(财务知识)财务部SOP操作规范

（财务知识）财务部SOP操作规范第一章 概述财介：、会：：1、收并；2、支；3、办的；4、发；5、根；6、负；7、审；8、准。9、核；10、编；11、分；12、整。、运：：1、入结；2、结。3、审核各部门及各收银点交来的营业收入的原始单据、报表等资料日报营报；1、分准确经息；2、保。3、在总经理及财务部经理的的领导下参与饭店信贷政策的制定工作；4、调；5、审；6、计；7、处。、成：：1、采；2、检；3、管。4、核；、电：：1、饭；2、编；3、协；4、培；5、起；6、清。章 岗位职责及工作内容目录1、财…62、会…73、会…94、会…15、运…36、运…47、运…68、运作部收…189、运…2010、成本部主管岗位职责及工311、成本412、成本部采购岗位职责及工613、成本部收货岗位职责及工714、成本部库管岗位职责及工915、电脑部主管岗位职责及工2财经理直级行理直级务分管岗责1、熟种法经。2，。3。4。5。6。7。容1。2。3。4。5。6。7。8、每年年中及年度终了，对饭店资产进行盘点。9。10、召开本部门会议，传达例会会议精神，并安排工作。11、协调工商、税务、银行等职能部门的工作关系。11、完成执行总经交办的他工作。会计部主管直接上级财务部理直接下级出纳、付兼工兼固定产管理员岗位职责1、计报日账真，当状营成。2、督导每节、作。3、平衡业法保期。4、配合理关与部。5、协助理的。工容1、严店章务。2、审证务各的。3、做算制的。1)月终，汇总当月收入并与日审月报表数据核对。2)向部门相关财务人员提供部门营业收入的明细资料。3)向酒店相关领导提供财务报表。4)根据营业收入计算营业税数据，填制税务报表，将税金及时、足额上缴税务机关。5)每月初报送统计局营业收入统计报表。4、每年年中及年度终了，组织资产管理员对固定资产进行盘点。5、督促各经营部门负责收回的经营款项及盘点报表。6、分析各部门的经营情况，费用开支情况并与预算比较。7、督促总出纳将饭店的资金情况报财务经理。8、督促应付和总帐清理往来帐并将结果上报财务经理。9、参加部门的例会，拟定本周工作计划。1、召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。1、根据业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。12、完成财务经理办的其工作。应付兼工兼固定产管理员直接上级会计部管直接下级无岗位职责应付：审、计算记录除金之外所有支出工资员：责酒店有员工资核算作固定资产理员：责管理店所有固定资业务的处。工作内容：1、审。2、保。3、与。4、为。5、按。6、完。：1、审。2、审。3、负；4、编。5、完。：1、审。2、与。3、将。4、完。5、每问。6、月。7、完。纳直接上级：会计部主管直接下级：无岗位职责1、银；2、；3、；4、。容1.清点、解缴营业款：①每天上班后，与日审共同开启收银员投币保险柜，取出投款袋并一同回办公室。②必逐，如系。③将清点完毕的营业款及信用卡按实际数填写交款单，连同当日支票一并送交银行，将银行返回的进帐单交帐务及时入帐。2.借款业务：①没有经批准的情况下，不得借款于任何人。②因经营管理需要借款，经申报同意后借用人填写借据（现金开支）或支票领用单（支票形式，按规定批准后，方可借款。③在规定的时间要求内，核对手中未返回的支票头及原因，催促相关借款人员及时返还并报销冲帐。3.付款业务：①根据已审核的会计凭证，填写支票进行付款。②根据经批准的付款计划，合理安排银行资金付款。③因特殊情况需签发空白支票，必须办理借款手续，经领导批准后方可借领支票，出纳需在支票登记簿上登记，填明日期、用途及使用限额，作废的支票必须加盖“作废”章。4.收款业务：收到款项，填写收款收据，将收据记帐联及银行进帐单一并交会计做帐。5.每日清点库存现金，保证与现金流水帐相符。下班前将现金、支票存入保险柜内。6.