财政与金融第八章

第八章金融业务本章内容第一节中央银行业务第二节商业银行业务第三节其他金融机构的业务业务第四节保险业务第五节信托业务学习目标通过本章的学习，要求掌握中央银行业务的概念，理解中央银行资产业务的重要意义；掌握金融债券、同业拆借、证券投资的基本概念，理解负债业务的作用，了解中间业务和创新的表外业务；掌握政策性银行的性质，了解其他非金融机构的业务；熟悉保险业务的主要内容；掌握信托类业务、理解信托业务的种类，了解金融信托机构。案例1

央行：汶川大地震灾后重建贷款累计发放4525亿元截至2011年3月末，中国人民银行通过再贷款调剂及再贷款利率优惠、实施差别准备金率和农村信用社专项票据兑付等手段，累计为汶川大地震灾区金融机构提供流动性超过千亿元。银行业金融机构对四川、甘肃、陕西三个重灾省累计发放灾后重建贷款4525亿元，贷款余额2943亿元。汶川地震发生后，人民银行及时对灾区金融机构安排增加再贷款、再贴现额度200亿元，并对支农再贷款实行优惠利率，目前，灾区一年期支农再贷款利率比现行同档次支农再贷款利率低1.46个百分点。同时，人民银行明确，在灾后重建期间，逢存款准备金率上调，对灾区地方法人金融机构暂不执行。目前，汶川地震一般灾区、重灾区地方法人金融机构存款准备金率分别为10%和9%。请问：从以上材料中分析中国人民银行等金融机构的业务有哪些？第一节中央银行业务

中央银行的主要业务：负债业务资产业务清算业务中央银行业务活动的基本原则：不以营利为目的不从事一般银行的业务活动不付存款利息保持资产的最大流动性业务活动公开化

一、中央银行的负债业务

（一）货币发行业务方式：再贴现、贷款、购买有价证券、收购金银及外汇原则：1.垄断原则：发行权高度集中于中央银行2.信用保证原则：建立发行准备制度3.适度弹性原则：根据经济发展状况有伸缩性地供应货币（二）集中存款准备金1.法定准备金存款2.超额准备金存款（三）经理国库业务

二、中央银行的资产业务（一）再贷款业务中央银行的再贷款业务，是对商业银行和其他金融机构发放贷款，解决这些机构短期资金周转困难问题。（二）再贴现业务中央银行的再贴现业务是指商业银行以未到期的商业票据向中央银行申请贴现取得融资的业务。（三）证券业务通过公开市场买卖证券（四）经营国际储备资产主要由外汇、黄金组成三、中央银行的清算业务

中央银行清算业务是指中央银行集中票据交换及办理资金清算的业务活动。（一）组织同城票据交换（二）办理异地资金汇划（三）跨国清算第二节商业银行业务

案例22006年1~6月，我国某商业银行共发放信用贷款185笔，共计480万元，其中违规向某建筑材料厂发放信用贷款50万元，贷款日该借款人的资产总额81831363.10元，负债总额88543895.00元，所有者权益－671253190元，资产负债率高达108.20％，说明该借款人已经资不抵债，财务状况较差，不具备还贷的能力；违规向关系人发放信用贷款30万元；违规向某水泥厂发放信用贷款48万元，该借款人信用等级评定为BB级，不具备发放信用贷款的条件。该银行贷款中的违规操作使得当年的不良贷款率比上年增长了5％。请思考：企业具备何类信用等级才享有发放信用贷款资格？结合案例说明银行防范贷款风险应采取的对策。一、商业银行资本金

（一）商业银行资本金的涵义又称自有资本，是指投资者为实现一定经济目的而投入商业银行的货币资金和保留在商业银行中的收益，是商业银行最原始的资金来源。1988年“巴塞尔协议”的规定，银行资本由核心资本和附属资本构成，要求商业银行资本与风险资产的比例不低于8%，核心资本与风险资产的比例不低于4%。（二）商业银行资本金的构成

