地方政府融资平台贷款风险管理

地方政府融资平台贷款风险管理的通知根据《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发〔2010〕19号）、《中国XX会关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见》（XX发〔2010〕110号）和《中国XX会关于切实做好2011年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知》（XX发〔2011〕34号）要求，为进一步防范和化解我省地方政府融资平台（以下简称融资平台）贷款风险，现就做好全省融资平台贷款风险管理工作提出如下要求，请结合XX会文件精神，一并抓好贯彻落实。一、高度重视风险管理工作各银行业金融机构、各XX分局要把加强融资平台贷款风险管理、防控信用风险作为今年银行业经营管理和监管工作的重中之重，主要负责人亲自抓，明确任务，细化要求，强化措施，加大力度，确保融资平台贷款在本机构不形成行业性风险、在本地区不形成区域性风险，不会导致其他行业性、区域性风险的产生或扩大。各银行业金融机构要认真领会文件精神，制定本机构2011年加强融资平台贷款分类管理工作的贯彻意见和实施细则，于5月16日前报我局。二、继续提高监管政策执行力各银行业金融机构要增强大局意识和责任意识，提高宏观调控政策和监管规定的执行力，认真学习《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》和XX会关于融资平台贷款风险管理的一系列文件，特别是XX发〔2010〕110号和XX发〔2011〕34号文件精神，准确把握监管政策，严格执行监管规定，全面落实监管部署，在融资平台贷款的调查、审查、发放、支付、贷后管理等各个环节均严格执行监管要求，确保融资平台贷款发放合规、管理科学、整改有力、风险可控。各级银行业监管部门要坚决维护监管政策的严肃性，确保政令畅通，传导有序，执行有力。三、建立完善监测分析制度按照“两本台账、双线监测”的原则，建立全省融资平台贷款月报制度，进一步完善融资平台贷款报表体系，做到报表报告准确报送，台账内容及时更新，台账信息充分使用。各银行业金融机构要分别在总行及分支机构层面建立平台类客户和整改为一般公司类客户的“名单制”信息管理台账，按月向当地监管部门报送融资平台贷款信息；各XX分局要建立本地区融资平台贷款台账。对于通过新设、分立、合并、改制等形式新成立的融资平台，各银行业金融机构在发放贷款时，要严格执行国发〔2010〕19号文和XX会相关规定，并纳入台账监测系统、及时向本地银行业监管部门报告。XX局将定期对全省融资平台贷款数据进行汇总分析；对迟报、漏报、错报的问题进行通报；对监测分析发现融资平台贷款风险变化较大的，将采取下发提示单、约见谈话等形式进行风险提示，必要时开展现场检查。各法人银行业金融机构要按照《关于开展地方政府融资平台贷款台账调查统计的通知》（XX办发〔2010〕338号）要求，按季对融资平台贷款情况进行统计报送，相关监管处、各XX分局各司其职，按季做好融资平台基本信息报送和贷款数据审核工作。四、建立总行集中审批制度各法人银行业金融机构要在“名单制”管理基础上，将平台类贷款审批权限统一上收至总行。总行要制定相应的平台贷款管理制度，对融资平台类客户名单内的贷款实行总行统一授信、全口径监控和逐笔审批，并在总行层面落实授信管理问责机制，分支行仅承担前台营销和贷后管理工作。五、认真核实分类准确性各银行业金融机构要准确把握融资平台现金流的来源只包括经营性现金流、自有资产变现价值（自身拥有土地使用权证的土地处置收入、自身拥有的已办理过户手续的上市公司股权分红和股权转让、其他资产等）和已明确归属借款人的专项规费收入（如车辆通行费），其他任何形式的资金来源都不应纳入现金流测算范围。各银行业金融机构要对照XX会关于融资平台现金流测算的六、重点开展现场检查各级银行业监管部门要严格按照XX发〔2011〕34号文件要求，把融资平台贷款风险管理情况作为今年现场检查的一个重点内容，XX局、各XX分局每个季度至少检查一户，各季度现场检查内容和对象要有侧重。