财务收支管理制度(样本)

财务收支管理制度(样本)财务收支管理制度一、总则本制度是针对公司财务管理的规范性文件，旨在保障公司财务活动的合法性、规范性和准确性，实现公司经济效益的最大化。所有部门、员工都应严格遵守本制度，违反者将被追究法律责任或承担相应的纪律处分。二、财务档案1.公司应保留财务档案，包括：（1）会计账簿和凭证（2）收入和支出的发票、收据、支票等原始单据（3）资产和负债的登记、收购、过户、处置相关的单据（4）审计报告、财务分析报告、年度财务报表等相关的会计信息2.公司应当定期对财务档案进行清理，删除过期的财务记录，确保财务档案的完整性和可操作性。三、预算管理1.公司应当根据年度经营计划编制年度预算，将年度预算拆分成月度预算，通过月度预算监测营收和支出，及时调整营收和支出计划。2.公司各单位应当按照预算执行，并对超支部分进行调查和解释；不得随意乱用财务预算。3.

预算的调整必须通过通过单位领导审核，董事长审批，并在财务部门备案。4.

公司应当定期对预算执行情况进行汇总，对未按照预算执行的单位进行考核奖惩。四、收入管理1.

公司实行收入统一管理制度，所有收入必须原则上经财务部门核算后，按公司账号收入，避免财务流失。2.

经销售业务产生的款项应在进货商、专卖店等对象收到货物并签订确认单后，公司发票开具人员开具发票。未交款项，未签订确认单的的销售业务不认可。3.

公司接受汇款或者转账到帐，必须先对帐单核对，必须落实对方支付给自己的符合要求的合同或者合法凭证后方可收款或入账。4.

收到现金必须及时办理实收票据，并严格按规定存放，不得留在个人名下。5.

所有收款单据由收款人员经过签字盖章后，交财务部门备查。6.

非公司业务产生的收入款项必须经过公司董事会审批后纳入公司账户。五、支出管理1.

财务支出必须严格按照公司预算执行，不得超出预算范围。财务支出必须有凭证，有审批记录，涉及金额超过人民币1000元的支出报销必须有领导审批签字。2.

公司对外发放的福利补贴费用（如生日、节日福利等），必需有领导签批和财务部门审计后方可支付。3.

采购货物、服务费用必须有正式采购合同，白红医金发票，财务部门先验收有单据支付，未经过财务部门确认的事情，禁止报销支出。4.

员工的差旅补贴、交通补贴、通信费、招待费等费用，必须进行严格的审查和管理。5.

外出开支要用物品清单进行填写、牢记支出对象、金额和事由。不得用现金私自支付外部开支。6.

所有支出单据由经办人签字盖章后，交财务部门备查。六、银行账户管理1.

公司财务对外金额较大的支付活动，应当采用银行转账的方式进行支付。2.

公司应当保留银行账户联和付款凭证，定期进行银行对账，确保账目的准确性和可操作性。3.

所有银行账户由财务部门进行管理，禁止私自改动银行账户信息。七、报销管理1.

公司员工报销必须按照公司规定的报销标准办理，不得超出标准范围。2.

员工必须如实填写报销单据，必须提供原始单据，并由上级领导签字认可后，方可向财务部门进行报销。3.

财务部门应当定期结算员工报销款项，及时核定报销单，并向经办人或报销人员发放报销款项。4.

所有报销单据由报销人员签字盖章后，交财务部门备查。八、审计监督1.

公司应当委托第三方机构对公司财务收支进行审计，确保公司财务活动的合法性、规范性和准确性。2.

公司董事会应当对审计报告进行审核，并及时进行整改。3.

公司应当定期向员工发布财务报表，让员工了解