置业公司汇票管理程序

Word版本，下载可自由编辑置业公司汇票管理程序1、目的

1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。

2、适用范围

2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。

2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1对外付款结算管理程序FM-TM-03

4、工作程序

工作内容

.-物业经理人

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

汇票银行申领

出纳

如结算要求为银行汇票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。

2

出纳

出纳在《付款申请单》上填写汇票号。

3

汇票领用确认

出纳

经办人

出纳将汇票交经办人，经办人核对无误后签字。

4

汇票领用登记

出纳

出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记《汇票登记薄》。

5

汇票付款销帐

经办人

出纳

经办人付款后将发票传递给出纳，出纳将发票、交会计入帐。

6

多余回款处理

出纳

超过实际结算金额的部分，结算后银行返回，出纳交会计入帐。

5、单据与记录

6、流程图

6.1汇票签发流程（见附件一）

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

余额核实

出纳

出纳盘点库存现金，与现金日记帐核对；确保帐实相符。账实核对记录于《现金日报表》。具体盘点程序见《出纳工作规范》

2

账实不符处理

出纳

财务经理

如帐实不符，应及时查找原因，帐实差异较大时，应及时向财务经理汇报，进行相关帐务处理.

3

月度现金抽盘

总帐会计

出纳

财务部经理

总帐会计进行月度库存现金余额监盘，并将盘点结果填制《现金盘点表》，出现重大差异，结果报财务经理，进行相关的帐务处理和责任追究

5、单据与记录

5.1现金盘点表（见附件一）

6、流程图

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

借款申请

经办人

经办人持《借款审批单》向财务部申请借款。借款审批单注明借款部门、责任中心代码、借款人、借款理由、金额、预计还款日期，如为出差借款，借款人填写《出差报告单》，附于《借款审批单》后。

一次性借款金额超过1万的，须提前3天向财务部预告。

2

本部门审批

部门经理

《借款审批单》由经办人部门经理审签后，交财务部审核。

3

财务部审批，支款

财务部经理

出纳

财务部经理审签借款申请单据，交出纳按照《借款审批单》审批金额支付现金。

4

借款确认

经办人

经办人在《借款审批单》上签字确认。《出差报告单》经办人自行保存，待出差结束报销费用时使用。

4.3费用报销程序

（仅指用于现金支付或冲销借款的报销管理程序）

工作内容

涉及岗位

岗位岗

步骤说明

销帐时间规定

经办人

原则上应于相关业务结束后三天内清偿借款，最多不超过十五天；

2

费用报销初审

经办人

部门经理

经办人填写《费用报销单》，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及《出差报告单》，本部门经理审签。

3

费用报销复审

预算管理员

财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请：

如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。

如报销申请在计划范围内，签字确认。

4

超预算报销补充程序

经办人

部门经理

分管副总

预算管理员

超计划的费用报销，《费用报销单》返回经办人填写《超预算说明》，本部门经理及分管副总审签，预算管理员审核

5

报销审定

财务部经理

财务总监

财务部经理审签，交出纳办理原借款的结算冲销；

超预算的费用报销，由财务总监审签，交出纳办理原借款的结算冲销。

6

逾期借款处理

出纳/会计

对于逾期借款，出纳将《借款审批单》转给会计，按其他应收款进行帐务出处理。

5、单据与记录

6、流程图

6.1现金借款流程（见附件一）

6.2费用报销流程（见附件二）

工作内容

涉及岗位

岗位岗

程序说明

备用金定额申请

业务部

部门经理

拟采用备用金形式进行管理的业务部门，由业务部门根据日常现金开支情况报备用金限额申请，注明备用金的开销范围和主要支出项目，部门经理审签。

2

备用金定额审定

财务部经理

财务总监

财务部经理审核业务部门申报的备用金使用范围和支出项目，附调整意见，报财务总监，由财务总监审定各业务部门的备用金定额。

3

备用金申领

项目经理

业务部门经理

分管副总

总经理

项目经理或业务部门经理向财务部申领备用金，填制《借款审批单》，注明用途为“备用金申领”，经分管副总、总经理审签后，交财务部。

4

审核及领用

财务经理

出纳

财务经理审核后，交出纳，支领现金。

4.3备用金使用

工作内容

涉及岗位

岗位岗

程序说明

备用金使用

项目经理

业务部门经理

由项目经理、业务部门经理直接控制备用金的使用。

2

各业务部门

备用金的支出严格遵守核定的备用金支用范围。

4.4备用金报销及补足

工作内容

涉及岗位

岗位岗

程序说明

备用金报销初审

部门经理

项目经理

每月由项目部或业务部门汇总备用金开支的相关发票，由项目经理或业务部门经理统一审核后，填制《费用报销单》，注明备用金报销，报财务部。

2

备用金报销的预算审核

预算管理员

业务部门

分管副总

财务总监

《费用报销单》由预算管理员审核，如为计划内用款，审定签字；如为计划外或超计划用款，注明“计划外”或“超计划”，通知业务部门补充超预算说明，交分管副总和财务总监审签批准后，再至财务部审核。

3

备用金报销复审

财务部经理

《费用报销单》经财务经理审核。

4

备用金补足

财务部经理

出纳

经财务部经理审签《费用报销单》后交出纳领取现金。

5

备用金核算

出纳

会计

出纳将《支出凭单》及《费用报销单》交会计进行备用金的帐务处理。

6

超备用金限额的报销处理

报销金额超过备用金部分的，超过部分执行现金费用报销程序，见现金借款及费用报销管理程序。

5、单据与记录

6、流程图

时间

涉及岗位

岗位岗

程序说明

每月

每季度

预算管理员

预算管理员进行资金预算执行情况分析，形成《资金预算分析月报表》，报财务部经理和财务总监。

2

每月

预算管理员

《资金预算分析月报表》以各部门月度资金用款计划为预算执行依据，将各业务及职能部门按利润中心和费用中心分别进行资金预算执行的数据列示和情况分析。

3

子公司预算管理员

子公司的《资金预算分析月报表》按月向母公司汇总。

4.2资金余额及流量分析

时间

涉及岗位

岗位岗

程序说明

每月

财务分析岗

财务分析岗每月进行短期资金动态分析，形成《资金余额周报表》、《资金收支月报表》及《资金管理月报表》，报财务部经理和财务总监。

2

财务分析岗

《资金收支月报表》划分业务和非业务类资金收支，并划分各业务部门及职能部门的资金流向，反映营运资金的使用情况和收支结构。

3

财务分析岗

《资金管理月报表》按资金安全分析、资金管理效率和营运资金效率等分析类别，列示重要的资金管理指标，反映资金的效率管理与安全管理结果。

4

子公司财务分析岗

子公司的《资金收支月报表》及《资金管理月报表》向母公司汇总。

4.3资金成本及融资状况分析

工作内容

涉及岗位

岗位岗

程序说明

每月，财务分析岗填制《资金成本分析月报表》、《内部资金调度月报表》及《融资月报表》，报财务部经理和财务总监。