其中，第一季度重点检查截至2010年末融资平台贷款余额最大客户，第二季度重点检查已整改为一般公司类贷款余额最大客户，第三季度重点检查2011年上半年新增融资平台贷款最大客户，第四季度重点检查截至2011年9月末融资平台贷款整改变化最大客户。七、加快保全清收进度对于第二、三类融资平台贷款，各银行业金融机构要制定整改方案和整改进度时间表，采取项目剥离、公司重组、直接收回等具体措施，加快推进保全分离和清理回收工作。及时更新融资平台贷款清收和正常收回信息变动情况，按月向当地银行业监管部门报告。各银行业金融机构要在2011年5月27日之前向当地银行业监管部门报送本单位2011年1月至4月的第二、三类融资平台贷款整改方案及其实施情况。八、加快存量平台贷款整改各银行业金融机构要根据融资平台具体情况，统筹考虑融资平台整体偿债能力及贷款项目本身偿还本息能力，通过增加担保主体、追加土地、优质企业股权及有效收益权等合法足值抵质押品等方式，切实缓释融资平台贷款的信用风险。严格执行《担保法》、《预算法》和《银行业监督管理法》等法律法规规定，对于地方政府及其部门、机构以直接或间接形式提供的原有担保，要在充分协商基础上重新落实合法的抵押担保;对于以学校、医院、公园等公益性资产作为抵质押品的，要求融资平台以合法的非公益性资产进行全额置换;对于各类担保公司特别是地方政府新设担保公司要进行严格的资质评估，审慎估计其实际担保能力;对于以政府承诺担保、以无土地使用权证的土地出让收入承诺、以规划土地储备（如土地储备证）抵押的等，均要及时追加合法有效押品，消除违规担保的隐患。九、严格控制新增贷款各银行业金融机构要严格按照XX会的规定，严格信贷准入条件，制定平台贷款的审慎准入标准。对平台类客户新增发放贷款，必须符合《中华人民共和国公路法》、《国务院关于加强国有土地资产管理的通知》（国发〔2001〕15号，含有偿还能力的公租房、廉租房、棚户区改造)、属国务院核准或审批的重大项目以及国家另有规定等条件。同时，要最大限度增加抵押担保等风险缓释措施，并签订合法有效的还贷差额补足协议。对于2010年6月30日前已签订合同但目前未完成全部放款过程的，必须同时满足XX发〔2011〕34号文件要求的3个条件才能继续放款。十、抓紧整改贷款合同各银行业金融机构要按照《中国XX会关于规范中长期贷款还款方式的通知》（XX发〔2010〕103号）要求，本着风险早期暴露、审慎经营、科学负担三大原则，对包括平台贷款在内的中长期贷款还款方式进行统一规范，不得集中在贷款到期时偿还。要综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定还款方式，实行分期偿还，做到每半年一次还本付息，同时，鼓励有条件的按季度进行偿还。对于提前还款部分，各银行业金融机构应按照实际用款期限，相应折算成同期限的贷款利率计算本息。同时，各银行业金融机构要持续关注地方政府对融资平台进行清十一、足额计提贷款拨备各银行业金融机构要按照XX会〔2010〕110号文件精神，对融资平台贷款准确进行风险分类，重点加大对贷款风险分类准确性及其责任的督查，特别是对正常和关注类中实际隐含较大风险的，要严格按照标准进行重新认定。法人银行业金融机构要在准确风险分类的基础上，衡量贷款风险和预期损失，计提融资平台贷款损失准备，确保融资平台贷款的拨备覆盖率和贷款拨备率均不低于一般贷款拨备水平，对于短期内因客观限制确实难以提足的，要制定分年补提计划，确保2年内补足。十二、有序组织平台退出满足以下全部条件的企业法人类融资平台贷款，银行业金融机构可整改为一般公司类贷款，并按照商业化原则运作:一是符合“全覆盖”原则，即各债权银行对借款人的风险定性均为全覆盖;二是符合“定性一致”原则，即各债权银行均同意整改为一般公司类贷款;三是符合“三方签字”原则，即各债权银行均已就融资平台贷款风险定性和整改措施与融资平台及地方政府相关部门达成一致，并通过三方签字(地方政府相关部门、融资平台及各债权银行)进行确认。对于XX发〔2011〕34号文件印发前已整改为一般公司类并按商业化原则运作的贷款，相关银行业金融机构要重新逐一审定是否为公司法人且满足上述3项退出条件;不合要求但此前已纳入一般公司类的贷款，要重新将其归入平台贷款管理，此项工作要求于2011年6月末前完成。