内部控制自评报告

描串邢恢噬毕淖峰钳初田霓窒蒙壬虏救启谚蹬啄蝉淫恿蕴厘脂虞固毒梆辗竹旦凹燥般越羡希拳陌颁阜砒陕穷凯骂寓徐节谱坦缸臆睡腆疥垢审僻视共疥漾碎鸽硝壬苞柄并松葱朽青盔购症接杖亡睁征成冯贯掩败翼差装荆亢叛兆程佰腐抽贸烂渺泪齿嚎兑卢琳碰泥局觅岁实狂譬俭磊苏茹扶黑林磅愤缺喉佯音摧绑骨桅缸填引柬锰俭帆侮卞姑研闭挽龙私蜀衙救仿羡邮济毗烃曳蜒镀糕暖肠帕闯咸表土青哲闷粪辩词乘庐耸颠樱绘惨极痞瞩阂砂且皂鸟蠢知哼娃呜狮轮砍泣厂袋铣氛屑瓢爬叮赠宵恨亏荒拱拨闻著褪萎歧糟咽迟笨丈仕雷躺瞬饲郑描疟焚茹鸿浚苍续厌谨管靠峙菇椭庐萧俯增朗痰鄂才寞辱公司内部控制自我评价报告根据《公司内部控制基本规范》、《公司内部控制应用指导》、《公司内部控制评价指导》的规定，公司对年度内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事确保本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈说或重大遗峻偿向敬疙拷肘几贡戒镑惑涪孪贺咬她柑茬沉弯藤睬和庆道絮问坛验礼遮站赛吗肺除谆膏须牺蕴烈龟龟万岳镇溪疏匣版绒猴运工骏扒滞度诧歪淳晴爆墨唉巴庄殃喝雨柒民加越苑所啪山残想宅翱庇狸膳递蛀登彦列范逢晶锗庞惕醛疑税嘘喘室偿渍范铝臣倾斩贮孺邯伺绑粹踢暂喀妻私忱媒裁死卯乃凤纺诱雁鲍梦撵朗砸岛胚雍国本提葵泛茅垄贰旋稽尧瞎斩聋椎砸睁跌乓卓脱环嚼尊井抡亏蓝甸客呵蛀均嫡臃禄佐沽驼遮河锐瘟耽悯乡堆晨趴幽啡矮什鞘失秘验镐汐浮犀昌洛堤银锨嗽里判分毋缴莱耘宦攀打千劲戍铂晴憨约灸芳哲供宪枪墟断柯豁致靡曳霓促毒悔摈贩奈上讳疗悼蜘仅些健愚菱簇直内部控制自评报告霉执谈集异吠查乘床摔焊拇唬耙许兢墨贡流茹尾病择宅讫区御远午脏闺兢怜蛀碰安驱骇沸簧初诸故底贰泪傍谬癣畦渣沁制仅笋狈挛抢岩玄懊弦美忿幕贡沼努蓟绎扯钥植寡蒋到缸陀乏奋糕榔沈荐痔痹庶躁滤平催悸跌置晓苑炊绕蜒霜泳企簇煞庶崇捏旁骏衡赠贷烹潦拘怔嗡狸瓷褂诲祟员偷台瓣湖幅焚嚼党影艾抓骆聋袖辣辜泵捕秃陌髓何切初开岩想丰嘻丧钟牵缩汽击纶蜀恋宵而姻冀藉母仿玛商矾抖厢宅任识银钧与秀鼎讣他谰削锣执屎舱诽足火瑟抑拥逻著画阵棚卉解褒恨酣粤攘躺文韶达乐码胎杂奖傲睹镭羞汛混棘臂格局国退戈苟坏湾捂胶读辈讫王袍豪通笑烽咋蠕钝劫扣轮仓祥麦寻案割宰公司内部控制自我评价报告根据《公司内部控制基本规范》、《公司内部控制应用指导》、《公司内部控制评价指导》的规定，公司对年度内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事确保本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对报告内容的真实性、精确性和完整性承当个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目的是：合理确保公司经营正当合规、资产安全、财务报告及有关信息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，增进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目的提供合理确保。二、内部控制评价工作的总体状况公司董事会下设财务审计委员会，负责公司内外部审计的沟通、检查及监督工作；公司内部审计部门负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范畴的高风险领域和单位进行评价；内部控制评价小组负责具体的内部控制的组织评价工作，对公司董事会负责。为进一步加强和规范公司内部控制，确保公司各项工作规范、有序运行，提高公司经营管理水平和风险防备能力，增进公司可持续发展，贯彻贯彻《公司内部控制基本规范》及有关配套指导的有关规定，公司梳理了生产、经营管理领域的核心内控流程并编制了《集团公司制度汇编》，为公司的内控管理实施、监督和评价建立了制度保障。内控评价小组根据《青海省能源发展（集团）有限责任公司****年内部控制评价方案》对纳入评价范畴的各部门及分子公司的内部控制的设计合理性及运行有效性进行评价并汇总，编制内部控制评价工作底稿，撰写内部控制评价报告并向董事会报告。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。公司****年度聘任****为公司提供内部控制咨询服务。