2022年初级经济师（金融专业知识与实务）真题试卷-1

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1.[单选题]下列业务中，属于中央银行资产业务的是（）。

A.货币发行

B.经理国库

C.再贴现

D.集中存款准备金

2.[单选题]关于同业拆借的说法，错误的是（）。

A.同业拆借单笔交易一般数量很大

B.同业拆借主要是为了调剂资金的临时余缺

C.参加同业拆借的成员必须是经营金融业务的银行和非银行金融机构

D.通过拆借市场借入的资金需要按规定交纳存款准备金

3.[单选题]下列业务中，属于商业银行中间业务的是（）。

A.投资业务

B.结算业务

C.贷款业务

D.存款业务

4.[单选题]下列业务中，不属于中央银行资金清算业务的是（）。

A.集中结清交换的差额

B.异地资金跨行转移

C.公开市场回购操作

D.集中办理票据交换

5.[单选题]某银行2022年在吸收存款方面投入广告宣传费用240万元，从存款成本的角度看，该费用属于银行的（）。

A.营业成本

B.利息成本

C.机会成本

D.交易成本

6.[单选题]风险管理的检查评价部门应该与风险管理的实施部门分开管理，并直接对董事会和高级管理层负责。这体现的金融风险管理原则是（）。

A.垂直性原则

B.全面性原则

C.独立性原则

D.集中性原则

7.[单选题]商业银行各项贷款中，保障条件最弱的是（）。

A.保证贷款

B.抵押贷款

C.信用贷款

D.质押贷款

8.[单选题]在商业银行柜面操作过程中，处理现金收入凭证须遵守的要求是（）。

A.先记账，后收款

B.先借后贷，他行票据收妥抵用

C.先收款，后记账

D.先内后外，先急后缓

9.[单选题]为提高商业银行的贷款规模，增加货币供应量，中央银行应采取的操作是（）。

A.提高再贴现利率

B.公开市场卖出债券

C.上调再货款利率

D.降低存款准备金率

10.[单选题]与中期借贷便利相比，定向中期借贷便利的特点是（）。

A.利率更高，期限更短

B.利率更低，期限更短

C.利率更高，期限更长

D.利率更低，期限更长

11.[单选题]商业银行在投资某固定收益类证券时，由于通货膨胀率上升而遭受一定损失。这体现的风险类型是（）。

A.购买力风险

B.经济周期性波动风险

C.政策风险

D.利率风险

12.[单选题]中央银行下列政策措施中，属于紧缩性货币政策的是（）。

A.在公开市场卖出政府债券

B.下调法定存款准备金率

C.扩大再贷款规模

D.降低再贴现率

13.[单选题]下列商业银行现金资产中，属于非盈利性资产的是（）。

A.结算在途资金

B.库存现金

C.存款准备金

D.存放同业存款

14.[单选题]下列货币形态中，属于足值货币的是（）。

A.电子货币

B.信用货币

C.代用货币

D.商品货币

15.[单选题]通常情况下，会导致商业银行存款量下降的因素是（）。

A.法定存款准备金率下降

B.居民收入下降

C.银行服务质量提高

D.市场利率上升

16.[单选题]商业银行在对贷款的还款来源进行考察时，应首先关注（）。

A.质押物的变现能力

B.抵押物的变现能力

C.保证人的还款能力

D.借款人的正常营业收入

17.[单选题]下列信用工具中，属于直接融资工具的是（）。

A.公司债券

B.银行存单

C.人寿保险单

D.银行票据

18.[单选题]2022年5月8日，中国外汇交易中心公布的人民币对欧元汇率中间价为EUR1=RMB7.6548，这种汇率标价法是（）。

A.双向标价法

B.间接标价法

C.直接标价法

D.美元标价法

19.[单选题]2022年，某国通货膨胀率为5.5%，名义利率为2%，则该国当年实际利率是（）。

A.7.5%

B.3.5%

C.-3.5%

D.-7.5%

20.[单选题]在利率市场化条件下，利率的高低主要取决于（）。

A.资金的供求关系

B.政府的调控政策

C.银行的经营状况

D.宏观经济形势