对于整改为一般公司类贷款管理的，各级银行业监管部门要严格审查，有序组织退出（具体要求及程序见附件）。十三、强化信息交流沟通一是建立融资平台贷款风险管理工作协商通报制度。通过召开座谈会、通报会等形式，银行业监管部门与银行业金融机构负责人、部门负责人、工作人员分层次、不定期进行信息交流。各XX分局、各银行业金融机构要指定专人，负责报送本单位平台贷款风险管理工作的进展情况、阶段性成果、存在问题、经验做法、工作建议等信息，我局将及时编发专题工作信息简报。二是进一步完善平台贷款风险管理工作联络员机制。各银行业金融机构、各级监管部门要加强平台贷款风险管理工作的舆情监测，妥善应对媒体报道和社会舆论，切实防范声誉风险。十四、增强监管联动效力XX局各监管处、各XX分局要建立融资平台贷款风险管理内部信息共享和工作联动机制。非现场监管部门负责政策的上传下达、风险提示、全省融资平台贷款台账监测、有序组织退出审查小组日常性工作，现场检查部门主导专项检查、受理并初审退出审查报告、分机构融资平台贷款台账监测工作，市场准入部门负责相关准入把关、签字行长身份确认等工作，统计部门负责相关统计监测系统维护和报表分析上报工作。必要时，各部门集成多种资源力量，完成专项监管任务。十五、加大责任追究力度银行业监管部门对银行业金融机构融资平台贷款风险管理中出现的违规问题和风险事件，依法予以监管问责，追究银行业金融机构相关当事人、分管领导直至主要负责人的责任，特别是对在清理规范工作中现金流测算严重失实、整改保全不力、追加风险缓释措施无效，在新发放贷款时不执行国家政策和监管规定等重大违规问题，要严肃追究包括该机构主要负责人在内的相关人员责任。问责方式包括责令内部处理、实施行政处罚、责令停止有关贷款业务等监管强制措施、移送司法机关处理等。同时，要把银行业金融机构融资平台贷款风险管理工作与行政许可审批、高管履职考核、监管评级等挂钩，对各XX分局、各监管处的融资平台贷款监管工作也要纳入单位考核和个人考评之中。附件：整改为一般公司类贷款的有关要求二○一一年四月二十九日附件整改为一般公司类贷款的有关要求一、基本条件对满足以下全部条件的地方政府融资平台（以下简称为“融资平台”）贷款，银行业金融机构（以下统称为“贷款银行”）可向银行业监管部门报告，经监管审查确认后整改为一般公司类贷款，按照商业化原则运作。（一）前提条件：整改为一般公司类的融资平台贷款必须是企业法人类融资平台贷款。（二）必要条件：1．符合“全覆盖”原则。各贷款银行对借款人的风险定性均为现金流全覆盖。2．符合“定性一致”原则。各贷款银行均同意整改为一般公司类贷款。3．符合“三方签字”原则。各贷款银行均已就平台风险定性、整改措施与融资平台及地方政府相关部门达成一致，并通过三方（地方政府相关部门、融资平台及各贷款银行）签字进行确认。（三）申报条件：XX发〔2011〕34号文件下发后，各贷款银行必须对拟整改为一般公司类贷款进行重新逐一审定，对其中完全符合以上退出条件的可向银行业监管部门提交报告。二、报告方式贷款银行向银行业监管部门报告整改为一般公司类贷款事项时，要遵循以下原则和要求：（一）基本原则1．报送主体：各贷款银行材料送至最大贷款（截止到2010年12月31日余额最多）银行后，由最大贷款银行负责统一报送至银行业监管部门。2．报送频率：原则上按月报送，每月报一次。对目前已经满足所有条件的融资平台贷款的整改为一般公司类贷款的申报材料，要在5月底之前报送。3．报送方式：以融资平台为单位逐个报送材料，不得打包多个融资平台或拆分单个融资平台贷款。4．报送形式：以书面的正式文件加附件材料形式报送。5．报送对象：融资平台所在地XX局或XX分局。（二）报送材料1．拟整改为一般公司类贷款的报告。内容至少包括：融资平台的基本情况（注册登记时间和地点、主管部门、企业性质、业务范围、组织代码、2010年经营情况和资产负债情况等，附审计后的2010年资产负债表）、平台贷款的基本情况（所有银行总体授信情况，逐笔贷款的金额、五级分类、时间、期限、担保方式，所对应具体项目审批、土地、环保批文、还款方式以及项目资本金、工程进度等情况）、整改为一般公司类贷款管理的条件、退出为一般公司类的理由以及开展的相关工作等。申请审查认定报告由最大贷款银行行长签发，一式五份。2．“三方签字”书面材料。内容包括：各贷款银行对借款人的风险定性、各贷款银行均同意整改为一般公司类贷款，各贷款银行已经就平台风险定性、整改措施与地方政府相关部门达成一致，并通过地方政府相关部门、融资平台和各贷款银行三方签字予以确认（贷款银行必须是行长签字并加盖本行公章）。

