会计电算化原理课内实训(KIS标准版)

会计电算化实训PAGEPAGE1实训说明实训目的：通过完成本次实训，要求掌握某财务软件（本次实训是金蝶KIS标准版V8.1和专业版V8.1）在中小企业应用的相关内容，熟悉从系统初始化到核算业务处理的各种操作，能够做到熟练运用软件完成实际工作。任务要求：根据指导书给出的各实训项目中的具体要求，按照顺序在会计核算系统中逐项完成实训内容，每项实训完成后要备份账套文件。实训过程中，要通过屏幕截图来记录操作过程，记录所遇问题及解决过程，形成一套完整的实训报告；实训结束时，实训小组的每位成员都要撰写一篇个人的实训总结。实训内容：见实训指导书。实训组织：实训分组：学生按照每组3人的规模分组进行实训。实训小组应在未进入实训周之前划分完，实训中由组长负责组织本组成员的分工与协作。实训学时：课内安排12次共24学时实训准备：每人一台计算机，预先安装好会计软件。指导方式：实训指导教师的职责主要在于引导学生实训的主要过程，纠正学生的重大偏差。应注重培养学生自主学习的能力，不回答学生通过查阅、研讨和思考就可以解决的简单问题。实训结果：实训结束后，各组要上交《会计电算化原理课内实训报告》、《个人实训总结》打印稿和电子稿各一份，以及各项实训结束后的账套备份。上交的打印文稿：A4纸双面打印，按顺序用塑料拉杆夹从左侧装订下列内容：实训报告封面、实训说明、目录、实训资料、各项实训内容、实训过程与问题研究；个人实训总结、实训成绩评定表。上交的电子文档分别保存在文件夹：“电算化会计实训-第n组（组长组员学号姓名）”中的相应的文件夹中。成绩评定：根据小组的实训报告、总结和表现，结合组内自评，评定小组及个人成绩。PAGEPAGE20目录部门级会计核算系统实训（基于金蝶KIS标准版V8.1）TOC\o"1-2"\h\z\u1.实训资料 31.1实训资料说明 31.2初始化数据 31.3日常业务处理 81.4工资案例资料 111.5银行对账资料 131.6报表 142.初始化实训 152.1实训内容 152.2实训过程 152.3问题研究 203.账务处理 203.1实训内容 203.2实训过程 203.3问题研究 234.固定资产 234.1实训内容 234.2实训过程 234.3问题研究 245.工资 245.1实训内容 245.2实训过程 255.3问题研究 276.往来管理 276.1实训内容 276.2实训过程 286.3问题研究 287.出纳管理 297.1实训内容 297.2实训过程 297.3问题研究 318.期末处理 318.1实训内容 318.2实训过程 318.3问题研究 329.报表与分析 339.1实训内容 339.2实训过程 339.3问题研究 35

部门级会计核算系统实训（基于金蝶KIS标准版V8.1）1.实训资料1.1实训资料说明1.1.1案例概况重庆星月科技公司应用金蝶KIS标准版V8.1实现了会计核算电算化。1.1.2资料说明本案例主要是以达到掌握软件应用方法为目的，因此为了能应用和发展软件的一些功能，在业务设计上有可能并不一定完全符合会计的部分处理规范。在应用中，以掌握软件的业务处理方法、过程为目的。有关会计的制度、法规等，可参考其他资料。在掌握本案例应用的基础上，同时应尽量以实际情况来思考怎样规划和应用，以及建立相应的管理机制。1.2初始化数据1.2.1新建账套单位名称：重庆星月科技公司（一般纳税人）。行业：采用新企业会计制度的行业。记账本位币：RMB人民币。会计科目级数：4级，4-2-2-2。会计期间：自然月份。会计年度开始日期：1月1日；启用会计期间：本年1期。如本年为2012年，则为2012年1期。1.2.1用户权限管理（见表1）表1操作用户用户组用户名授权范围基本权限系统管理组王中广（系统主管，系统管理员）所有用户除“账务处理”中“录入凭证、审核凭证、删除凭证”以外的其他所有功能会计组张录入（录入员）当前用户除“账务处理”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能。其他模块的全部功能黄风（审核员）本组用户“凭证”中的“审核”、“查看”、“检查”、“过账”功能出纳组张一杰（出纳员）所有用户“出纳管理”中的全部功能。“账务处理”中的凭证查询功能实训中将系统管理员、录入员、审核员的姓名分别改为本组成员的姓名。1.2.3币别外币代码：USD，名称：美元，期初汇率8.01.2.4账套选项(1)增加选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。(2)将“账簿余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致”。(3)选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。(4)选择“可以从凭证引入现金日记账”和“可以从凭证引入银行存款日记账”。1.2.5凭证类型（见表2）表2凭证类型凭证字科目范围限制收借方必有：1001-1012付贷方必有：1001-1012转借和贷必无：1001-10121.2.6(1)往来单位001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。(2)部门01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。(3)商品01甲商品、02乙商品、03丙商品。