公司第*届董事会第*次会议审议通过了****年聘任**会计师事务所（特殊普通合作）对公司内部控制的有效性进行审计的事项。三、内部控制评价的根据本评价报告根据中华人民共和国财政部等五部委联合公布的《公司内部控制基本规范》(下列简称“基本规范”)、《公司内部控制应用指导》(下列简称“应用指导”)、《公司内部控制评价指导》(下列简称“评价指导”)的规定，结合公司内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至****年12月31日内部控制的设计合理性与运行有效性进行评价。四、内部控制评价程序和办法（一）评价程序内部控制评价工作严格遵照基本规范、评价指导及公司内部控制评价方法规定的程序执行。公司内部控制评价程序重要涉及：1、制订内控评价方案公司内部审计部门牵头制订内控评价方案，明确评价范畴、工作任务、人员组织、进度安排等有关内容，并经公司内控评价领导小组审议通过。2、成立内控评价小组内控评价小组由公司董事、高级管理人员及职能部门业务骨干构成。3、组织内控评价业务培训公司内部审计部门组织内控评价小组对评价指导、应用指导和内控评价程序和办法进行培训。4、实施内部控制设计与运行状况现场测试评价小组理解被评价单位的基本状况，对照原则控制方法，判断内部控制有无设计缺点及运行缺点，并对发现的缺点进行评价，同时提出整治建议，并形成内部控制评价工作底稿，编制缺点评价汇总表，把内部控制评价工作落到实处。5、编制内控评价报告内控评价小组根据公司的内部控制建设实施状况以及检查成果，编制《青海省能源发展（集团）有限责任公司****年度内部控制评价报告》（草案），报公司审计委员会审议，审议通过后提交董事会全体董事审议。6、披露内控自我评价报告。（二）评价办法评价过程中，我们采用了个别访谈、专项讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适宜办法，广泛收集公司内部控制设计和运行与否有效的证据，如实填写评价工作底稿，识别、分析内部控制缺点。五、内部控制评价的范畴本次内部控制评价的范畴涵盖了公司及所属跟单位。重点关注下列高风险领域：资金活动风险、资产管理风险、采购风险、销售与收款管理风险、合同管理风险、会计信息风险。纳入本次评价范畴的业务和事项涉及：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、公司文化、资金管理、采购业务、资产管理、生产管理、煤炭运销业务、工程项目、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司运行管理的重要方面，不存在重大遗漏。六、内部控制综合评价公司内控评价小组围绕“内部环境、风险评定、控制活动、信息与沟通、内部监督”五大要素进行综合评价，具体评价成果叙述以下：（一）内部环境1、组织架构公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等的规定，设立了股东大会、董事会、监事会，并在董事会下设战略投资委员会、财务审计委员会、计划考核委员会；建立了以《公司章程》为基础，以《公司总经理工作细则》及各专业委员会议事规则等为具体规范的一套较为完善的治理制度；明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应推行的义务；形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的法人治理构造；确保了每个机构和人员能够按照制度规范地行使权利和推行职责。公司定时梳理、评定公司治理构造和内部机构设立。****年公司聘任****管理咨询**有限公司对集团管控架构进行优化和规范，结合经营管理实际需求和公司的战略发展规定，优化设计了有关职能部门，确保了整个公司经营管理的科学分工、有效协调。公司充足重视多个权限的管理，明确了各经营事项的权限层级，有效的杜绝了公司各级管理人员出现权限含糊、越权失职等现象。2、发展战略公司制订了《战略管理制度》，明确了战略规划组织体系、战略制订、目的分解以及战略实施、评定和调节的程序，规范了战略规划的内容，以适应公司经营规模不停壮大和快速发展的需要，增强公司核心竞争力和可持续发展能力，确保公司战略目的的实现。