21.[单选题]下列职能中，属于中国人民银行职责的是（）。

A.监管境内期货合约的上市、交易和结算

B.认定和查处非法集资活动

C.监管银行业金融机构的公司治理

D.拟定金融业重大改革发展规划，建立宏观审慎框架

22.[单选题]某单位有40万元资金，3个月内暂时闲置，该单位可选择的收益最高的存款方式是（）。

A.通知存款

B.活期存款

C.定期存款

D.协定存款

23.[单选题]假设某国出于交易动机和预防动机的货币需求L1=0.3y，货币供给M=2500亿美元。收入y=6000亿美元。在货币供求保持平衡的状态下，投机性货币需求应该是（）亿美元。

A.2500

B.700

C.4300

D.1800

24.[单选题]某商业银行外泄客户账户信息引发网友热议和谴责，由此给该商业银行带来的风险是（）。

A.声誉风险

B.国家风险

C.信用风险

D.流动性风险

25.[单选题]充足的国际储备可以增强国内外公众对本国货币的信心。维持本国货币的稳定，这体现出的国际储备作用是（）。

A.弥补国际收支赤字

B.调解本币汇率

C.提高货币政策独立性

D.充当信用保证

26.[单选题]与信用贷款相比，票据贴现的主要特点是（）。

A.预扣利息

B.流动性弱

C.风险较大

D.利息较高

27.[单选题]已经承兑的银行承兑汇票，到期无条件支付票款的关系人是（）。

A.承兑银行

B.出票人

C.持票人

D.承兑申请人

28.[单选题]假定小孙在某商业银行存入100万元，该商业银行经营不善导致破产，存款保险基金管理机构对存款人进行偿付时，小孙可以获得的最高偿付金额为（）。

A.100万元

B.50万元

C.80万元

D.30万元

29.[单选题]关于商业银行中间业务风险特征的说法，正确的是（）。

A.风险范围小，易于控制

B.风险滞后，容易集中爆发

C.风险隐蔽性弱，有利于监管

D.风险集中于场内交易

30.[单选题]下列国家中，实行集权式金融监管体制的是（）。

A.加拿大

B.德国

C.法国

D.美国

31.[单选题]在我国，负责制定小额贷款公司经营规则的机构是（）。

A.中国证券监督管理委员会

B.中国银行保险监督管理委员会

C.国务院金融稳定发展委员会

D.国家外汇管理局

32.[单选题]国际油价大幅下跌导致以石油开采为命脉的国家国际收支失衡加剧，这种国际收支失衡属于（）。

A.临时性失衡

B.周期性失衡

C.货币性失衡

D.结构性失衡

33.[单选题]下列经济活动中，属于商业信用的是（）。

A.工商企业以延期付款方式购入原料

B.工商企业以信用证方式进口原料

C.工商企业以现款购入原料

D.工商企业以贷款方式购入原料

34.[单选题]在我国金融监管体系中，承担最后贷款人职责的机构是（）。

A.财政部

B.中国银行保险监督管理委员会

C.中国人民银行

D.国家发展改革委员会

35.[单选题]A银行上海分行收到客户提交的电汇凭证，金额20万元。收款单位为广州某公司。该公司在A银行广州分行开户。上海分行经审查无误后，办理汇款手续时所做的的账务处理是（）。

A.借：单位活期存款—汇款入户200000贷：清算资金往来200000

B.借：清算资金往来200000贷：单位活期存款—收款入户200000

C.借：单位活期存款—汇款入户200000贷：存放中央银行款项200000

D.借：存放中央银行款项200000贷：单位活期存款—收款入户200000

36.[单选题]商业银行借款人的还款能力出现明显问题。完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。这种贷款是（）。

A.次级类贷款

B.可疑类贷款

C.关注类贷款

D.损失类贷款

37.[单选题]我国深圳证券交易所的组织形式是（）。

A.项目制

B.公司制

C.合伙制

D.会员制

38.[单选题]某客户持到期的商业承兑汇票到银行办理委托收款，银行对该笔业务的正确处理方法是（）。

A.进行收款处理，将款项转入收款人账户

B.登记“定期代收结算凭证登记簿”

