银行改造成为符合现代企业制度要求的、具有国际先进水平的股份制商业银行。24

补充知识：

构建银行总体风险管理体系

制定并实施了以CAMEL评级体系为基础的《股份制商业银行风险评级办法》、《农村合作金融机构风险评价与预警指标体系》，并正在制定《商业银行监管评级内部指引》等一系列关于防范信用风险的法规文件。发布了《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，并在日前正式批准了国家开发银行和中国建设银行在资产证券化业务上进行首批试点。25

补充知识：

构建银行总体风险管理体系

颁布实施《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行内部控制评价试行办法》、《商业银行市场风险管理指引》等规章制度，制定了商业银行市场风险监管现场检查手册》，正在大力建设银行业监管信息系统（简称“1104工程”），完善对市场风险的非现场评估和监管体系。在风险分散和对冲方面，为鼓励商业银行采用更多的金融工具分散风险，银监会制定颁布了《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》等。

26补充知识：商业银行贷款风险分类。贷款风险分类是指商业银行的信贷分析人员和管理人员或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息，并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质量作出评价。贷款风险分类不但包括结果也包括过程。27

一、正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。二、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。三、次级：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。四、可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押和担保，也肯定要造成一部分损失。五、损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极小部分。前两类属于正常贷款，后三类合称不良贷款。28第一节商业银行风险演变趋势

一、与众不同的商业银行风险二、从商业银行风险管理角度看巴塞尔资本协议三、我国商业银行风险管理面临的挑战29

《巴塞尔协议》《巴塞尔协议》的目的在于：⑴制定银行的资本与其资产间的比例，订出计算方法和标准，以加强国际银行体系的健康发展；⑵制定统一的标准，以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。协议的主要内容：第一，定义资本的组成：把银行资本划分为核心资本和附属资本两档，核心资本包括股本和公开准备金，这部分至少占全部资本的50%；附属资本包括未公开的准备金、资产重估准备金、普通准备金、或呆帐准备金。第二，订出风险度量标准和风险加权的计算；第三，协议标准比率的目标：要求经过到1992年底，银行的资本对风险加权化资产的标准比率为8%，其中核心资本至少为4%。30《有效银行监管的核心原则》1997年9月，巴塞尔银行监管委员会正式通过了《有效银行监管的核心原则》，为规范银行监管提出国际统一的准则。这个原则确定了一个有效监管体系所必须具备的25项基本原则，共分7大类：⑴有效银行监管的先决条件；⑵发照和结构；⑶审慎法规和要求；⑷持续性银行监管手段；⑸信息要求；⑹正式监管权力；⑺跨国银行业。31《新巴塞尔资本协议》2001年1月16日，巴塞尔委员会公布了新资本协议草案第二稿，后在2005年全面实施。这一文件将全面取代1988年的《巴塞尔协议》，成为新的国际金融环境下，各国银行进行风险管理的最新法则。32

新资本协议出台的背景

在信用风险依然存在的情况下，市场风险和操作风险等对银行业的破坏力日趋显现。而《巴塞尔协议》主要考虑的是信用风险；同时，《巴塞尔协议》在其他方面也逐渐暴露出局限性。亚洲金融危机的爆发和危机蔓延所引发的金融动荡给予金融监管当局和国际银行业的警示。风险的衡量和定价方面的研究成果，在技术上为巴塞尔委员会重新制定新资本框架提供了可能性。33第一节商业银行风险演变趋势

一、与众不同的商业银行风险二、从商业银行风险管理角度看巴塞尔资本协议三、我国商业银行风险管理面临的挑战34三、我国商业银行风险管理面临的挑战1、外部环境对我国商业银行风险管理构成的挑战（1）金融管制的放松（2）社会征信系统和金融市场中介服务机构仍待完善。35三、我国商业银行风险管理面临的挑战2、内部环境对我国商业银行风险管理构成的挑战（1）产权结构和公司治理（2）风险管理组织体系（3）风险管理机制（4）风险管理方法和技术（5）风险管理信息系统（6）巨额存量不良资产36第一节商业银行风险演变趋势第二节商业银行风险管理组织架构第三节信用风险管理第四节市场风险管理第五节操作风险管理37第二节商业银行风险管理组织架构

一、商业银行分析管理组织架构的主要模式二、国外商业银行分析管理组织架构现状三、我国商业银行分析管理组织架构的现状及改进38一、商业银行分析管理组织架构的主要模式

1、职能型风险管理组织架构模式2、事业部型风险管理组织架构模式3、矩阵型风险管理组织架构模式见教材－－P18239第二节商业银行风险管理组织架构

一、商业银行分析管理组织架构的主要模式二、国外商业银行分析管理组织架构现状三、我国商业银行分析管理组织架构的现状及改进40二、国外商业银行分析管理组织架构现状1、国外商业银行风险管理组织架构特点董事会风险管理委员会风险管理职能部门稽核委员会风险管理2、国外典型商业银行风险管理组织架构41加拿大皇家银行金融集团-结构RBC