(4)职员（见表3）表3职员职员编码职员名称部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202张录入财务部行政职员女1234560050203黄风财务部行政职员女1234560060204张一杰财务部行政职员男1234560070301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女1234560151.2.7会计科目及期初余额（见表4）表4会计科目及期初余额单位：元科目代码会计科目借方余额贷方余额备注1001现金6001002银行存款423,000100201工商银行335,000100202中国银行88,000核算单一外币“美元”+期末调汇，原币11000，汇率8.01012其他货币资金30,000101201外埠存款30,0001101交易性金融资产10,000110101成本10,00011010101股票10,0001122应收账款13,000往来单位+往来业务核算1122-001东方发展公司5,0001122-002金佛山科技公司8,0001221其他应收款1,500部门+职员辅助核算1221-01行政部8001221-0101陈山竹8001221-03销售部7001221-0304何一丁7001231坏账准备1001401材料采购60,000商品+数量核算，单位：件1401-01甲商品60,000数量：1001405库存商品100,000商品+数量核算，单位：件1405-01甲商品50,000数量：1251405-02乙商品20,000数量：2001405-03丙商品30,000数量：1001408委托加工物资1601固定资产629,5001602累计折旧113751.712201应付票据2,0002202应付账款50,000往来单位+往来业务核算2202-03深圳环宇公司20,0002202-04亿坤公司30,0002211应付职工薪酬12,000221101工资12,000221102职工福利221103社会保险费221104住房公积金221105工会经费221106职工教育经费2221应交税费222101应交增值税22210101进项税额22210102销项税额222102所得税2231应付利息2701长期应付款200,0004001实收资本800,0004104利润分配89,748.29410415未分配利润89,748.296001主营业务收入商品+数量核算，单位：件6401主营业务成本商品核算6601销售费用660101差旅费部门核算660102工资部门核算660103福利费部门核算660104折旧费部门核算6602管理费用660201差旅费部门核算660202工资部门核算660203福利费部门核算660204折旧费部门核算660205业务招待费部门核算660206办公费660207其他费用6603财务费用660301利息收入660302利息支出660303汇兑损益6701资产减值损失合计1,267,6001,267,600注意：凡在科目前含有“-”的，是设置辅助核算后自动生成的，不在科目中加入，相关项目会在期初余额输入时自动展现出来。1.2.8常用摘要、模式凭证设置摘要类别：日常应用。常用摘要：报销差旅费、收商品销售货款。1.2.9固定资产基础资料(1)固定资产类别：通用设备、交通设备、仪器仪表、房屋及建筑物。折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。(2)固定资产变动方式:系统默认，变动方式：“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：1603在建工程。(3)基本入账信息：使用状态均为“使用中”，增加方式均为“购入”。(4)固定资产基础资料（见表5）表5固定资产基础资料单位：元代码名称类别使用部门原值累计折旧预计使用期间数折旧费用科目入账日期已提折旧期间TY001DEL计算机通用设备财务部13,500.004,365.0036期（3年）管理费用—折旧费（本年-2）.12.0112TY002HP计算机通用设备行政部15,000.001,212.5136期（3年）管理费用—折旧费（本年-1）.09.013JT001长安车交通设备物供部98,000.002,376.50120期（10年）管理费用—折旧费（本年-1）.09.013YQ001验钞机仪器仪表财务部3,000.00242.5060期（5年）管理费用—折旧费（本年-1）.07.015FW001办公楼房屋及建筑物行政部（32.5%）财务部（32.5%）销售部（17.5%）物供部（17.5%）500,000.00105,555.20360期（30年）管理费用—折旧费（65%）销售费用—折旧费（35%）（本年-7）.04.0180说明：减值准备对方科目均为“6701资产减值损失”。入账日期说明：本年指实训当年的年份，如当年是2012年，本年就是2012，则（本年—7）.04.01就是2005.04.01。1.3日常业务处理（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。借：银行存款—工商银行5,000贷：财务费用—利息收入5,000（2）1月1日，收到工商银行通知，收到东方发展公司前欠货款入账5000元。业务编号001。借：银行存款—工商银行5,000贷：应收账款—东方发展公司5,000（3）1月2日，从亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。借：材料采购—甲商品120000应交税费—应交增值税—进项税额20400贷：银行存款—工商银行140400（4）1月2日，工商银行代发上月工资12,000元。借：应付职工薪酬—工资12,000贷：银行存款—工商银行12,000（5）1月3日，从银行提取10,000元现金备用。借：库存现金10,000贷：银行存款—工商银行10,000（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库，数量100件。借：库存商品—甲商品60000贷：材料采购—甲商品60000（7）1月5日，外埠存款被退回。借：银行存款—工商银行30000贷：其他货币资金—外埠存款30000（8）1月6日，行政部罗云峰支付本年上半年报纸杂志费1200元，以现金支付。借：其他应收款—行政部（罗云峰）1200贷：库存现金1200（9）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。借：库存商品—甲商品120000贷：材料采购—甲商品120000（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品200件，单价400元，票货同到，货款未付，已验收入库。业务编号002。借：库存商品—甲商品80000应交税费—应交增值税—进项税额13600贷：应付账款—深圳环宇公司93600（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。