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文档简介

财务审核审批及报销制度财务审核审批及报销制度一、前言为规范公司财务管理，科学、有效地管理财务，减少风险隐患，制定本财务审核、审批及报销制度。二、适用范围本制度适用于公司所有员工的财务审核、审批及报销管理。三、基本原则本财务审核、审批及报销制度的贯彻实施，应遵循以下原则：（一）遵循法律法规和相关规定，保证财务管理的合法性、有效性和公正性。（二）审批人、报销人应当严格遵守公司财务管理规定，提高管理水平和服务质量。（三）财务管理应以实际需要为基础，注重创新精神，提高管理效率。四、财务审核（一）财务审核的程序1、会计会按照公司的财务制度和财务管理规定，负责对各分支机构、部门的财务报表、凭证进行审核。2、公司内部审计人员独立审核公司财务状况，并对财务状况的真实性提出意见，督促所处理的财务等其他业务符合公司相关规定。3、质监部门将对各分支机构所经办的橡胶制品、化工原料及冶金矿产等原材料、半成品、成品的采购、运输、储存等过程进行财务审计。4、公司的领导层对公司财务状况和财务管理情况进行监督和检查。（二）财务审核的范围1、各部门、分支机构的票据、凭证、财务报表，按照会计有关法律法规、行业法规进行审核。2、公司财务、质监、外务工作人员的工作领款报销等业务。五、财务审批（一）财务审批的程序1、审批人员应当在预算数额、项目可行性、专项资金使用目的、计划安排等方面进行审批，并出具预算审批表等相应的财务管理证明。2、对于超过部门预算进项一定的支出，经确*的分析数据和分析后，应当再次进行审批，并征求上一级领导的批准。3、对于实际使用未经上级审批的资金，应当进行归口审批，由公司财务部和审计处组织调查，按公司规定进行处置。（二）财务审批的范围1、公司内部运营工作以及日常管理费用。2、各部门经营性的生产或业务所需的费用。六、报销管理（一）报销的范围1、各部门、分支机构的各类费用支出；2、公司内部、外部差旅交通等公务活动所支出的费用；3、因工作需要支出的其他费用。（二）报销的程序1、报销人应当在用费方面，根据实际需要谨慎使用，并按照公司有关规定正确使用费用。2、报销人应当事先填写报销审批单，并在报销单中说明用途、金额，同时附上必要的凭证并经领导批准后提交。3、公司财务部将根据有关规定和程序，进行核销和支付。七、本制度的管理公司应当成立财务管理委员会，负责对公司的财务管理规定和制度进行指导和监督，并适时对制度进行修订和完善。八、本制度的解释权公司财务管理委员会负责制定、修改、解释和监督本制度。九、附则1、本制度自颁布之日

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