股本核心资本公开储备资本公积金盈余公积金未分配利润附属资本（1）资本准备金（2）贷款呆账准备金、坏账准备金、投资损失准备金（3）累计折旧

二、商业银行负债业务（一）商业银行负债的涵义是指在商业银行经营活动中所产生的需要用自己的资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务。（二）商业银行的存款类负债1．活期存款2．定期存款3．储蓄存款（三）创新

1.自动转账服务账户

2.可转让支付命令账户

3.货币市场存款账户

4.协定账户和个人退休金账户等。（三）商业银行借入类负债1．同业拆借。同业拆借是商业银行之间为解决临时资金周转困难而发生的短期或临时性的借贷活动。2．向中央银行借款。是指中央银行作为“银行的银行”向商业银行发放贷款，以解决其融通资金的需要。

3．其他借款。（1）证券回购（2）发行金融债券（3）发行大额可转让定期存单三、商业银行资产业务

商业银行的资产业务是商业银行将所筹集的资金加以运用，从而取得收益的业务。

（一）商业银行的现金资产1．库存现金2．在中央银行存款3．存放同业存款4．在途资金（二）商业银行资产业务

1．商业银行的贷款业务（1）概念：也称放款，是指银行将资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务，是商业银行最基本的业务。2.原则：安全性、效益性、流动性3.分类（1）按贷款的用途不同，分为工商贷款、农业贷款、建筑业贷款、消费贷款等。（2）按贷款期限划分，分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。（3）按贷款的保障程度划分，分为信用贷款、担保贷款。（4）按贷款的偿还方法不同，分为一次性偿还贷款、分期偿还贷款。（5）按贷款的风险程度不同，分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

2．商业银行的票据业务（1）票据贴现。票据贴现是指票据持有人在票据到期之前，为取得现款而向商业银行贴付一定的利息，把票据的债权转让给商业银行的一种行为。（2）票据抵押贷款。票据抵押贷款是银行发放的以未到期的票据作为抵押的贷款。

（四）商业银行的证券投资业务主要对象：国库券中长期国债政府机构债券市政债券或地方政府债券公司债券四、商业银行的中间业务

商业银行的中间业务是指商业银行通过为客户办理支付、担保和委托等事项，从中收取手续费的各项业务。（一）结算类中间业务：汇款业务、托收业务、信用证业务。（二）代理类中间业务：代收代付业务、代理融通业务、代理证券业务、代理保险业务等。（三）基金托管业务：基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等。（四）信息咨询类业务：项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资信证明、企业管理咨询、个人理财等。（五）其他类中间业务：银行卡业务、保管箱出租业务、信托业务、租赁业务等。五、商业银行表外业务商业银行表外业务是指商业银行所从事的未列入银行资产负债表以及不影响资产和负债总额的经营活动。（一）担保类表外业务1．银行承兑汇票2．备用信用证3．保函业务4．贷款出售（二）承诺类表外业务1．可撤销承诺2．不可撤销承诺第三节其他金融机构的业务案例3近年来，农发行积极配合国家宏观调控政策，不断加大对农业生产资料领域的支持力度，特别是其支持的国家及地方化肥淡季储备已覆盖全国28个省市。2010化肥年度农发行累计发放化肥储备贷款204.2亿元，比上年度多发放39.2亿元，其中发放国家化肥储备贷款138.3亿元，比上年度多发放31.9亿元；发放地方化肥储备贷款65.9亿元，比上年度多发放7.3亿元。农发行共支持企业入储氮肥、磷肥、钾肥、复合肥等近1000万吨，相当于约4亿亩粮田的春耕化肥施用量，为我国粮食连年增产、农民持续增收起到了促进作用。请问：农发行是商业银行吗？其主要业务是什么？除此之外，你还知道哪些金融机构？一、政策性银行的业务