银行业

集团管理委员会RBC保险系统技术部

RBC资本市场

RBC投资财务/

库务部

RBC交易处理

风险控制部

人事部42第二节商业银行风险管理组织架构

一、商业银行分析管理组织架构的主要模式二、国外商业银行分析管理组织架构现状三、我国商业银行分析管理组织架构的现状及改进43大陆存款类机构的管理规定（1）规范性管理文件★综合类《商业银行法》（2003年）《城市信用合作社管理办法》（1997年）《农村信用合作社管理规定》（1997年）《村镇银行管理暂行规定》（2007年）《外资银行管理条例》（2006年12月），《外资银行管理条例实施细则》（2006年12月）《外资金融机构管理条例》（2001年12月）、《外资金融机构管理条例实施细则》（2004年7月）44★风险控制类《商业银行内部控制指引》（2007年7月，中国银监会发布，共142条）《商业银行内部控制指引》（2002年9月，中国人民银行发布，共141条）《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（1997年1月）《商业银行内部控制评价试行办法》（2005年2月），包括5个附件45《商业银行市场风险管理指引》（2005年3月）《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（2005年3月）《关于对中资银行衍生产品交易业务进行风险提示的通知》（2005年3月）★

中航油事件：2004年10月，中国航油新加坡公司在从事衍生产品交易时造成了5.54亿美元巨额亏损（以下简称中航油事件），反映了衍生产品交易存在巨大风险。46《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》（2004年2月4日发布、2004年3月1日实施）《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》（修正）（2007年7月3日发布并实施）

47补充知识：大陆存款类机构的种类及其管理规定1、存款机构的种类（1）大陆商业银行

立法的规定-----《商业银行法》第2条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。存款机构的种类，在不同国家和地区有不同的名称。存款机构是具有创造支付工具资格的信用机构。48

《商业银行法》第十二条设立商业银行，应当具备下列条件：（一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；（二）有符合本法规定的注册资本最低限额；（三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；（四）有健全的组织机构和管理制度；（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。49★在中国大陆，主要的存款机构是商业银行。（包括全国性商业银行、城市商业银行和农村商业银行。《商业银行法》（2003）第十三条：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。

——最低资本金准入条件50★比较——香港地区

在香港地区，存款机构统称为“认可机构”，具体包括：(1)持牌银行(LicensedBank)，即经营往来及储蓄账户业务，接受公众任何数额与期限的存款，以及支付或接受客户签发或存入的支票。除款额在50万元或以上而期限少于3个月的存款，可让银行自行厘定最高利率外，其余最初存款期限在15个月内的存款，一律受银行公会利息协议限制。持牌银行的注册资本额及实收资本额各最低为一亿五千万港元。51

(2)有限制牌照银行(RestrictedLicensedBank)，主要从事商人银行及资本市场活动等业务，亦可接受50万港元或以上任何期限的存款，存款的利率则不受任何限制。其实收注册资本额及实收资本额各最少为一亿港元。

(3)接受存款公司(Deposit-takingCompany)，主要从事私人消费信贷及证券等多种专门业务。这些公司只可接受10万港元或以上，最初存款期限最少为3个月的存款，存款利息并无最高限制。其最低实收注册资本必须达二千五百万港元。接受存款公司大部分由银行拥有或与银行有联系。52★比较——英国英国的存款机构统称为“认可接受存款机构”。包括（1）零售银行（RetailBanks）。清算银行是办理零售银行业务和货币传送活动的主要机构。清算银行属于英国最大的银行之列，同时也是英国最主要的国际性银行。（2）商人银行（MerchantBanks）。商人银行最初的业务是为商人的票据进行承兑，而后逐渐从原来的贸易融资服务发展到为政府和企业提供长期的资金以及其它专业性的服务和咨询。英国商人银行很少运用自身资本，类似于美国的投资银行。但是英国商人银行具有一定的吸收存款的职能，故可以归类为存款机构。目前，英国零售银行业由银行守则标准委员会(BankingCodeStandardsBoard)负责监管。53（2）大陆城市信用合作社《城市信用合作社管理办法》（1997年）第九条设立城市信用社，必须具备下列条件：（一）有50个以上的社员，其中企业法人社员不少于10个；（二）有符合本办法规定的注册资本最低限额；（三）有符合本办法规定的章程；（四）有具备任职专业知识和业务工作经验的理事长、主任及其他高级管理人员；（五）有健全的组织机构和管理制度；（六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。中国人民银行省级分行审查设立申请时，应当考虑经济发展的需要和金融业竞争的状况。54