月10银行日记帐与银行对帐单核对，编制银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。7.每日编制资金流量报表，报财务经理掌握资金调度情况。8.监督银行帐户中的余额，及时反映避免出现帐户逶支。9.兼任部门秘书，完成日常文件（文档）的传达及部门各类文件的整理归档工作。10.完成主管安排的其他工作。运作部主管直接上级：财务部经理直接下级：日审、应收、收银岗位职责1、做到所有帐目日清月结，并且准确、真实、完整，如实反映当期经营情况。2、督导本分部每个工作环节的规范化、合理化运作。3、协助财务经理做好部门的日常工作。4、配合财务经理协调与其他部门的工作关系。工作内容1、严格执行酒店的各项规章制度及财务制度。2、审核早报、应收帐款帐龄分析表等运作部的财务报表。3、协调运作部内部各相关岗位的业务。4、做好每月的结帐工作。5、月末，与总帐核对收入明细。6、务。7、。8、。9、。10、召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。11、根据业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。12、完成财务经理办的其工作。运作部日审直接上级运作部管直接下级无岗位职责1、保证饭店收入的真实，准确，完整。2、监督，发现酒店收款运作过程中出现的问题。工作内容1.日常工作：1）着装整齐，准时到岗；2）阅读大堂过夜审的交班记录，处理未尽事项；3）整理前一天总台收款员所做的收入明细及所有附件，进行抽查后按照日期顺序放入文件柜中，便于调阅；4）每周二、五发放帐单两次，要求：记录数量、请领用人签字、不定期地将使用过的帐单存放于指定地点。5）根的、领款。2.编制“每日早报，并保证于上午9：45时前送关部，其求是：1)内容完整，计算准确，不涂改；2)保证早报数据与泰能系统报表的数据一致；3.审核前一天各营业员收入明细表，核销帐单领用数，其要求是：1)帐单是否顺号使用，不得缺号、跳号；2)作废帐单是否三联齐全，手续完备；3)发现问题及时交主管处理或记录在交班本上，供营业点收款领班核查处理；4.协助应收调阅存档帐单，答复客户查询；5.每日重点检查以下内容：1)否；2)核对客房销售情况，房价折扣是否符合规定的批准程序并附有关附件；3)酒店内部用房是否经总经理批准；4)每天财务部掌握的客房出租数是否与客房部的楼层客房状况表及前厅部的客客销售情况表数目一致；5)各种坏帐、逃帐及其它帐务处理的原因及批准手续是否齐全；6.审核餐厅收款帐单，确保：1)帐单与所附订单、帐单价格与菜单、酒单价格必须一致；2)餐必改经人员；3)各种宴会、团队用餐标准与有关资料必须一致；4)不检，长款；7.及时处理审计过程中发现的问题：将收款员的工作差错，书面通知操作主管查处，并检查处理结果。8.检查电脑流水帐报告，保证报告数与实际数一致；9.根据业务需要，妥善保管各种收入报告、电脑报告，并保持各种数据的连贯性；10.检查夜间核数员所保管的帐单、报表、纸带、计算机色带的存货情况不得脱货；11.完成操作主管安排的其他工作。运作部应收直接上级：运作部主管直接下级：无岗位职责1、负责酒店应收帐款的回收工作，提高应收账款的回收率。2、负责酒店的会员系统的管理。3、对申请挂帐手续的单位进行资信调查。工作内容1.按时上班，并做好班前准备工作。2.每天进入相关电脑系统，输入自己的密码，读取前一天宾客欠款报告，并与宾客帐单进行核对。检查坏帐和过期帐单等，写出书面报告报财务总监（经理）批准后再作处理，其要求是：1) 核查坏帐手续是否齐全；提出处理意见，报请财务总监（经理）审批；2) 主动与收银岗位负责人或管理人员联系，及时处理客户欠款问题；3) 根据客户欠款情况，及时催收欠款。3.熟练掌握饭店与各旅行社所订合同内容。4.签队队与行。5.核对夜间稽核员转来的可挂帐帐单，审核帐单内容手续是否齐全。6.根据团队通知单、合同、临时报价等审核团队入住的帐单。7.更单前签必、收字。8.负责对外结算工作，其工作内容是：1) 向海外旅行社结算；．