C.进行付款处理，将款项从付款人账户转出

D.登记“发出托收结算凭证登记簿”

39.[单选题]从基金运作方式来看，发行总额不固定，投资者可以请求发行机构赎回或追加买入的基金是（）。

A.契约型基金

B.公司型基金

C.封闭式基金

D.开放式基金

40.[单选题]在现代金融市场中，货币市场的主要功能是（）。

A.投机牟利

B.资产定价

C.套期保值

D.短期资金融通

41.[单选题]原油市场价格波动使得某银行挂钩原油期货的理财产品遭受重大损失。这体现的风险类别是（）。

A.市场风险

B.信用风险

C.合规风险

D.操作风险

42.[单选题]商业银行进行证券投资时，中央政府债券、金融债券和公司债券的投资风险从低到高的正确排序是（）。

A.中央政府债券→金融债券→公司债券

B.公司债券→中央政府债券→金融债券

C.中央政府债券→公司债券→金融债券

D.金融债券→中央政府债券→公司债券

43.[单选题]在费雪方程式MV=PT中，T指的是（）。

A.国民生产总值

B.商品交易的价值量

C.商品交易的数量

D.国内生产总值

44.[单选题]下列负债项目中，属于商业银行被动负债的是（）。

A.再贴现

B.大额可转让定期存单

C.同业拆惜

D.活期储蓄存款

45.[单选题]金融监管要保护金融业社会弱势群体的合法利益，这体现的金融监管目标是（）。

A.安全性目标

B.适度性目标

C.公平性目标

D.效率性目标

46.[单选题]我国财务公司成立时依托的机构是（）。

A.大型企业集团

B.政府部门

C.民间组织

D.商业银行

47.[单选题]国内某跨国公司年终将其海外子公司的资产负债表合并到母公司账上时，因计价货币转换而使账面出现了一定损失，这体现的风险类型是（）。

A.外汇信用风险

B.外汇交易风险

C.外汇操作风险

D.外汇折算风险

48.[单选题]在证券回购交易中，交易的对象主要是（）。

A.国债

B.商业票据

C.定期存单

D.股票

49.[单选题]商业银行进行资本管理时，可以计入核心一级资本的资本工具是（）。

A.优先股

B.次级债

C.可转债

D.普通股

50.[单选题]股票的市场价格与其每股税后利润之比称为（）。

A.市盈率

B.杠杆率

C.周转率

D.换手率

51.[单选题]下列金融机构的经营活动中，能够形成货币投放的是（）。

A.卖出外汇

B.收回贷款

C.出售证券

D.票据贴现

52.[单选题]假定某商业银行资本净额为5000亿元。贷款总额为4000亿元。其中最大十家客户贷款为2000亿元。则其最大十家客户的贷款集中度为（）。

A.40%

B.10%

C.50%

D.80%

53.[单选题]商业银行在审批贷款时，应遵循的贷款管理制度是（）。

A.审贷一体、集中审批

B.审贷分离、集中审批

C.审贷一体、分级审批

D.审贷分离、分级审批

54.[单选题]关于金融风险的说法，正确的是（）。

A.金融风险是不可测量的

B.金融风险总会带来损失

C.金融风险是不确定的

D.金融风险是不可避免的

55.[单选题]通常情况下，商业银行经营资金的主要来源是（）。

A.同业拆借

B.贷款

C.存款

D.资本金

56.[单选题]某银行是金融稳定理事会认定的系统重要性银行，按照巴塞尔协议Ⅲ的规定，其应达到的附加资本要求是（）。

A.1%~3%

B.0.5%~3.5%

C.1%~3.5%

D.1.5%~3%

57.[单选题]某商业银行租赁一处营业网点，租期5年，一次性支付租金100万元。该商业银行对这笔租金的处理方法是：将20万元计入营业成本。其余80万元计入长期待摊费用。此做法体现的会计核算原则是（）。

