医院审计报告

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医院内部审计工作打算报告

20xx年全县医院内部审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深化贯彻落实科学进展观，紧紧围绕卫生中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作看法，切实履行监督职责，充分发挥医院内部审计作用，促进我县卫生事业又好又快进展。今年重点做好以下几项工作：

一、突出财务收支和项目资金审计，切实发挥审计监督职能

全年打算对4个乡镇卫生院实施常规审计，对财务收支、项目资金管理、政府选购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手，检查工作中不规范的做法和存在的问题，提出建议和整改措施，建立长效管理机制，规范管理，增添领导干部的财经法规意识和经济责任意识。

二、运用审计成果，加强对审计发觉问题的催促整改

科学分析和梳理审计结果，有效发挥监督与服务职能，立足进展，着眼整改，充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度，准时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改状况，在整改正程中，注意加强内掌握度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序。同时催促未被审计的单位对比其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。

三、推动内部审计沟通，提升内部审计效率

加大对本系统内审工作的力度，深化进行调查讨论，总结沟通阅历，促进内审工作的深化开展和审计工作水平的提高。加强单位之间互相学习和沟通，不断提高本系统内部审计的力量。

加强与审计机关之间的沟通与沟通，创新审计思路，改良审计方法，努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年打算请审计部门对公立医院进行内部审计工作。

四、强化内审队伍建设，加大业务培训力度，提高审计人员政治素养和业务水平

加强审计人员政治思想教育，提高审计人员的综合素养和业务水平。组织审计人员仔细学习，不断提高业务力量;提高审计人员职业道德，树立剧烈的事业心和责任感，主动而公正地履行审计职责。

公立医院审计报告与内部掌握分析

公立医院审计报告与内部掌握分析

公立医院审计报告与内部掌握分析

关键词:公立医院:审计报告:内部掌握

医院的经营活动中的各个不同环节，均可能存在问题，这些问题在发生的范围和时间上也都有着不确定性，最终可能会导致医院的经营消失问题，影响经济效益。由于医院审计工作可以保证财务报表等其他经济活动资料的合法与真实性，起到监督、防范风险的作用，准时将经济活动引发的问题毁灭在萌芽中。与此同时，内部掌握也具有合理保证医院财务报告的牢靠性、运营的效率和效果以及对法律法规的遵守等重要功能。了解被审计医院的内部掌握是识别和评估重大错报风险、设计和实施进一步审计程序的基础。所以加强公立医院的审计报告与内部掌握的相关工作就极为重要。

一、公立医院经济活动中存在的问题

纵观我国公立医院的经营现状，通过对公立医院的审计报告进行分析，其中存在不少内部掌握方面的问题，产生这些问题的缘由是多方面的，现将这些问题进行总结和分析。主要为以下几个方面。

1，内部掌握环境的问题

医院的内部掌握环境是医院内部掌握的基础。首先问题表达在组织结构以及责任的划分上，公立医院领导多为上级任命，这样简单消失的状况是使大部分权利都集中在院长手里，而部门分管的领导权力较小，不利于协调和管理。在应对风险时，集权过大会导致院长的决策风险加大，一旦消失错误，损失严峻，再加之权利过大简单产生询私舞弊的行为。再加上会计人员可能为了服从领导意图办事，为了某些非法目的，有意不根据医院会计制度规定进行账务处理，造成会计信息失真，财务报表不实等问题;其次医院的管理者大部分为学科带头人，对财务方面的学问了解甚少，再加上一些医院由于缺乏专业的管理人才，对风险的意识普遍缺乏，责任心不强致使医院消失会计档案管理不规范问题。

2，掌握活动和信息沟通中存在的问题

除了内部掌握环境中存在问题之外，在内部掌握活动中夜巡也存在问题。部分医院内控建立与运行问题方面的内部掌握制度不健全。医院内部掌握不完善没有相应的规章制度，或是制度之间相互冲突。再者，由于医院的特别性，医院各部门之间财务信息难以做到完全公开与共享，致使许多部门的.工作划分不清，医院管理部门和财务部门也只注意自身的管理，与使用科室缺少沟通。

3，内部监督力度不够

在医院运营过程当中，持续而有效的内部监督有利于发觉风险，识别缺陷。但是经过对我国公立医院的现实工作状况的分析，由于医院内部实行院长负责制，简单造成内部治理机制不完善，内部审计部门简单受到相关利益集团的干扰。同时，若医院内部审计人员数量缺乏，素养不高，缺乏专业性的审计学问，使内部监督不能充分发挥监督与掌握作用，并使内部监督流于形式。

二、加强内部监督的策略

优化内控环境。首先应当转变医院领导重医疗轻管理的管理理念，加强会计、审计等部门建设以及专业人员配备，重视审计监督工作，使事前、事中、事后审计不再流于形式。另一方面，加强医院管理者财务、审计等专业理论学问的学习。另外，全面提高财务人员以及其他各部门人员的素养。医院应制造条件组织人员进行相关工作的专业学问学习，通过技能等多方面的培训，准时更新学问，提高业务力量，仔细学习各项规章制度，除此之外，强化全员参加内部掌握的思想意识，使每个员工都能够自觉根据内部掌握的制度要求规范自己的意识与行为。

三、加强掌握活动和信息沟通

医院应结合自身状况，在各个方面建立健全规章制度，加强医院各流程各环节的内部审批制度，确保国家法律法规和医院规章制度的贯彻执行，保证医院内部掌握制度的有效实施。在强化明确各部门工作职责的同时，医院审计部门与会计部门，管理部门与财务部门等各部门之间要相互协作，为领导层供应有效的财务信息。加强医院对使用部门信息沟通。

四、加强内部监督

加强内部审计，确保医院经营目标的实现，并定期对内部掌握的有效性进行评价。设立医院经济活动管理目标，并编写内部掌握自我评价报告。加强各部门掌握监督、检查以及经济问责制度，做好工程建设、选购、基金、往来款项等各类专项项目的审计工作。此外还应对医院经济活动合法合规性进行定期检查，并对盘点资产工作加强监督，准时发觉问题，提出解决措施，追究责任人并要求准时改正，以到达规避风险的目的。

五、结束语