第十条城市信用社的注册资本最低限额为100万元人民币。城市信用社的注册资本由社员实际缴纳的股金总额构成。第十三条申请筹建城市信用社的发起人不得少于20人，其中企业法人不得少于5人。发起人认购的股金额不得低于城市信用社股金总额的40%其余的股金应当由城市居民、个体工商户和企业法人认购。城市信用社不得向社会公开募集股金。第二十二条城市信用社个人社员应当具备以下条件：（一）拥有该城市信用社所在地的户籍或有固定住所并连续居住满３年的；55（3）大陆农村信用合作社《农村信用合作社管理规定》（1997年）第八条农村信用社及其分社和储蓄所必须以所在乡镇、集镇、村名称命名。第九条设立农村信用社应当具备下列条件：（一）有符合本规定的章程；（二）社员一般不少于五百个；（三）注册资本金一般不少于一百万元人民币；（四）有具备任职资格的管理人员和业务操作人员；（五）有符合要求的营业场所，安全防范措施和办理业务必需的设施。56（4）大陆村镇银行

《村镇银行管理暂行规定》（2007年）第二条村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。

第七条村镇银行的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称或地名。57第八条设立村镇银行应当具备下列条件：（一）有符合规定的章程；（二）发起人或出资人应符合规定的条件，且发起人或出资人中应至少有1家银行业金融机构；（三）在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币；（四）注册资本为实收货币资本，且由发起人或出资人一次性缴足；（五）有符合任职资格条件的董事和高级管理人员；（六）有具备相应专业知识和从业经验的工作人员；（七）有必需的组织机构和管理制度；（八）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；（九）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。58商业银行的风险控制机制（总行层面）董事会层面：风险管理委员会（下设关联交易委员会）主要职责：审核和修订本行风险战略、风险管理政策和内部控制流程；监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果；监督和评价高级管理人员在信用、市场、操作等方面的风险控制情况；对本行风险状况进行定期评估；对关联方的确认及关联交易的初审和批准。59商业银行的风险控制机制（总行层面）高级管理层层面：首席风险官与风险管理委员会（1）下设三个专门委员会：信用风险管理委员会、市场风险管理委员会以及操作风险管理委员会。（2）委员会主要由分管的行领导和总行部室的负责人组成。60商业银行的风险控制机制（总行层面）

职能部门层面的风险控制机制：（1）内控合规部：操作风险控制；（2）法律事务部：法律风险控制；（3）信贷管理部、授信业务部、信用审批部：信用风险控制；（4）资产负债管理部：流动性风险控制；（5）风险管理部：市场风险控制（金融市场部的作用）。61商业银行的风险控制机制（分行层面）

分行有自身的风险控制部门，同时亦会把相关的风险状况报总行。62第一节商业银行风险演变趋势第二节商业银行风险管理组织架构第三节信用风险管理第四节市场风险管理第五节操作风险管理63第三节信用风险管理一、信用风险内涵二、信用风险度量三、信用风险管理实现过程64第三节信用风险管理一、信用风险的内涵及特点1．信用风险的概念及其发展信用风险通常被定义为交易对手不能正常履行合约而造成的损失的风险，因此也称为违约风险（defaultrisk）。交易对手风险（counterpartyrisk）2．信用风险的分类发行人风险（issuerrisk）653．信用风险的主要特点：(1)与市场风险表现出较强的系统性风险特征不同，信用风险的非系统性风险特征明显；(2)信用风险的概率分布明显不同于市场风险的概率分布；(3)信用风险的观察数据少，难以动态量化分析。664、现代信用风险的成因

1）.信用风险成因：信用活动中的不确定性。2）.不确定性：“外在不确定性”：系统性风险“内在不确定性”：非系统性风险3）.信用风险也是金融市场的一种内在的推动和制约力量。促进金融参与者提高管理效率约束作用，调节作用

67信用审批过程贷款动机风险回报率是否可接受？偿还能力企业发展计划,管理能力资产负债平衡表审查资金流检验管理能力审查竞争力审查定价分析定量分析准则信用评级法律审评等等审批通过支撑资金贷款组合初期审察定量检验贷款定价审批通过后期管理68第三节信用风险管理一、信用风险内涵二、信用风险度量三、信用风险管理实现过程69二、信用风险度量1、标准法2、内部评级法70信用度量制方法的原理：通过掌握借款企业的资料如：（1）借款人的信用等级资料（2）下一年度该信用级别水平转换为其它信用级别的概率（3）违约贷款的收复率计算出非交易性的贷款和债券的市值P和市值变动率σ，（4）从而利用受险价值方法对单笔贷款或贷款组合的受险价值量。

71补充知识：风险度量的专家制度

（一）专家制度的主要内容

借款人的5C1.