A.权责发生制原则

B.可比性原则

C.相关性原则

D.可靠性原则

58.[单选题]交易双方买卖成交后，为变更股权登记所支付的费用是（）。

A.佣金

B.印花税

C.过户费

D.委托手续费

59.[单选题]关于公司型基金的说法，正确的是（）。

A.公司型基金是通过签订基金契约形式发行收益凭证的基金

B.公司型基金是按照公司法成立的以营利为目的的投资公司

C.公司型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产

D.公司型基金的投资者不是公司的股东但可以分享投资收益

60.[单选题]在证券市场中，证券业协会的组织性质是（）。

A.机构投资者

B.中介机构

C.监管机构

D.自律性组织

61.[多选题]关于国际收支的说法，正确的有（）。

A.国际收支是事前概念

B.国际收支以交易为基础

C.国际收支是事后概念

D.国际收支是存量概念

E.国际收支是流量概念

62.[多选题]商业银行从外部筹集资本时，可选择的筹资方式有（）。

A.吸收存款

B.票据再贴现

C.发行普通股

D.发行中长期债券

E.发行优先股

63.[多选题]关于利息的说法，正确的有（）。

A.利息产生的基础是信用关系

B.利息服务于社会再生产过程

C.利息体现了一定的社会生产关系

D.利息是实现社会财富初次分配的工具

E.利息的性质取决于利息的来源

64.[多选题]位于同一城市的甲乙两公司发生商品交易，可采用的结算方式和工具有（）。

A.委托收款

B.支票

C.商业汇票

D.银行汇票

E.汇兑

65.[多选题]政策性银行贷款的主要特点有（）。

A.利率低

B.目标特殊

C.额度大

D.期限短

E.风险高

66.[多选题]保险公司的主要职能有（）。

A.吸收社会存款职能

B.投资职能

C.分摊经济损失职能

D.提供经济补偿职能

E.防灾防损职能

67.[多选题]在一国经济发展过程中，可能引发通货紧缩的因素有（）。

A.消费萎缩

B.金融机构“惜贷”

C.政府转移支付增加

D.经济进入生产能力过剩周期

E.出口和外资流入增加

68.[多选题]我国金融监管的主要目标有（）。

A.保护存款人和消费者的利益

B.减少金融犯罪，维护金融稳定

C.增进市场信心，促进市场发展

D.增强公众对金融风险的识别

E.巩固大中型金融机构的市场地位

69.[多选题]下列做法中，属于金融监管内容的有（）。

A.实施宏观审慎管理

B.救助与处置危机银行

C.设置银行准入标准

D.设定银行资产规模

E.建立监管评级体系

70.[多选题]按交易中介作用的不同，金融市场可以划分为（）。

A.国内金融市场

B.金融衍生品市场

C.直接金融市场

D.间接金融市场

E.国际金融市场

71.[多选题]下列票据中，能向银行申请贴现的有（）。

A.银行本票

B.银行汇票

C.银行承兑汇票

D.商业承兑汇票

E.支票

72.[多选题]根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，商业银行用于监测信用风险的指标有（）。