（一）国家开发银行的主要业务

主要任务:为国家基础设施、基础产业和支柱产业提供长期资金支支持引导社会资金投向，缓解经济发展瓶颈制约。支持重点：电力、公路、铁路、石油石化、煤炭、邮电通讯、农林水利、公共基础设施等1.管理和运用国家预算内经营建设基金和贴息资金业务；2.承销有信贷关系的企业债券；3.经批准在国外发行债券，根据国家计划筹措国际商业借款业务；4.办理有关外国政府和国际金融组织贷款的转贷业务；5.办理人民币同业拆借业务；6.建设项目贷款的评审、咨询和担保业务；7.外汇贷款业务；8.与贷款项目有关的本外币企业存款和结算业务；9.贷款项下的外汇汇款业务；10.贷款项目进口设备项下的国际结算；11.贷款项目进口设备项下代客资金保值的代客外汇买卖业务；12.外汇担保；13.自营外汇买卖；14.发行股票以外的外币有价证券；15.买卖股票以外的外币有价证券；16.同业外汇拆借业务；17.资信调查、咨询、见证业务；18.经中国银监会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务。（二）中国进出口银行的主要业务

主要职责：贯彻执行国家产业政策、外经贸政策、金融政策和外交政策，为扩大我国机电产品、成套设备和高新技术产品进出口，推动有比较优势的企业开展对外承包工程和境外投资，促进对外关系发展和国际经贸合作，提供政策性金融支持。业务范围：1.为从事机电产品和成套设备等资本性货物出口企业提供出口信贷（卖方信贷、买方信贷）；2.办理对外承包工程和境外投资贷款；3.办理中国政府对外优惠贷款；4.提供对外担保；5.转贷外国政府和金融机构提供的贷款；6.办理本行贷款项下的国际国内结算业务和企业存款业务；7.在境内外资本市场、货币市场筹集资金（不包括发行股票）；8.办理国际银行间的贷款，组织或参加国际、国内银团贷款；9.从事人民币同业拆借和债券回购；10.从事自营外汇资金交易和经批准的代客外汇资金交易；11.办理与本行业务相关的资信调查、咨询、评估和见证业务；12.经批准或受委托的其他业务。（三）中国农业发展银行的主要业务

主要职责：是按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。业务范围：1.办理由国务院确定的粮食、油料、棉花收购、储备、调销贷款；2.办理肉类、食糖、烟叶、羊毛等国家专项储备贷款；3.办理中央财政对上述主要农产品补贴资金的拨付，为中央和省级政府共同建立的粮食风险基金开立专户并办理拨付；4.办理粮食仓储设施及棉花企业技术设备改造贷款；5.办理业务范围内开户企事业单位的存款；6.办理开户企事业单位的结算；7.发行金融债券；8.办理粮棉油政策性贷款企业进出口贸易项下的国际结算业务以及与国际业务相配套的外汇存款、外汇汇款、同业外汇拆借、代客外汇买卖和结汇、售汇业务；9.办理经国务院批准的其他业务。二、非银行金融机构的主要业务（一）保险业务保险是指保险人向投保人收取保险费，建立专门用途的保险基金，并对投保人负有法律或合同规定范围内的赔偿或给付责任的一种经济保障制度。1．保险业务的基本特征（1）经济补偿性（2）社会互济性（3）法律保障性（3）融资性2．保险业务的分类（1）按业务保障对象，分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保险（2）按保险经营性质，分为商业性保险和政策性保险（如社会保险、出口信用保险）（3）按是否承担全部责任，分为原保险和再保险（4）按保障主体，分为个人保险和团体保险（5）按承保危险范围，分为单一险、综合险和一切险（6）按保险实施方式，分为自愿保险和强制保险（7）按有无利益分配，分为分红保险与不分红保险（二）信托投资公司的主要业务1.资金信托2.动产信托3.不动产信托4.其他财产信托此外，信托投资公司还可以依照《中华人民共和国信托法》的有关规定，接受为下列公益目的而设立的公益信托：救济贫困；救助灾民；扶助残疾人；发展教育、科技、文化、艺术、体育事业；发展医疗卫生事业；发展环境保护事业，维护生态环境；发展其他社会公益事业。1.受托经营资金信托业务2.受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务3.经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务；4.受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性银行债券、企业债券等债券的承销业务；5.代理财产的管理、运用和处分；6.代保管业务；7.信用见证、资信调查及经济咨询业务；8.以固有财产为他人提供担保；9.中国人民银行批准的其他业务。（三）证券公司的主