定期将审核后的结算单汇总，寄发各旅行社；B．将各旅行社寄来的汇款凭据登记后交银行入帐；C．款；D．助；2) 向外埠旅行社结算：．定期将审核后的结算单汇总，寄发给各旅行社；B．出；3) 上；4) 向海外公司长包房结算每月根据合同规定将欠款帐单审核整理后送往包房客户，进行结算；催促客户按时结清由个人支付的费用；5) 对其它单位结算对于预留支票的单位必须及时开出发票连同附件寄发给原单位；对于未付款的单位必须将帐单登记后及时寄发、结算；9.将收回的欠款及时上交财务并将相关业务数据输入电脑帐户进行平帐处理；10.每日工作结束时，按规定程序将自己的密码退出电脑系统，防止别人盗用。11.随时向财务经理反映信用较差的旅行社及协议挂帐单位的信用情况，及时采取措施，避免造成经济损失；12.每月写出欠款分析报告，提出催款意见和措施；13.完成主管交办的其它工作。运作部收银领班直接上级：运作部主管直接下级：运作部收银员岗位职责1、保证酒店餐厅收银员工作的正常运作。2、保证酒店餐厅收银员日常工作内容的培训。3、做好收银员的督导工作。工作内容1.按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。2.岗前工作：1）着装整齐，提前10分钟到岗检查各岗位员工出勤及仪容仪表状况。2）检查各岗点的备用金领用及管理情况。3）检查各岗点的帐单、发票、办公用品等用品的准备情况。3.每周召开一次碰头会议，将当天各收款点工作中应特别注意事项迅速传达到有关人员。并安排本周工作事项及反馈上周问题的解决情况。4.阅读每班次工作日记，处理前一天的遗留帐项。每天跟进解决夜审的交班记录，查处本班人员工作中出现的问题，并将处理情况反馈给日审（稽核组。5.每日至少四次巡查各岗位，督促各岗位始终保持良好的工作状态。合理安排好各点收款员的用餐时间，保证岗上不缺人。6.打开电脑终端，输入自己的密码，随时抽查各收款员的工作状态，及时纠正错误。7.主动与日夜审、出纳、应收及相关部门协调，处理工作中的各种问题。8.认真处理日夜审发现的各种收款问题，并将处理结果及时反馈日夜审，同时根据情况，做以下处理：1）属工作差错的应列入员工的考核；2）属当事人个人原因的，责成当事人赔偿造成的损失；9.每日下班前，按规定的程序将自己的密码退出电脑系统，终止当日工作。10.每周工作内容：1）落实财务部一周主管会议决定的各项工作；2）每周召开班务会议，总结上一周的工作，安排下一周工作；3）审核下周排班表；11.巡查各收款员的劳动纪律、服务质量，妥善处理客人投诉。定期根据饭店人事要求及部门工作中存在的情况，对员工进行必须要针对性培训。运作部收银员直接上级：运作部收银领班直接下级：无岗位职责1、准确无误的完成客人帐单的结帐工作。2、真实全面的统计饭店的收入情况。工作内容1．按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。2．班前准备：1）着装整齐，按时签到上岗；2）交接班，阅读交接班记录；3）清点备用金，配齐票面；4）备齐结帐时所城的办公用品，调好压印机日期；5）检查帐单，赊欠单、营业点明细表，日报表是否齐全；6）检查价目表，了解各餐厅有无新增菜和当时特选菜。2.工作流程1）由服务员开点单，收款员接到点单后，看清内容（不接收涂改过的点单，全部盖章后撕下财务联，以备开立帐单，其余几联一起交服务员；2）根据点单项目填写帐单逐项填写后将点第一联在帐单放“台号架”；3）原；4）菜。5）拿；. ；B. 信用一限要授额签名是持联和一；C. 客帐：服务人员负责审核房卡及钥匙，收银员接单入帐时审核CR机的姓单符知如电前台请帐单白；D. 理和负，两联。E. 由服在；队位队单送入单；F. 晰度费写份留下联按实开。. 台收可点用误时对方，目OT到FIDELIO的相应帐户。将帐单白联及时转到前台收银。. 垫付司机餐费：开具《支出凭单，需有厅面经理的签字，入帐单时显示杂项，汇入收入报表时，将此项从收入中冲减。6）填写收款报告，解缴营业额：. 