业务编号003。借：应收账款—东方发展公司140400贷：主营业务收入120000应交税费—应交增值税—销项税额20400（12）1月11日，支付1月8日所欠环宇公司货款。业务编号004。借：应付账款—深圳环宇公司93600贷：银行存款—工商银行93600（13）1月12日，处置短期投资5000元，获得收入8000元。借：银行存款—工商银行8,000贷：交易性金融资产—成本—股票5,000投资收益3,000（14）1月12日，职工张一杰报销医药费补贴500元。借：应付职工薪酬—职工福利500贷：库存现金500（15）1月13日，应付票据2000元到期，用工商银行支付。借：应付票据2,000贷：银行存款—工商银行2,000（16）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140400元。借：银行存款—工商银行140400贷：应收账款—东方发展公司140400（17）1月17日，销售部何一丁报销差旅费800元，其去年预借700元。借：营业费用—差旅费800贷：其他应收款—职员（章力辉）700库存现金100（18）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。借：银行存款——工商银行140400贷：主营业务收入120000应交税费——应交增值税——销项税额20400（19）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8000美元，当天汇率为1美元=7.95元人民币，同时用工商银行支付关税2000元，运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。IOC分析仪的有关信息如表6和表7所示：表6基本入账信息代码YQ002名称IOC分析仪固定资产科目1501累计折旧科目1502类别仪器仪表类减值准备科目1505使用部门物供部使用情况使用中增加方式购入入账日期本年/01/20表7折旧与减值准备信息折旧方法平均年限法预计使用期间数36（3年）折旧费用科目550104原值66,100（多币种，8000美元，2500元人民币）减值准备对方科目5601计提基准按原值和预计使用期间提折旧在账务处理中录入的凭证如下。借：在建工程66,100贷：银行存款——工行存款2,500银行存款——中行存款63,600（8000美元）由固定资产模块生成的凭证如下。借：固定资产66,100贷：在建工程66,100（20）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。借：委托加工物资10000贷：库存商品——乙商品10000（21）1月22日，行政部陈山竹报销差旅费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。借：管理费用——差旅费600现金200贷：其他应收款——行政部（陈山竹）800（22）1月23日，支付罚款1000元。借：营业外支出1,000贷：银行存款——工商银行1,000（23）1月27日，支付亿坤公司加工费16000元。借：委托加工物资16,000贷：银行存款——工商银行16,000（24）1月27日，收回加工成品丙产品100件。借：库存商品——丙商品26,000贷：委托加工物资26,000（25）1月28日，财务部王中广报销业务招待费300元，用现金支付。借：管理费用——业务招待费300贷：库存现金300（26）1月31日，本月摊销的报纸资料费200元。借：管理费用——其他费用200贷：其他应收款——行政部（罗云峰）200（27）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块“计提折旧”功能生成）。借：管理费用——折旧费——行政部824.65管理费用——折旧费——财务部832.57管理费用——折旧费——销售部230.90管理费用——折旧费——物供部1006.73贷：累计折旧2894.85（28）1月31日，工资分配。（在工资管理模块，由工资费用分配自动生成）。借：销售费用——工资——销售部14,345.72销售费用——工资——物供部141.43管理费用——工资——财务部295.24管理费用——工资——行政部11296.67贷：应付职工薪酬39,079.06（29）代扣个人所得税及五险一金，凭证如下：借：应付职工薪酬12,180.03贷：应交税费——个人所得税260.93其他应付款11,919.10（30）1月31日，按工资的14%计提应付福利费。（由账务处理的自动转账功能先定义凭证，然后生成）。借：销售费用——福利费——销售部2008.40销售费用——福利费——物供部719.80管理费用——福利费——财务部1161.33管理费用——福利费——行政部1581.53贷：应付福利费5,471.06（31）1月31日，按照先进先出法结转甲商品的销售成本（销售甲商品数量300件）。借：主营业务成本——甲商品155000.00贷：库存商品——甲商品155000.00（32）1月31日，对长期应付款计提利息，月利息10%。借：财务费用——利息支出2000贷：应付利息2000（33）1月31日，进行期末汇率调整，期末汇率为1美元=7.9元人民币。（由账务处理的期末调汇功能生成下列凭证）。借：财务费用——汇兑损益700贷：银行存款——中国银行700（34）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10‰。借：财务费用——利息支出2,000贷：长期应付款2,000（35）1月31日，结转损益。（由账务处理模块生成）。