A.全部关联度

B.核心负债比例

C.流动性比例

D.贷款损失准备充足率

E.不良资产率

73.[多选题]在金融衍生品市场中，金融期货的品种主要有（）。

A.金属期货

B.股指期货

C.利率期货

D.货币期货

E.能源期货

74.[多选题]商业银行在设定流动性风险限额时，应考虑的因素有（）。

A.流动性风险偏好

B.营业网点数量

C.外部市场变化

D.业务规模和性质

E.业务复杂程度

75.[多选题]下列属于会计核算的基本前提的有（）。

A.会计主体假设

B.持续经营假设

C.会计分期假设

D.货币计量假设

E.权责发生制

76.[多选题]关于商业银行风险管理中操作风险的说法，正确的是（）。

A.操作风险是很难界定的残值风险

B.操作风险是可控范围内的内生风险

C.操作风险包括信息技术风险、欺诈风险

D.操作风险属于系统性风险

E.操作风险的风险与收益一一对应

77.[多选题]按照我国银行业贷款“五级分类”法，不良贷款包括（）。

A.正常类贷款

B.损失类贷款

C.次级类贷款

D.关注类贷款

E.可疑类贷款

78.[多选题]不良贷款管理是信用风险管理的重要内容，其应遵循的原则有（）。

A.内部制衡原则

B.统一原则

C.可比原则

D.集中认定原则

E.经济原则

79.[多选题]下列政策措施中，可以用来调节国际收支逆差的有（）。

A.扩张性货币政策

B.紧缩性货币政策

C.扩张性财政政策

D.资金融通政策

E.紧缩性财政政策

80.[多选题]下列商业银行贷款中，属于公司贷款的有（）。

A.住房消费贷款

B.助学贷款

C.固定资产贷款

D.贴现贷款

E.项目融资贷款

81.[不定项选择题]储户张先生于2022年5月21日存入整存整取定期储蓄存款30000元，存期为3年。2022年6月20日为结息日。银行计提应付利息68.75元。2022年8月21日张先生来银行支取全部存款。假设存入时3年期整存整取定期储蓄存款年利率为2.75%，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为0.35%。

（1）张先生存入定期储蓄存款时，银行应做的会计分录是（）。

（2）2022年6月20日，银行计提应付利息时所做的会计分录是（）。

（3）2022年8月21日，张先生支取的本息共计为（）元。

（4）当到期支取时，银行记载的会计分录为（）。

A.借：库存现金30000贷：定期存款30000

B.借：定期存款30000贷:库存现金30000

C.借:定期储蓄存款30000贷：库存现金30000

D.借：库存现金30000贷：定期储蓄存款30000

A.借：应付利息68.75贷：利息支出68.75

B.借：利息支出68.75贷：应付利息68.75

C.借：利息支出68.75贷：定期储蓄存款68.75

D.借：利息支出68.75贷：库存现金68.75

A.32681.25

B.32570.00

C.32501.25

D.32432.50

A.借：定期储蓄存款30000应付利息2501.25贷：库存现金32501.25

B.借：定期储蓄存款30000利息支出2501.25贷：库存现金32501.25

C.借：活期储蓄存款30000利息支出2501.25贷：库存现金32501.25

D.借：定期储蓄存款30000应计利息2501.25贷：利息支出32501.25

82.[不定项选择题]金融衍生品市场中的投资者甲和乙，依据自身投资经验，两者对未来经济预期有所不同。假设投资者甲预测M公司的股票将上涨，而投资者乙认为不会上涨。他们达成一份看涨期权交易，甲作为买方，乙作为卖方。期权的有效期为3个月，协议价格为10元/股，期权费为2元/股，合约规定股票数量为1000股。

（1）投资者甲在买入该看涨期权的时候，需要付出的成本是（）元。

（2）假如甲在买入看涨期权3个月时，该股票不涨反跌为8元。此时关于投资者甲、乙双方行为的说法，正确的是（）。

（3）假如甲买入看涨期权2个月后，该股票的价格上涨为每股15元，甲决定行使期权卖出股票，则其收益为（）元。

（4）假如甲在买入看涨期权2个月后，该股票价格上涨为14元，甲决定行使期权，则乙的损失为（）元。

A.3000

B.2000

C.1000

D.4000

A.乙方付出的成本为2000元

B.甲方付出的成本为2000元

C.甲可以放弃行使期权

D.乙可以放弃行使期权

A.1000

B.5000

C.2000

D.3000

A.3000

B.1000

C.2000

D.4000

83.[不定项选择题]储户刘先生于2022年5月1日到邮政储蓄银行存入定活两便储蓄存款20000元。假设该储户分别在以下不同情况下全部支取该存款。（1）于2022年7月1日支取，支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为0.3%，（2）于2022年9月1日支取，支取日整存整取定期储蓄存款3个月利率为1.35%，（3）于2022年8月1日支取，支取日整存整取定期储蓄存款1年期利率为1.75%。当日挂牌公告的活期储蓄存款利率为0.3%。

（1）2022年7月1日，刘先生支取存款时获得的利息是（）元。

（2）2022年