。B. 清点营业额和备用金。C. 将营业款、支票等装入缴款袋，并请前台收银复核签字。D. 封款人投箱在记上。E. 明、（联单组。7）注意：. 。B. 不得随意涂改帐单，遇有减菜必须经餐厅主管签字认可。C. 号。D. 帐本及号三号。成主管直级部理直级核、收库管岗责1、有效理饭成工。2、组织调的能的。3、做好部部位工通。工容1、严格行各制财。2、审核报调内相的。3、安排每点。4、对部报审出说报经。5、完成编制成本月报报表的工作。6、审核原材料的报价单，上报财务经理。7、参加部门的例会，拟定本周工作计划。8、召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。9、根据业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。10、 协调本分部与各部门的工作沟通。11、及时补充完善成本控制制度。12、提出适用的成本控制措施。12、完成财务经理办的其工作。成本部核员直接上级成本部管直接下级无岗位职责1、保证成本核算数的准确误。2、保证成本单的真实效。工作内容1.按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。2.每天上午80用；3.检查并登记饮食原材料、资产的入库单和领料单。其工作内容是：1) 入库单：①检查库管员的入库单手续是否齐全，填写是否规范；②有；③；④；2) 领料单：①核对领料单手续是否齐全，填写是否规范；②单。③；④；4.根据电脑明细帐簿上反映的当天发出数和结存数，编制主要饮食材料存货日报表（重点指存货量较大，易腐烂变质和价格较高的类别，并于每周指定时间前报送行政总厨和采购部，便于合理利用存货，防止造成损失。5.审核计算各经营点点单、调拨单C、。6.根据每日核算的单据编制饮食成本日报表，并报成本主管、财务部经理、餐饮部总监。7.协助经营部门审核计算饮食标准RECIPE（标准成本控制卡，并提供合理化建议。8.每月月初对饮食材料仓库进行盘点。其目的是：1) 通过盘点，保证帐物相符；2) 对盘点过程中发现的存货数量和质量方面的问题必须书面记录并上报成本主管。9.每月在会计核算的最后一天（不一定是月末最后一天）对各厨房、酒吧进行盘点。其目的是：1) 通过盘点，保证帐物相符并准确计算库存金额。2) 对盘点过程中发现的问题，必须书面记录，并及时上报成本主管。10.月末编制物资、原材料材料库存盘点表，报送到财务部、餐饮部和采购部。11.对部门报损进行审并做出见说明。12.月末电脑月结，打印报表，报送到财务部、餐饮部和采购部。13.完成主管交的其工作。成本部购直接上：成部主管直接下：无岗位职责1、所有物资采必须保酒每天正常营。2、控制采购申单的批，格按程序行。工作内容1、严格执行采申请审批续。2、固定资产的买重售后务和修保因为的维修务间影响品的，先门，配统设酒。3、固定资产的购买根据价格的不同统一由执行总经理和业主方共同审批、核准。4、固定资产大项采购必须提前报计划经执行总经理和业主方同意后方可采购。5、直入厨房的原材料必须确保酒店每天正常运营，保证所出菜品的新鲜程度，满足客人的需求。6、有。7、需。8、、析、。9、。10、完成分部主管安排的其他工作。成本部收货直接上级：成本部主管直接下级：无岗位职责保证饭店所进原材料，物品的质量合格，价格合理，手续齐全。工作内容1.每日按时间上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。2.岗前准备工作：1) 检查当日需收货的采购申请单是否齐全。2) 准备好收货工具，并检查是否正常。3) 准备齐全收货单据、资料、办公用具。3.餐饮部库房每日中午140将次日活采购申单送到采部负责落实货源收货员据采购请单手工收货做好为次日货做好准工作。4.每日上午8：00开，午17：0结束，收货员据已批准采购申单收货。5.对符合质量要求、使用要求的食品原材料进行验收，将其实际数量填入手工收收收已购的单算填。