借：主营业务收入240,000.00投资收益3,000.00贷：本年利润243000.00借：本年利润203044.97贷：主营业务成本——甲商品155,000.00营业外支出1,000.00销售费用——差旅费800.00销售费用——工资——销售部14345.72——物供部5141.43销售费用——福利费——销售部2008.40——物供部719.80销售费用——折旧费——销售部230.90——物供部1006.73管理费用——工资——行政部11,296.67——财务部8,295.24——福利费——行政部1,581.53——财务部1,161.33——折旧费——行政部824.65——财务部832.57——业务招待费——财务部300.00——办公费600.00——其他费用200.00财务费用——利息收入-5,000.00财务费用——利息支出2,000.00财务费用——汇兑损益700.00（36）1月31日，计算本月应缴所得税，月利率为25%。借：所得税费用9988.76贷：应交税费——所得税9988.761.4工资案例资料工资项目使用系统提供可选项目：职员代码、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。自定义增加项目（类型：数值）：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。其中清零项目有病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。计算公式书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20元，职员类型为“业务”的“书报费”为10元。公式：如果职员类型是“行政”则书报费=20否则书报费=10如果完②卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。公式：如果性别是“女”则卫生补贴=30如果完③工龄工资=工龄×20公式;工龄工资=工龄*20④病假扣款：当工龄<=5时，病假扣款=病假天数×基础工资／21×0.8,当10>=工龄>5时，病假扣款=病假天数×基础工资／21×0.7,当工龄>10时，病假扣款=病假天数×基础工资／21×0.6。公式：如果工龄<=5则病假扣款=roundx(病假天数×基础工资／21×0.8,2)如果完如果5<工龄且工龄<=10则病假扣款=roundx(病假天数×基础工资／21×0.7,2)如果完如果工龄>10，则病假扣款=roundx(病假天数×基础工资／21×0.6,2)如果完⑤事假扣款：当工龄<=3时，事假扣款=事假天数×基本工资／21×0.8;当工龄>3时，事假扣款=事假天数×基本工资／21×0.6;公式：如果工龄<=3则事假扣款=roundx(事假天数×基本工资／21×0.8,2)否则事假扣款=roundx(事假天数×基本工资／21×0.6,2)如果完⑥应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。公式：应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款⑦五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0.5%、住房公积金20%、。（生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担，职工个人不承担生育和工伤保险。各地的生育和工伤保险个人承担上或有差异，在此假设单位全部承担，但在计算公式中保留了个人承担的项目，若有个人承担部分可列入计算。）公式：养老保险=roundx(应发合计*0.08,2)医疗保险=roundx(应发合计*0.02,2)失业保险=roundx(应发合计*0.005,2)住房公积金=roundx(应发合计*0.2,2)五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金⑧计算个人所得税，即代扣税额。个人所得税税额=（应纳税所得额-扣除标准）*适用税率-速算扣除数设扣除标准为2000元/月不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0：超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25。；超过2000元至5000元的部分，税率为15%，速算扣除数为125。公式：如果（应发合计―2000―五险一金）<0则代扣税额=0 如果完如果（应发合计―2000―五险一金）<=500且（应发合计―2000―五险一金）>0则代扣税额=roundx（（应发合计―五险一金―2000）*0.05,2）如果完如果（应发合计―2000―五险一金）>500且（应发合计―2000―五险一金）<=2000则代扣税额=roundx（（应发合计―五险一金―2000）*0.1―25,2）如果完如果（应发合计―2000―五险一金）>2000且应发合计―2000―五险一金）<=5000则代扣税额=roundx（（应发合计―五险一金―2000）*0.15―125,2）如果完⑨扣款合计=五险一金+代扣税额。公式：扣款合计=五险一金+代扣税额⑩实发合计=应发合计―扣款合计。公式：实发合计=应发合计―扣款合计一月份工资资料（见表8）表8工资资料名称工龄职务基础工资/元岗位补贴/元事假天数/天病假天数/天陈山竹9总经理5,000800罗云峰7职员1,800100王东9主任2,8003001王中广9主任2,500300张录入8职员1,6001002黄风6职员1,6001002张一杰5职员1,6001002章力辉9主任3,000500刘大红6职员1,6002001韦芳8职员2,000200何一丁7职员1,900200周广金5职员1,5002003梁华9职员2,1002002郭风光8主任2,700300谢长宇5职员1,80010011.5银行对账资料1.5(1)企业未达账。上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5,000元入账，企业未收到。上年12月31日，银行利息5,000元入账，企业未收到。(2)银行未达账。上年12月31日，企业支付零星采购货款2,500元，银行未入账。上年12月31日，企业收到零星销售货款3,000元，银行未入账。(3)上年底银行对账余额为344,500元。