签字确认的平台贷款为2010年12月31日余额（可确认迟于此时点的平台贷款），并据此进行风险定性、提出整改措施。3．平台公司的营业执照、税务登记证、法定代表人证书。4．各贷款银行对现金流测算结果的说明。包括对2010、2011、2012年平均现金流的具体来源（XX会规定的融资平台的3个来源）及其具体金额，覆盖的债务本息为所有贷款银行和其他方面债务折算的3年平均偿还本息（不只是本行的贷款本息）。本说明报告由各贷款银行行长签字确认，一式五份。5．各贷款银行对融资平台贷款整改措施落实情况的说明。包括：每笔贷款的借款主体、贷款担保、对应项目、项目资本金、贷款支付、中长期贷款还款方式、贷款管理等方面的具体整改计划、实施进度和已经取得的效果等。本说明报告由各贷款银行行长签字确认，一式五份。6．各贷款银行按照XX发〔2011〕34号文件要求，逐一重新审定退出条件的措施和结果的说明。包括：重新审定的组织领导、参与人员、实施过程及其审定结果等。本说明报告由各贷款银行行长签字确认，一式五份。7．各贷款银行2010年以来对平台贷款的内部检查（包括贷后检查、合规检查、内控检查、内部审计等）和外部检查（包括监管检查、第三方审计、其他部门审计稽核等）的检查意见书及其整改报告。8．各贷款银行的上级行（签订贷款合同的直接上级管理机构）同意整改为一般公司类贷款的批复文件。9．整改为一般公司类贷款后的台账监测、贷款管理等工作的计划和安排。10．各贷款银行行长对本行报送上述材料的真实性、准确性、完整性以及风险自担、责任自担的承诺书。11．银行业监管部门要求的其他材料。三、监管审查对整改为一般公司类贷款的报告及相关材料，银行业监管部门将就以下方面按期进行监管审查。（一）主要审查内容1．材料的完备性。审查上述10项材料是否齐备，基本要素和体例是否符合规定。2．条件的充要性。审查融资平台是否符合前提条件和3个必要条件，申报条件是否具备。3．整改的到位性。审查贷款银行对不符合监管要求的平台贷款整改措施是否有效、落实是否到位，主要是违规问题是否得到纠正、风险缓释措施是否合法、有效等。4．程序的合规性。审查申报程序是否符合要求，所有贷款银行的工作是否按要求进行，材料是否均经符合规定的部门和人员的审核、复审、审定、签发。5．内容的真实性。通过检查、核查、调查等途径符合申报材料的内容，主要包括平台贷款、贷款项目、贷款担保、现金流测算、整改成果、三方意见是否有遗漏、误差或虚假的内容。（二）基本工作程序1．由最大贷款银行的现场检查部门负责受理贷款银行的报告材料，并进行初审。同时各相关检查部门进行会审。2．成立审查工作小组进行审查。审查工作小组由分管局领导领导，成员包括各监管处、统信处、法规处负责人，审查小组日常工作由非现场处承办。审查小组听取受理处室初审意见及相关监管处意见，审查小组成员讨论，审查小组成员票决认定结果。3．审查小组确认结果报局长审定。4．受理处室起草确认结果的文件（以函件形式），非现场处会签后，由审查小组组长签发。四、意见反馈银行业监管机构审查后，将按以下程序向银行业金融机构反馈审查确认意见。（一）审查结论1.监管审查符合条件的融资平台贷款，对贷款银行上报的整改为一般公司类贷款意见，出具“符合条件”的监管函件。2．监管审查不符合条件的融资平台贷款，对贷款银行上报的整改为一般公司类贷款意见，出具“不符合条件”的监管函件。3．申报资料不全或不符合程序规定的，出具“无法认定”的监管函件。（二）意见反馈1．银行业监管部门审查结论主送最大贷款银行，抄送其他贷款银行。2．贷款银行在收到银行业监管部门“符合条件”的审查结论后，可在当季退出为一般公司类贷款管理，并按照商业化原则运作。3．监管审查只是整改为一般公司类贷款的程序之一，结论不得用于其他方面，不得作为贷款能否发放的依据，不能替代银行业金融机构自身的风险评估和管理措施。未经出具监管意见的监管部门同意，贷款银行不得向任何第三方披露监管审查结论。（三）退出平台1．审查结论