6.对物特殊食品、物品、工程材料等物资验收，需要专业部门指派专业人员配合验收并签字确认。7.固定资产的验收需由专业部门配合验收，并排照交转固定资产管理员。若涉及、，部电进场配。8.验货完毕，所有参加验货的人员都应当场在手工收货单所列相应位置签字。9.手工收货单填单完毕签字后，当场撕单，使用部门、采购部、验收人员、库房、一定成固产管。10.验收员每日下午根据手工收货单按部门录入电脑系统，第二天及时转成本部进行核对。11.月末收货员按收货单分类汇总和应付帐会计、成本会计对帐。12.供应商结帐原则上一月一次，结帐时供应商将收货单供应商联，连同发票交验收员核对，核对无误在发票上签章，并将供应商联留下，开具发票收讫记录，一联交供应商，财务联和发票一同转应付会计进行挂帐处理及办理付款手续。13.协助应付会计、成本会计等岗位进行的合同检查及落实。14.完成分部主管交办的其他工作。成本部库管直接上级：成本部主管直接下级：无岗位职责1、保证库存物品的完整，安全。2、保证饭店正常的库存备货量。工作内容1.按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。2.按时从保卫部领回钥匙，检查库房温度、通风情况以及库房设备有无异常现象，并做完整记录，如发现异常情况，必须立即报告主管，同时采取措施；3.具体负责饮食原材料及物资的进货工作；1) 根据经财务经理、执行总经理或总经理批准的采购申请单的数量接收进货；2) 填报应到而实际未到物资催货通知单如催货期限已过而货物未到库管员可向部门经理直接汇报；3) 实地检查运输工具和货物的准备情况并根据货物特点提醒运输注意事项，防止提运途中发生人为的损失；4) 到货物资必须经过收货人员验收，同时保管员验收时严格把握品名、质量、规格、数量及包装等重要项目；5) 根据采购单或合同规定条款在货物入库前严格验收手续亲自抽查质量和数量，并指导装卸和堆放；6) 验收入库后保管员必须凭经收货文员使用部门质量验收的收货单办入库手续；7) 拒绝验收不合格货物，并经主管同意后，发退货通知单给采购部。8) 门。4.具体负责饮食原材料及物资的发货工作；1) 根据使用部门经理、总监的领用单或部门经理签署的领料单发.2) 按使用部门领用单和规定的领货时间备货并通知领用部门到及时到库房领货。3) 物。4) 在审核领用单或在备货过程中发现要求领用的物品属于无库存物品时保管员必须及时与使用部门联系，提出停用物品，并及时向主管汇报。5) 检查库存物资是否接近最低库存在规定的订货时间内及时填报补充采购计划，在采购计划上注明品名、编号、数量及要货时间等。6) 未经部门同意不得借出任何物品。5.具体负责库房的盘点工作；1) 经常检查日常进出库物资保证帐实相符。2) 求；3) 每月盘点在库物资一次，并建立代保管物资、退库物资的帐册。4) 指。5) 每月3日报上月底库存表并在报表上注明停用物资的时间和原因并报借出物资的清单。6) 质。6.具体负责收货人员每周周休2天）的收货工作。1) 收货部人员每周周休时间，由库房值班人员负责收货。2) 库房人员只能对直拔入厨房的食品原材料做收货操作其它所有项（尤其是入库操作）绝对是禁止的。3) 库房人员对上述操作内容视同为收货人员并承担责任。4) 库房人员在对上述操作的流程、要求、标准与收货岗位的要求一致。7.库必出入卡；8.收发货后，及时重新码垛，保持仓库良好的畅通环境；9.按类别堆放进库物资，做到不串号，先进先出，不积压，不受损；10.负责做好易腐蚀、易燃、有害物品的预防保管工作；11.保持仓库良好的通风、干燥环境，做到勤翻勤晒，防止霉、蛀、腐烂；12.下班前关好门窗、电源等，按时将仓库钥匙交保卫部；13.每天上班的放及况；14.根据采购部的到货通知，安排提货，并通知保管员准备货位；15.完成部门经理及成本主管安排的其它工作。电脑部主管直接上级：财务部经理直接下级：无岗位职责1、负责酒店电脑安全操作的培训工作。2、做好财务数据的备份工作。3、严格执行计算机设备的正常使用方法及违规操作的处罚规定。