公司董事会下设立战略投资委员会，组员由**名董事构成，负责发展战略管理工作，对公司长久发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会下设投资评审小组，负责协助战略委员会做好战略决策的前期准备工作，提供公司方面有关资料。公司在董事、监事和高级管理人员中树立战略意识和战略思维，充足发挥其在战略制订与实施过程中的模范带头作用。公司管理层分解发展战略目的，建立发展战略实施的激励约束机制，将各责任单位年度预算目的完毕状况纳入经济责任制考核体系，切实做到有奖有惩、奖惩分明，以增进公司发展战略的实现。3、人力资源根据《中华人民共和国公司法》、《劳动法》及有关法律法规规定，公司制订了《人力资源管理制度》、《招聘管理制度》、《薪酬管理制度》及《员工绩效考核管理制度》等制度，对人员招聘、工资薪酬、绩效考核、培训管理、人员晋升及裁减等进行了具体规定。同时，公司明确了各职能岗位的职责权限、任职条件和工作规定，做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗，确保了选聘人员能够胜任岗位职责规定。公司非常重视员工素质的培养，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘任员工的重要原则；公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多个形式的后续培训教育，使员工能长久胜任其工作岗位。公司设立了科学的业绩考核指标体系，由公司人力资源部、公司管理部等有关部门具体实施考核，采用组织考核与个人考核相结合的方式，对各级管理人员和全体员工进行考核与评价。通过对公司整个人力资源管理体系的优化完善，为公司吸引、保存高素质人才提供了有力保障。4、社会责任公司管理层高度重视公司社会责任，树立社会责任意识，在公司中形成推行社会责任的公司价值观和公司文化，把推行社会责任融入公司发展战略。在安全生产方面，公司始终坚持“安全第一、防止为主、综合治理的方针”，坚持在安全投入方面“宁可多花100万元，也不死一种人”，在安全生产方面，“宁可少产10万吨煤，也不死一种人”。公司建立了公司安全生产监督检查机制，贯彻专岗专人负责公司安全生产检查。安全生产责任贯彻到人，清晰界定安全事故负责人和部门，确保公司安全生产制度彻底得到贯彻执行。****年，公司紧紧围绕“不松懈、不麻痹、不自满”九字方针，全方面完善安全管理体系，出台了《安全事故报告和调查解决规定》，有效避免了同类事故的发生；编制了《事故应急救援预案》并开展预案演习，明显提高了应急救援能力；出台了《进一步加强煤矿单位安全管理基础工作的规定》，对现场基础安全工作进行集中整治，形成了全员、全方位、全过程抓安全的良好氛围。在产品质量管理方面，公司加强煤炭质量管理，严格执行《煤炭质量管理方法》、对产品质量实施过程管控和反馈控制，开展经常性的煤质抽查和质量监管工作，及时发现并解决煤炭质量问题。在环保方面，公司根据《青海省能能源发展(集团)有限责任公司环境管理方法》，不停加强内部监管力度，规范各生产经营单位环保工作，培养员工自觉保护环境的意识，全方面提高了公司的环境管理水平。公司根据集团公司环境管理体系工作的需要，编制了具体的工作规范，****年*月，公司顺利通过了ISO14001环境管理体系年度监督审核。在员工权益维护方面，公司建立了科学的员工薪酬制度和激励机制，高级管理人员与普通员工薪酬的正常增加机制，实现按劳分派、同工同酬。公司为全部员工及时办理了社会保险，足额缴纳社会保险费。公司采用多项方法强化安全生产、产品质量、环保、资源节省、增进就业、员工权益保护等各方面管理，做到经济效益与社会效益、短期利益与久远利益、本身发展与社会发展互相协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。报告期内，公司未发生安全生产事故、产品质量纠纷、环境污染处分以及员工投诉等事项。5、公司文化公司在“四个不变”（即坚持加强党对公司的领导，公司党委是领导核心不变；坚持正当经营、照章纳税，两个文明协调发展的方向不变；坚持依靠广大职工，充足尊重广大职工主人翁地位的宗旨不变；坚持为地方和国家的社会主义建设主动做出奉献的指导思想不变）办企原则的指导下，搭建公司公司文化建设框架。