(4)本年1月银行对账单（见表9）表10银行对账单单位：元日期支票号摘要借方贷方经手人本年-01-02123221付零星采购货款3,000张一杰本年-01-02445353收销售货款2,500张一杰本年-01-02658741提取现金12,000张一杰本年-01-03685256退回外阜存款30,000张一杰本年-01-04456321购进甲商品140,400张一杰本年-01-07985234购买股票10,000张一杰本年-01-12134568获得收入8,000张一杰本年-01-14635812应付票据到期2,000张一杰本年-01-14546831收到东方发展公司欠款140,400张一杰本年-01-18587135销售甲商品140,400张一杰本年-01-19486432支付深圳环宇公司欠款140,400张一杰本年-01-20544452付关税和运费2,500张一杰根据以上数据，登记1月的现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表。1.51.6报表1.6.1自定义报表（见表10表10主要管理费用表第页单位名称：重庆星月科技公司日期：单位：元行次项目本期金额1差旅费2工资3折旧费45合计编制人：1.6.2资产负债表和利润表按照模版格式编制

2.初始化实训2.1实训内容新建账套用户权限管理基础资料账套备份与恢复核算项目账套选项初始数据录入启用账套2.2实训过程2.2.1新建账套（1）启动KIS标准版。单击“开始”|“程序”|“金蝶KIS”|“金蝶KIS标准版”或双击桌面图标“金蝶KIS标准版”启动金蝶KISV8.1。（2）修改账套名称，单击“新建账套”按钮，进入建账向导，如图1所示：（3）输入账套名称，单击“下一步”按钮，如图2所示：（4）选中“企业会计制度”，单击“下一步”按钮，如图3所示：（5）记账本位币采用人民币，单击“下一步”按钮，如图4所示：（6）修改会计科目级数为4级，代码长度为4-2-2-2，单击“下一步”按钮，如图5所示：（7）会计期间采用自然月份，开始日期为1月1日。设当年为2012年，则启用期间为2012年1期，如图6所示：（8）单击“完成”按钮，新账套建立成功。2.2.2初始化（1）初始化软件功能构成，如图7所示：上面列示的是主要功能，还有一些功能是在菜单下。（2）初始化的基本流程（如图8所示：）3.用户权限管理（1）设置业务组选择“工具”菜单下的“用户管理”，将“缺省组”修改为“会计组”，然后增加“出纳组”，如图9所示：（2）设置操作员单击用户设置栏目下的“新增”按钮，添加操作员，按照实训资料增加相关人员，如图10所示：【实训提示】安全码是系统维护时使用，实训中可自行设定。用户设置结果如图11所示：（3）授权添加好人员名称后，选中对应人员进行授权。按照实训资料授予相关权限，设置好后，选择“授权”功能，然后单击“关闭”按钮退回主界面，如图12所示：【实训提示】此处系统管理员可授予所有权限。而凭证录入员和审核员则要分别设置，可先单击授予所以权限，然后再取消没有的权限。操作权限要注意其权限适用范围，软件中有所有用户、本组用户、当前用户三种。当前用户：只能查看、处理本人所经办的业务。本组用户：只能查看、处理本组所经办的业务。所以用户：可以查看和处理所有用户经办的业务。2.2.4账套备份与恢复（1）账套备份选择“文件”|“账套备份”命令打开备份界面，设置好备份路径，单击“确定”按钮生成扩展名为aib的备份文件(账套文件本身的扩展名是AIS)，如图13所示：（2）账套恢复选择“文件”|“关闭账套”命令，关闭当前已打开账套，此时“文件”下拉列表中会出现“恢复”，单击它，选中备份的aib文件（如果原账套文件已经存在则要求改名）。【实训提示】在实训过程中，在每个阶段尽量备份文件，用不同的文件名保存起来，如果在后来的操作中发现前面的操作有误，可以将前面的备份文件调出来恢复修改，这样就能避免出错后从头再来。几种文件扩展名的含义：ais正常使用的账套文件。aib账套备份文件（可通过软件恢复成ais后使用）。a？？（？？为两位数，代表年份）年末结账时产生的上年账套数据备份（后缀名可直接更改为ais）ldb正在被使用的账套产生的临时文件，关闭该账套，此文件同时消失。bak整理账套碎片时产生的备份文件。（4）直接备份方法金蝶KIS默认是安装在ProgramFiles/Kingdee/Kis/BZB目录下（也可以自己设定安装到其他目录），建立的账套文件也在这个目录下，可以直接进入该目录进行账套文件备份。此外，在备份时，一般将系统文件System.mda一同复制。在另外一台安装了KIS软件的机器上，可以将账套文件和System.mda文件复制进去，这样就可以在另外一台机器上进行相关操作。2.2.5账套选项账套选项包括账务处理的重要信息及重大会计政策，如记账凭证字号的设定、账套余额输出方向、固定资产折旧要素变动后的会计政策等。因而须慎重定义此选项。其中的选项一经选定，则不宜经常变动，否则会影响会计处理的一致性。进入账套选项单击主界面的账套选项，进入账套选项设置，如图14所示：凭证参数设置选择“凭证录入时自动填补断号”、“凭证保存后立即新增”复选框，如图15所示：账簿参数设置“账簿余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）”，如图16所示：固定资产参数设置在“高级”选项的“固定资产”选项卡中设置固定资产相关设置。选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”复选框，如图17所示：出纳管理参数设置在“系统维护”｜“账套选项”中，选择“高级”｜“出纳”功能，勾选“可以从凭证引入银行存款日记账”复选框，本设置对出纳模块的应用产生影响，如图18所示：2.2.6币别单击初始化界面中的“币别”，进行币别设置，并输入外币的期初汇率，如图19所示：2.2.7凭证字（1）进入凭证字设置单击“基础资料”｜“凭证字”，打开凭证字设置功能，如图20所示：（2）设置凭证字（见表11和图21）。表11凭证类型凭证字科目范围限制收借方必有：1001-1012付贷方必有：1001-1012转借和贷必无：1001-1012【实训提示】科目范围可直接手工录入设置。2.2.8核算项目金蝶KIS中预设了三种核算类别：往来单位、部门、职员。用户不能对上述三种类别进行删除操作，但可以根据自己的需要增设核算项目类别。往来单位项目用于核算客户和供应商。