4、统一管制饭店的万能钥匙，提高饭店安全系数。5、对电脑部物品及电脑设备施行统一管制。6、对员权入页文的Copy、信息门的增加一。工容1、做好备作确排障定间基据在，在程。2、定时。3、总。4、。5、，。6、第。7、减Code员工操作权限代码)、修改及增加Rteode、rtde：需的且第及总才办。Code开通后，我部将通知部门秘书或该部门主管。如有离职员工，该部门主管必须在2个工作日内以书面形式通知我部删除。8、入菜网页内容的修改每个月餐饮部推广的菜品需提前5个工作日发文至，所、务示以销需提前3个工作日将网页上改的内容至财务部务经理批后方可予办理。9、Copy文件如需opy的。0、信，。1、写。。第三章工作程序及管理制度目录1、酒店收…72、酒店成…93、酒…414、酒…435、调研…446、差旅…457、交通费…68、休假…89、费用申…910、各类付…5111、…5212、零星现金…5313、往来账清理结算…5514、原材料对账结帐…5615、固定资…5716、固定资产增减程序…………………117、固定资产盘点程序…418、固定资产工作流程…………………519、清点收…6620、信用卡管理程…6721、各类业务提成程序…………………822、支票领用程序…023、银行存款余额调…7124、资金流量日报…7325、工资核算规定及…7426、工资业务的帐务…7527、收入核查程序…828、提成的审8129、冲减帐单的审核程序……………8230、现金退款的审核程序……………8331、空白有价票…432、餐厅收银系统的基本…633、收银员日常工作程序…………8934、收货单、领料单的审核程序……9135、免费统计日…336、成本月报的编制程序……………437、市场询价程序……638、十天报价单审核程序……………739、关于菜单价格制定程序………840、部门物资盘点的程序……………10041、低值易耗品的报损程序…………10342、高档干货控制程序……………10543、库房备量增减程序……………10644、库存物质外借程序……………10745、库房物资更换退货程序………10846、收货程…10947、经营分…11148、合同签定程序……11249、合同管理制度及规定……………11350、合同招标程序……11551、财务部存档文件目录……………11852、财务会计档案整理……………12253、外部宴请、礼品、额外收入……126序1、日总。2、出1总b票。2、。3、用。4、：。）款-帐-帐-帐）金-信卡入--房费收入-客部入-食品收入—西餐厅营业收-入---西餐厅其他应收款—个人赔偿款其他应付款—电信局备注：1）电话费的基本收入扣除15%的服费后余其他付款-电信。2）款-减。3）。5、表-入本。序1、账收班统货，：料-）细2库库于，转：借目原库贷目说“二”指部衣工部店领资，当部末的在的库进体内。3、、成报期将房料酒工食品、餐厅。总：借：1）成。2营。3。4第）。：本***部门借：管理费用—交际应酬***部门借：营业费用—销售推广***部门借：应付职工薪职工福利费借：原材料—客房迷你吧酒水贷：原材料—库存食品贷：原材料—直入厨房食品4表的）5、：本***迷你吧贷：原材料—客房迷你吧酒水序的4月和10月别提产税土使。税计及处：一、客房收其收入税计：税=实际入*5%城税=营业税*7%教费加=营业税*3%帐处：1）月末计借营金附加_部门贷应税营税应税—税其应款育附加2）实缴借应费营税应税—税其应款育附加贷银存款二、餐饮娱乐收入（娱乐税率为20%）税金计算1）餐饮营业实际收*5%城建税=营业*7%教育费附=营业*3%2）娱乐营业实际收*20%城建税=营业税*7%教育费附加=营业税*3%帐务处理：1）月末计提：借：营业税金及附_部门贷：应缴税费—营业税应缴税费—城建税其他应付款—教育费附加2）实际缴纳：借：应缴税费—营业税应缴税费—城建税其他应付款—教育费附加贷：银行存款三、其他税金计算1）房产税：从价计征房产应税房产原值*（1-30%）*1.2%从租征房税=租收入*12%2）城镇土地使用税：全年应纳税实际占用应税土地面积（平方米*0.7元/平方米3）印花税：营业帐簿5元/本计算，按年缴纳。