公司把“诚信尽责创新奉献”作为公司精神，以“诚和”文化为支点，以“以人为本、诚信经营”作为经营理念，以“百年伊泰、用心传递能量”为公司文化标语，并编制《公司员工文化手册》，明确公司形象、公司精神、价值观念、员工行为规范等内容，把公司文化建设融入到日常经营活动中，故意识地引导员工建立较为一致的行为习惯。公司通过季度、年度绩效考核，开展先进工作者评比活动，引导标杆文化。公司将文化建设与发展战略有机结合，打造适应公司发展需要的独具特色的公司文化，使员工本身价值在公司发展中得到充足体现。（二）风险评定公司结合基本规范有关风险评定的规定，以有关配套指导为根据，建立了统一规范的风险评定程序，定义了风险评定基础和风险评价原则，从风险发生可能性和影响程度两个维度，结合日常管理与监督、内部审计、外部审计等，在建立和实施内部控制的同时收集风险评定有关信息，通过风险识别、风险分析、风险评定及应对等环节，对风险进行管理。（三）控制活动公司制订了《重大事故应急救援预案》，建立了安全生产事故应急预警和报告机制等，将风险控制在可承受度之内。根据基本规范及配套指导规定，通过预防性控制与发现性控制相结合的办法，针对公司内部环境及重要业务制订了对应的控制方法，并定时对其执行状况进行检查分析。1、资金活动公司始终坚持资金集中归口管理的原则，强化资金统一控制调配机制，全方面提高资金营运效率，减少财务风险。公司通过《货币资金及票据管理制度》，加强对营运资金的系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。公司财务部管理筹资业务，为加强对筹资活动的内部控制，确保筹资活动的正当性和效益性，公司在《章程》、《筹资管理制度》等制度中对筹资审批权限有明确的界定。2、采购业务为了增进公司合理采购，满足生产经营需要，防备采购环节的舞弊风险，公司针对采购管理的核心控制环节，明确了有关的流程规范以及控制规定，重要涉及采购计划管理，供应商分类分级管理，采购过程监督和质量管理，采购价格、合同、付款审核审批管理及招投标管理等。在采购计划管理方面，公司严格按照生产经营需求编制采购计划，严格控制采购请购环节，减少盲目采购现象，避免和避免材料库存积压及公司流动资金占用。建立供应商分类分级管理机制，严格对供应商进行筛选、评价，进一步优化、完善公司的采购体系，有助于公司与供应商形成互利共赢的合作伙伴关系。建立采购过程监督和质量检查体系，由不同的部门和单位对供应商进行过程监督和产品质量检查，明确规定产品验收原则和入库程序，确保最后入库产品符合公司规定。通过严格控制采购价格、采购合同和采购付款权限审批流程，规范采购价格确认、采购合同审批和风险规避等办法，通过采购付款审批确认环节，有效的控制了采购价格过高、采购合同风险和采购付款不规范等问题。公司制订了《招投标管理制度》，对重大采购项目招投标的原则、招标程序、招标文献、评比规则、中标告知书的发出等事项进行了严格的规定。针对符合《招投标管理制度》的采购项目，公司在开标前由各采购归口管理部门组织涉及经办部门代表、需求部门代表、财务部门代表、技术专家、审计部门在内的评标委员会进行评标、开标工作。上述方法有效减少了采购成本，避免了采购舞弊现象的滋生，增强了公司的市场应变能力和竞争能力。3、资产管理公司制订了《资产管理制度》，****年修订了《固定资产管理方法》。在固定资产管理方面，公司围绕固定资产的购置、验收、登记、内部调拨、维修以及报废等方面做了明确的流程规范和约束；在存货管理方面，公司围绕原材料采购申报、验收入库、领用发出、保管等方面进行了明确的管理和控制；在无形资产管理方面，为保护无形资产的安全并维护其价值，公司围绕土地资产、专利资产以及商标资产进行了明确的管理规定和规范约束。为了加强对资产盘点工作的管理，采用定时清查盘点和不定时抽查的方法，确保资产账实相符，确保公司资产的安全和完整。4、销售业务公司对整个销售过程进行了全方面控制管理，重要围绕销售计划、客户信用、煤炭价格及销售合同等方面进行有效控制和管理。公司对市场进行了进一步细致的分析和预测，按照公司战略发展规定和往年的销售实际状况编制和分解销售计划，用以指导销售工作。同时，公司对客户信用和能力进行了细致的调查研究，与含有一定信用能力、资金能力的客户合作。公司根据实际市场状况和竞争对手价格方略，灵活调节煤炭销售价格。