职员项目不仅可以满足会计核算的要求，而且有一项十分重要的用途，就是用于工资核算。金蝶KIS中工资核算的许多项目数据都是来自于职员项目。部门项目可以对部门档案资料进行浏览、增加、修改、删除等操作。也可以增加新的核算项目。（1）进入核算项目设置单击“基础资料”|“核算项目”，打开核算项目功能，如图22所示：【实训提示】实训资料中“商品”在核算项目中没有选项卡，可单击“增加类别”按钮新增商品选项卡。（2）增加往来单位操作如图23所示：（3）增加部门操作如图24所示：（4）增加商品增加商品类别，如图25所示：增加商品类别，如图26所示：（5）增加职员在职员新增中，单击增加类别，同理，职务设置也如此。也可以通过“基础资料”|“职员类别”和“职员职务”先设置，如图27所示：职员设置结果如图28所示：2.2.9会计科目进入会计科目设置单击“基础资料”|“会计科目”，打开会计科目设置功能，如图29所示：1）银行类科目的设置①工商银行设置，如图30所示：②中国银行设置，如图31所示：【实训提示】为了教学方便，预设科目中多余的科目可以不必删除，以免对后面的报表公式进行大量修改。③其中一些科目需要设置辅助核算项目，修改会计科目时应该注意实训资料中的备注事项。【实训提示】涉及核算项目的应收账款、其他应收款、材料采购、库存商品、应付账款等科目下的相关往来单位、部门、人员、商品（在案例中用“—”号表示的部分）等不在科目表中增加明细科目，在输入初始数据时，系统会自动挂到该科目下。2）往来类科目的设置明细科目不设置，设置辅助核算后会自动加入往来单位，如图32所示：其他应收款科目的设置，如图33所示：3）材料采购、库存商品类科目的设置，如图34所示：2.2.10常用摘要、模式凭证设置（1）常用摘要单击“基础资料”|“常用摘要”，可以设置日常经常使用的摘要，如图35所示：【实训提示】常用摘要的设置能够提高凭证的输入效率，但也可以不设置，直接输入摘要。（2）模式凭证单击“基础资料”|“凭证模式”，可以增加、修改凭证模式，如图36所示：【实训提示】设置模式凭证后，可以在输入凭证时调入，以提高凭证的输入效率，但也可以不设置，直接逐条输入每个凭证。2.2.11初始数据录入初始数据录入是指会计科目初始余额的设置。除非是无初始数据录入（初始余额及累计发生额)。否则所有用户都要进行初始余额设置。在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账的本年累计发生额及期初余额。输入固定资产有关原值、累计折旧等数据的累计收入、累计发出、结余资料等。下面介绍一般科目数据的录入。单击初始界面中的“初始数据”，进入初始数据录入界面。输入方式的转换通过左上角的下拉框选择，如图37所示：（1）本位币的录入本位币（人民币）的录入，如图38所示：（2）外币的录入科目期初数据，其中美元需要在下拉列表中选中“美元”才可输入，如图39所示：（3）应收账款1）进入应收账款录入，如图40所示：2）输入应收账款明细，如图41所示：3）其他应收款明细双击“其他应收款”输入数据。如图42所示：4）输入材料采购明细双击“材料采购”行后输入，如图43所示：【实训提示】在软件显示上，用颜色来区分有关操作的不同。白色区域表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据；黄色区域为非最明细科目的账务数据或者表示挂了核算项目的会计科目，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据自动汇总计算出来的或根据核算项目的数据自动计算出来；绿色区域表示有关固定资产卡片数据处理产生；灰色区域表示所对应的科目不能使用该项数据，数据无法录入。2.2.12固定资产（1）增加固定资产类别单击“基础资料”|“固定资产类别”，增加固定资产类别，如图44所示：（2）固定资产变动方式单击“基础资料”|“固定资产变动方式”,选中“购入”，单击“修改”按钮，凭证字修改为转账凭证，如图45所示：(3)在初始数据中，会计科目固定资产部分用绿色显示，双击进入固定资产的初始录入，单击“新增”进行增加，如图46所示：增加固定资产卡片，如图47所示：固定资产卡片（折旧与减值准备信息），如图48所示：【实训提示】其中多个部门使用的固定资产需要分摊，选中使用单位下“多个”然后单击右边的，进入分摊界面进行分摊。固定资产使用部门分配，如图49所示：折旧费用分摊如图50所示：设置后的结果如图51所示：全部初始化完成后，要利用“试算平衡表”功能进行检查，看看借贷方的合计金额是否为1267600元。选择试算平衡，如图52所示：2.3问题研究（1）问题描述……原因分析：解决过程：（2）问题描述……原因分析：解决过程：……3.账务处理3.1实训内容更换操作员凭证录入、修改、删除以及模式凭证的设计与应用凭证审核凭证整理凭证过账查询账簿和常规报表3.2实训过程3.2.1更换操作员日常账务处理中，不同操作人员的操作权限不同，就需要按照不同的权限要求更换操作员进行登录。单击主功能选项许下的“文件”|"更换操作员"，如图54选择相应的操作员，输入密码就可更换 【实训提示】如果将账套文件从一台机器上复制到另一台操作，若在更换操作员时只显示了manager用户，则可以直接输入相关的用户名就能用该用户登录。3.2.2凭证录入、修改与删除（1）凭证录入单击主动功能选项下的“账务处理”|“凭证录入”，根据试验资料录入凭证，数据输入后确认无误单击保存（注意业务日期与凭证日期一致），如图55【实训提示】如果不清楚会计科目代码、辅助核算项目等，可以将光标移到会计科目下，按F7键可以打开代码表，直接选取。如果在科目表中需要的科目不存在，可以直接添加。1）应收账款凭证录入，如图56【实训提示】业务号是用来往来账勾对的，可以自编，本实训中也可以不输入。本案例中结算方式等可以自由输入。2）外币凭证的录入如图573）有数量凭证的输入，如图58在输入时，设置了数量属性点的科目，要输入数量。4）有辅助核算科目的录入如果会计科目下设核算科目，在核算科目框中可以按F7键或单击“获取”按钮选择核算项目,以直接输入核算项目代码；如果会计科目进行往来业务核算，则要求录入往来业务编号；如果会计科目进行数量金额辅助核算，则要求录入数量和单价；如果会计科目是结算类科目，则要求选择结算方式、输入结算号及结算日期。