担保公司财务管理制度

河北**担保有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范河北**担保有限公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行。提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律、法规的规定，根据公司实际，制定本制度。第二条公司要按现代企业制度要求建立、是健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司法定代表人（董事长）的领导下由财务部门统一管理。第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编织公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制。加强经营核算，管好、用活资金，加强对担保资金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。公司内部要认真做好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。第五条公司财务管理工作的主要内容是：财务计划管理收入管理支出管理担保资金管理固定资产和低值易耗品管理资金管理第二章财务计划管理第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。第七条基本业务收支计划主要由公司担保业务活动中的收入、费用支出及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。第八条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上由财务部门汇总编制。第九条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。第三章收入管理第十条公司收入来源有：担保费收入：指从事担保业务的收入。第十五条加强风险防范和管理，正确提取和使用未到期责任准备金和担保赔偿准备，担保业务提取的各项准备金有：未到期责任准备金担保赔偿准备第六章固定资产和低值易耗品管理第十六条必须加强固定资产的管理，做到建账设卡，帐实相符，确保实物资产的安全完整。第十七条凡单位价值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产，例如：房屋、建筑物、电子设备、车辆等。第十八条固定资产由财会部门进行核算，按季（或按月）计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法，净残值率为固定资产原值的5%，由资产管理部门负责固定资产的购置、调用、维修和管理，每季核对，年终全面盘点，发现账务不符，要及时处理固定资产折旧年限如下：房屋、建筑物20年电子设备5年车辆10年第十九条低值易耗品应比照固定资产的管理办法，建立登记保管制度，每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明原因，及时处理，低值易耗品实行一次摊销法。第七章资金管理第二十条公司的库存现金要严格执行《现金管理条例实施细则》，在保证正常业务开展的限额内留用，对超库存限额的现金应及时缴存银行，对库存现金定期检查核对，保证账款相符，银行存款要按月与银行对账，对未达账项作未达账项调节表。第二十一条建立钱、物、帐分管制度出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。资产管理人员负责资产的收支并保证其安全完整。会计人员按照会计制度对经济活动进行反应和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。第二十二条建立资金审批制度，凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经总经理审批。第二十三条公司的应收账款为应收未收的担保费收入，要及时进行清理。第二十四条公司的暂收、暂付款项为临时性的资金来源和运用，必须经领导审批后办理，并经常进行检查，督促有关部门进行清理，发现问题及时向领导反映，采取措施，认真处理。第二十五条公司的短期投资和长期投资是利用暂时不用的资金为确保担保资金的保值和增值而采取的措施，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产的20%的其他投资。第二十六条公司在进行担保业务时暂收保证金及存出保证金应严格按制度执行。第八章附则第二十七条公司必须接受审计、财政和税务机关依照国家