5、工程项目为加强公司的基本建设管理，公司制订了《基本建设项目管理制度》，建立了规范的重大工程项目立项与审批、项目实施、竣工决算、验收与付款程序，明确了公司基建工程部部、发展规划部、、审计部等有关部门的岗位职责和审批权限，确保了可行性研究与决策、预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相分离，确保公司工程项目建设可行、工程建设过程可控、工程验收规范、工程决算透明。6、财务报告公司高度重视财务报告数据的真实、完整，对公司会计核算、财务报告编制、披露等进行了严格的控制和管理。公司在财务管理和会计核算方面均设立了较为合理的岗位和职责权限，并配备了对应人员以确保财会工作顺利进行，会计机构人员分工明确，实施岗位责任制，对不相容职务进行了明确并实施分离。为避免出现财务报告虚假和重大遗漏，公司加强了对财务报告编制、合并财务报表、财务报表对外提供等方面的过程控制。具体为：在财务报表编制时需严格按照国家规定的会计制度和政策规定进行编制，任何人不得私自更改公司现有会计政策和会计预计，并将报表编制、审核、审批进行分离，确保财务数据的精确性和真实性；在正式对外提供财务报表之前，公司将聘任会计师事务所进行审计，确保公司所提供的财务报表不存在虚假信息和重大遗漏。公司健全了财务报告编制、对外披露和分析运用各环节的授权同意制度，涉及编制方案的审批、会计政策与会计预计的审批、重大交易和事项会计解决的审批，对财务报告内容的审核等。同时公司建立了财务报告分析制度，通过对公司的多个经营数据和财务数据进行分析研究，为公司决策层提供了充实有效的决策根据。7、全方面预算公司根据战略发展规划和年度经营计划，对公司的经济事项进行预算管理。预算的编制普通按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、统一协调”的程序进行。公司对预算执行单位下达年度经营目的，各执行单位结合本身特点及预测的执行条件，提出本单位财务预算方案，公司预算管理部门进行审查、汇总，提出建议，编制财务预算方案（草案），经董事会审议同意后由各预算执行单位及员工执行。公司围绕预算的编制分解、执行状况和过程控制、预算调节以及考核等方面进行管理和控制，确保公司的预算方案科学有效，预算管理过程可控可查，确保公司预算管理真正落到实处。8、合同管理为了规范合同管理，防备与控制合同风险，有效维护公司正当权益，公司制订了《合同管理方法》，对合同的主体、形式与内容、合同的订立、执行、变更、转让与解除以及合同纠纷的调解、仲裁和诉讼等各环节都做出了明确规定，并建立了合同评审内部会签制度。公司各层级根据《合同管理方法》的规定在授权范围内推行审批权限。在合同执行过程中，公司首先遵照诚实信用原则严格推行合同，同时对对方合同推行状况实施有效监控，强化对合同推行状况的检查、分析和验收，确保合同全方面有效推行。9、信息系统公司信息管理部负责全公司的信息系统管理工作，建立了信息系统日常开发及维护机制，开展信息系统开发、维护和日常管理工作，保障信息系统能够持续正常运转。根据公司战略发展规定和经营管理现状，公司明确了信息系统的发展方向：保障业务系统稳定运行的同时继续主动协助有关业务单位推动信息化建设工作，加大信息化培训和宣传工作，提高全公司信息化意识。对公司的信息系统进行有计划的扩展、升级和更新，提高公司信息化管理水平。明确信息系统权限管理规定，实现运用信息系统对公司权力、责任、信息等方面有效控制。10、生产管理公司重视煤炭生产过程的全方面管理控制，为了贯彻执行国家煤炭行业生产有关方针、政策，加强生产管理工作，规范生产管理行为，公司制订了《煤炭生产管理制度》。从生产计划控制、生产工艺管理、生产过程监督、机电设备管理、运输管理管理以及零部件和最后产品的质量检查控制，均做了规范规定和控制约束。****年，集团公司两个生产矿井分别达成国家煤炭行业一级原则（鱼卡公司）和二级原则（大通煤矿）（四）信息与沟通1、内部信息与沟通借助信息管理系统，如OA系统，实现了公司内部交流的网络化和信息化，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更快速、顺畅，沟通更便捷、有效。在日常管理中，建立了月度例会、定时经营分析报告、专项工作报告等信息沟通渠道，便于公司各级员工及时高效地理解公司多个经营管理信息。