若用户要新增结算方式，可单击“系统维护”中的“结算方式”功能，进行新增、修改及删除的操作。【实训提示】查看摘要、会计科目、核算项目按F7键或单击“获取”按钮；按Ctrl+F7键自动补平会计分录金额；按空格键将已录入的金额在借贷方向之间进行切换；要输入负数金额，在录入完正数后再输入负号“—”，系统即会以红字显示，打印时可以是负数或红字；复制上一条分录的摘要，在下一条分录摘要连续两次按小数点“..”；复制第一条分录的摘要，在分录摘要栏连续两次按反斜杠“//”‘凭证没有输入完毕要求关闭凭证录入界面，先要单击“复原”按钮。（2）凭证修改选择“账务处理”|“凭证查询”选择未过账的凭证，进入会计分录序时簿选择需要修改的凭证单击工具栏中的“修改”按钮进行修改，已过账的凭证不能修改。（3）凭证删除选择“账务处理”|“凭证查询”选择未过账的凭证，进入会计分录序时簿选择需要删除的凭证，单击工具栏中的“删除”按钮进行删除。已审核或过账的凭证不能删除。（4）模式凭证的保存和调入在“系统维护”中单击“模式凭证”出现模式凭证界面，单击新增添加新的模式凭证。如果想在凭证录入时调用凭证模式，则在凭证录入时单击“编辑”|“调入模式凭证”，或者按Ctrl+L键。设计“财务部报销业务招待费”的模式凭证，如图59所示并在业务处理中应用它。【实训提示】在实际工作中，难免将凭证输入错或者在业务上处理错误。当发现出现错误时，有以下几种处理方法：(1)对照原来的凭证，输入一张红字冲销凭证，即金额与原来相同，但数据为红字，摘要写明冲销哪张凭证、原因。通过这张凭证就将原来的凭证冲销为零。然后再做一张正确的凭证。(2)如果科目没有错，仅仅是金额多了或少了。可以再输入一张凭证，相应地增加金额或冲销多余部分，摘要写明具体的凭证号和原因。3.2.3凭证审核单击“文件”|“更换操作员”（自己输入的凭证，自己不能复核），然后单击“账务处理”|“凭证审核”，进入凭证审核画面，单击“审核”、“成批审核”，完成凭证审核工作，如图60所示：（1）单张审核双击上面的“审核”按钮，调出凭证检查无误后，单击凭证上的“审核”按钮，在凭证下面的“审核：”上就会显示审核人的名字。然后可以通过凭证上面的“上一”和“下一”进行移动，对其他凭证进行审核，如图61所示：（2）批量复核选择“批审”按钮，确定进行批量审核，查看批量审核报告。如图61所示：3.2.4凭证整理选择“编辑”|“凭证整理”，可以将凭证号码重新排列，解决凭证短号的问题，如图62所示：若选择“按凭证日期重排凭证号”选项，可按凭证日期重排凭证号，否则按原来的凭证顺序。凭证整理只对可修改状态凭证进行修整理，对已审核、已过账凭证、已结账间的凭证不起作用。3.2.5凭证过账凭证过账相当于手工会计的登账，在系统中凭证过账既是登记总账，也是登记明细账。对过账后的凭证不能直接修改，若发现凭证有错，应采用红字冲销的方法进行修改。但KIS系统提供了反映过账的功能，即取消过账。反过账必须由系统管理员操作，在系统主界面中按Ctrl+Shif键即可。单击“账务处理”“凭证过账”开始凭证过账，如图63所示：凭证过账完成，如图64所示：【实训提示】在本案例中，业务处理可以按照以下顺序进行：第（1）—（17）笔业务，直接通过“账务处理”“凭证录入”直接输入，并使用相关的“审核”和“过账”功能完成复核和记账操作。第（18）—（24）笔业务，其中部分业务涉及固定资产业务，就需要在“固定资产”下完成。不涉及固定资产的部分，同样在“账务处理”“凭证录入”中完成，并复核记账。第（25）—（27）笔业务，其中部分业务涉及工资业务，需要在“工资管理”中完成，不涉及工资业务的在“账务处理”中完成。进行出纳相关的业务。完成（28）以后的业务。完成报表编制、往来等业务。3.2.6（1）科目余额表可以通过“账务处理”|“科目余额表”集中查看科目的发生额和余额。如图65所示：（2）明细表查看明细账有多种方式，一是直接使用“账务处理”|“明细账”查看；二是在查看科目余额表时，直接双击要查看的某一科目，就可以看到改科目的明细账。如图66所示：在明细账中，还可以双击某一笔业务，查看该笔业务的凭证。如图67所示：3.3问题研究（1）问题描述……原因分析：解决过程：（2）问题描述……原因分析：解决过程：……4.固定资产4.1实训内容（1）固定资产增减（2）固定资产变动（3）卡片管理（4）计提折旧（5）资料查询4.2实训过程4.2.1固定资产发生增加、报废、出售、盘亏以及原值增减、预计使用期限调整、累计折旧调整、预计净残值（率）调整、折旧方法变动等都属于日常管理范畴。当期新增的固定资产，当期不计提折旧；当期减少的固定资产，当期照提折旧。1）基本信息输入基本信息，如图68所示2）折旧与减值准备信息1输入折旧与减值准备信息1，如图69所示：3）折旧与减值准备信息2（1）多币种输入，如图70所示：（2）折旧与减值准备信息2，如图71所示：固定资产凭证在未过账前，变动资料查询在录入界面进行。固定资产凭证过账后，录入界面的变动信息全部消失，此时必须进入变动资料查询窗口。4）生成凭证选择”记账凭证”后生成凭证，如图72所示：在本月计提折旧后，才发现本月录入的卡片信息需要调整，只能将本月的折旧凭证先删除，再修改卡片项目，然后再进行本月的计提折旧工作。系统就会按照修改后的信息重新计算折旧，并重新生成折旧凭证。对于系统自动产生的计提折旧凭证，用户不能进行修改，同时也不能手工录入”累计折旧”科目的凭证。5）录入完成后的固定资产变动资料固定资产变动资料如图73所示：4.2.2选择”计提折旧”功能，月末计提固定资产折旧，并生成转账凭证，如图74所示：生成折旧凭证如图75所示：在账务模块中，可以用”凭证查询”查看，如图76所示：4.2.3选择“固定资产”下的“固定资产变动”可进入固定资产变动资料界面，如图77所示：这里主要进行其他和批量的固定资产变动工作（增加和减少在“固定资产”选项卡下能直接单击使用）。4.2.4选择“固定资产”下的“变动资料查询”能进行对各固定资产卡片的查询和管理工作。（1）固定资产及累计折旧明细账，如图78所示：（2）固定资产变动情况表，如图79所示：（3）折旧费用分配表。按部门格式，如图80所示：按类别格式，如图81所示：4.3问题研究（1）问题描述……原因分析：解决过程：（2）问题描述……原因分析：解决过程：……5.