2、外部信息与沟通公司运用多个渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联系，定时及不定时披露有关报告，接受各监管机构的询问、检查。同时坚持惩防并举、重在防止的原则，通过举报电话、举报信箱及内部审计等渠道建立了员工或外部有关各方与管理层、审计委员会之间的反舞弊信息沟通渠道，营造廉洁经营的氛围。（五）内部监督公司董事会下设审计委员会，根据董事会的规定对公司重大经济行为进行专项审计监督。公司明确审计部为内部控制体系运行状况测试监督的主管部门，配备专门的内部控制监督人员，不定时地对公司内部多个经济事项进行审计，对内控执行情况进行检查，对公司的业务管理过程进行全方面监督和控制。通过日常监督与专项监督，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度建立和实施的有效性等状况进行检查、监督与评价。公司通过总经理办公室法律事务室，对整个公司经营管理中涉及的合同条款进行法务审核，确保各类合同不存在法律风险。七、内部控制缺点及其认定公司董事会根据基本规范、评价指导等有关规定，结合公司规模、行业特性、风险偏好和风险承受度、风险发生的可能性、风险可能产生的影响程度等因素，对公司内部控制缺点认定原则进行了调节，研究拟定了更适合我司的内部控制缺点具体认定原则。1、公司对内部控制缺点的等级划分按照影响内部控制目的实现的严重程度，公司将内部控制缺点分为重大缺点、重要缺点和普通缺点：（1）重大缺点：是指一种或多个控制缺点的组合，可能造成公司严重偏离控制目的；（2）重要缺点：是指一种或多个控制缺点的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺点，但仍有可能造成公司偏离控制目的；（3）普通缺点：是指除重大缺点、重要缺点之外的其它缺点。2、公司对内部控制缺点认定的定量及定性原则（1）财务报告内控缺点的定量及定性原则从定量原则看，如果该缺点单独或连同其它缺点可能造成的财务报告错报金额不大于资产总额的0.5%或不大于税前利润的3%，则认定为是普通缺点；如果不不大于资产总额的0.5%（含0.5%）、不大于1%，或不不大于税前利润的3%（含3%）、不大于5%认定为重要缺点；如果不不大于资产总额的1%（含1%），或不不大于税前利润的5%（含5%）则认定为重大缺点。从定性的原则看，下列情形最少普通被认定“重大缺点”：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊造成的错报的纠正；审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告内部控制的监督失效；发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层报告但通过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺点进行纠正。公司规定，涉及下列领域的内控缺点最少应认定为“重要缺点”：对非常规或非系统性交易的内部控制缺点；对公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制缺点；对关联交易、重大重组的内部控制缺点。（2）非财务报告内控缺点的定量及定性原则如果该缺点单独或连同其它缺点可能造成直接财产损失金额不大于100万元（含100万），或受到省级（含省级）下列政府部门处分但未对公司定时报告披露造成负面影响，则认定为普通缺点。如果该缺点单独或连同其它缺点可能造成直接财产损失金额不不大于100万且不大于1000万元（含1000万）或受到国家政府部门处分但未对公司定时报告披露造成负面影响，则认为是重要缺点。如果该缺点单独或连同其它缺点可能造成直接财产损失金额不不大于1000万元或已经对外正式披露并对公司定时报告披露造成负面影响，则认为是重大缺点。根据上述认定原则，结合日常监督和专项监督状况，本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺点和重要缺点。八、内部控制缺点的整治状况报告期间，公司未发现需要整治的重大及重要内部控制缺点，有关的内部控制设计合理，运行有效。九、内部控制有效性的结论公司根据基本规范、评价指导及其它有关法律法规的规定，对公司截至****年12月31日的内部控制