工资5.1实训内容（1）项目设置（2）公式设置（3）数据录入（4）工资费用分配（5）资料输出5.2实训过程5.2.1选择“工资管理”|“工资项目”按照实训资料中的工资项目进行设置，如图82所示：5.2.2选择“工资管理”|“工资计算方法”打开工资公式设置，如图83所示：具体计算公式：如果职员类别是“行政”则书报费=20否则书报费=10如果完如果性别是“女”则卫生补贴=30如果完工龄工资=工龄*20如果工龄<=5则病假扣款=roundx(病假天数*基础工资/21*0.8,2)如果完如果5<工龄且工龄<=10则病假扣款=roundx(病假天数*基础工资/21*0.7,2)如果完如果工龄>10则病假扣款=roundx(病假天数*基础工资/21*0.6,2)如果完如果工龄<=3则事假扣款=roundx(事假天数*基础工资/21*0.8,2)否则事假扣款=roundx(事假天数*基础工资/21*0.6,2)如果完应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款养老保险=roundx（应发合计*0.08,2）医疗保险=roundx（应发合计*0.02，2）失业保险=roundx（应发合计*0.005,2）住房公积金=roundx（应发合计*0.2,2）五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金如果应发合计-2000-五险一金<0则代扣税额=0如果完如果应发合计-2000-五险一金<=500且应发合计-2000-五险一金>0则代扣税额=roundx（（应发合计-五险一金-2000）*0.05,2）如果完如果应发合计-2000-五险一金>500且应发合计-2000-五险一金<=2000则代扣税额=roundx((应发合计-五险一金-2000)*0.1-25,2)如果完如果应发合计-2000-五险一金>2000且应发合计-2000-五险一金<=5000则代扣税额=roundx（（应发合计-五险一金-2000）*0.15-125,2）如果完扣款合计=五险一金+代扣税额实发合计=应发合计-扣款合计5.2.3选择“工资管理”|“工资数据输入”，选择所有工资数据，单击“确定”按钮进入数据输入画面，参照试验资料进行工龄、基础工资、岗位补贴、事假，病假的输入，完成后单击“刷新”按钮即可得到其他数据。输入前可选择排序方式，选择“查看”|“排序”功能，选择具体的排序方式，如图84所示：输入工资的相关数据，如图85所示：5.2.4单击“工资管理”|“工资费用分配”，打开工资分配向导，选中“行政”中的“应发合计”，费用科目代码输入550202，应付职工薪酬代码输入2151.业务人员分配同类。设置行政人员工资分配，如图85所示：设置业务人员工资分配，如图86所示：工资费用分配凭证的参数设置，如图87所示：生成的凭证如图88所示：在账务的凭证查询中可以看到生成的凭证，如图89所示：5.2.5在工资管理下选择相关报表，如图90所示：（1）工资发放表选择要输出的工资项目，预览合格后打印即可输出，如图91所示：（2）工资汇总表，如图92所示：（3）工资费用分配表，如图93所示5.2.6自动转账功能可将一些特定规律并且较为复杂的转账凭证预先定义出一个凭证模板，以后的凭证就可以根据模板由系统自动生成。例如，工业企业在每个月末都要将当月制造费用科目的余额全部转入生产成本科目。在“账务处理”|“自动转账”中定义和生成自动转账凭证。（1）定义自动转账凭证，如图94所示：（2）定义公式在“本位币金额公式”栏下，按F7键进入定义公式界面，如图95所示：定义含有部门的公式，如图96所示：相关参数输入后，单击“填入公式”按钮，该公式完成后，单击“确定”按钮结束。（3）定义完成的公式，如图97所示：（4）先在“选择”栏目下双击，然后选择“生成凭证”功能生成自动转账凭证，如图98所示：【实训提示】生成凭证前应将以前输入的凭证复核和记账。生成的凭证如图99所示：5.3问题研究（1）问题描述……原因分析：解决过程：（2）问题描述……原因分析：解决过程：……6.往来管理6.1实训内容往来业务核销往来对账单查询账龄分析往来对账合同管理6.2实训过程6.2.1往来业务核销单击“往来管理”|“核销往来业务”，在弹出的对话框中选择有往来辅助核算的科目，如应收账款等，再选择相应的项目代码，单击“确定”按钮进入核销窗口，选择借贷相等的同一笔业务进行核销，如图100所示：可以选择自动核销，也可选择手工核销，如图101所示：使用核销往来业务的前提条件有以下两个：一是会计科目有进行往来业务核算的科目（会计科目属性中选择了“往来业务核算”选项），二是往来业务核算的凭证已经过账。6.2.2往来对账单查询单击“往来管理”|“往来对账单查询”可进行往来对账的查询，如图102所示：往来对账单，如图103所示：6.2.3账龄分析单击“往来管理”右侧的“账龄分析表”功能，可查看账龄分析，如图104所示：6.2.4合同管理单击“往来管理”，可以进行合同的各种工作。6.3问题研究（1）问题描述……原因分析：解决过程：（2）问题描述……原因分析：解决过程：……7.出纳管理7.1实训内容（1）出纳业务初始化（2）出纳日常业务（3）出纳报表（4）银行存款对账（5）票据管理（6）期末处理7.2实训过程7.2.1出纳管理功能的构成如图107所示7.2.2（1）单击“出纳管理”|“银行初始余额”，输入期初银行存款余额335000以及实训资料中的银行对账单期初余额344500，如图105所示（2）单击“企业未达”按钮打开银行对账单，单击新增输入实训资料中的数据，如图106所示企业未达账项的资料录入窗口中，“银行借方”和“银行贷方”是指银行对账单中“借方”和“贷方”的相应数据。由于对账单的记账方向和日记账相反，一定要照着对账单录入，不要人为调整借贷方向。银行未达账：系统中要求用户录入启用期前没有勾上账的银行日记账记录。操作与企业未达账类似，但银行未达账是根据银行存款日记账的相应资料录入，其“借方金额”、“贷方金额”是指银行日记账中“借方”和“贷方”的相应数据。（3）单击“银行未达”按钮打开银行日记账，单击新增输入实训资料中的数据，如图107所示7.2.3（1）输入银行对账单单击“出纳管