合同印花税按照实际发生的合同，按照税法规定的税率计税。4）企业所得税：季度预交，年末汇算清缴。帐务处理：1）计提：借：管理费用所得税费用贷：应缴税费—印花税应缴税费—土地税应缴税费—房产税应缴税费—所得税2）实际缴纳：借：应缴税费—印花税应缴税费—土地税应缴税费—房产税应缴税费—所得税贷：银行存款序1、月末计提无形资产摊，摊销限10。用__无形资产摊销贷：累计折耗2、月末计提借款利息，执行借款合同利率。帐务处理：借：财务费__利息支出在建工程—筹资费用贷：应付利息银行存款3、季末，根据应收帐款余额，采用帐龄分析计提坏帐准备。帐务处理：计提：借：资产减值损失——计提坏帐准备贷：坏帐准备收回做相反分录。4、月末进行期间损益结转。帐务处理：借：本年利润贷：管理费用财务费用主营业务成本营业税金及附加所得税费借：主营业务收入贷：本年利润序义：。目部款专用。规：1、各部门应以费用申请报告的形式提前提出调研申请，报经财务总监、总经理审批同意后方可实行。2、依据已批示的费用申请报告至财务部出纳填写借据领取现金。3、调研完毕后，部门应写出市场调研报告。4、部门将费用申请报告原件、借据留存联、市场调研报告粘贴、并写明金额、附经报责认部付审核需人。5、财务部应付账会计审核发生业务内容、金额与费用申请报告核对是否相符，审核发票是否有效，所填写内容是否准确真实无误。6、需计入公共部门的费用应标注“请记入公共部门费用”字样。7、应付账会计审核完毕后报财务总监及总经理审核。8、应付账会计根据财务总监及总经理审核完毕的原始凭证编制记账凭证并报总账主管审核。9、应付账会计将总账主管审核完毕的记账凭证转出纳补足部分备用金或补足实际支付现金。账务处理：借：营业费用—交际应酬**部门（仅指销部、会员、宴会销）借：管理费—交际酬费**部门借：主营业务成-交际应酬**部门贷：银行存款贷：其它应收款—个**差费程序定：本规定中所指的差旅费是员工因公离开酒店所在城市，在外地所发生的交通、住宿、就餐等费用。在酒店所在城市外出办公发生的交通费用参照《交通费报销程序》执行。目的：为规范管理，减少不必要的经费开支和行政工作，使员工在公务出差过程中发生的费用得到及时准确的反映。规定：1. 计效.2. 准。3. 财。4. 所有有关费用的原始凭证，必须按时间先后顺序分类摊开粘贴在粘贴单上，交财务部应付帐会计办理结算。程序：1.员工填写《差旅费申请报告》，按酒店规定标准填列计划费用，附有关会议通知等文件交部门经理、财务部审批。2.将《差旅费申请报告》提交财务总监审批，确保各项费用计划合理。3.经总经理批准后的《差旅费申请报告》方可生效。4.出差员工凭批准后的《差旅费申请报告》至财务部预借差旅费。5. 告上费用分类），并将实际发生费用填写际金额栏内。经办人将粘贴好的票据及，。6.应付账会计审核差费报销票据，报财务总监及总经理审批。审批完毕后将单据转总出纳，经办人至总出纳处办理结算手续。7.财务部总出纳根据收到的付款凭证，报销差费款。交序定交及杂：定指交通杂用指工为出办在地发生的内通用市运输用。邮寄用饭因寄户资或件发的寄用。冲扩用因店办动需照存发的卷用及扩用。邮电用饭所分的电费及报话的机费。汽车用用各门公需用店车，用辆期所生过费、停车用燃费。目的：使部门月以费得准的归与映。规定程：一、结程序：1、酒店所原凭证传是部秘负。2、交通费用、邮寄费用、冲扩费用、邮电费用（手机费、运输费用、汽车使用费用为部门的日常报销费,不需要附费用申请报告。3、要求粘贴，将报销金额、附件数量、报销部门、报销人填写清楚后经部门总监/部门准，书计账明冲）,应付每审。4、应付毕监核。5、经财理原付会记账账。6、总账主管审核并签章后将记账凭证转应付账会计应付账会计将需付现金或支票的记账凭证转总出纳处，总出纳根据记账凭证付款。二、审核依据：1、交通费用：会员部、财务部应收组、宴会部、销售部人员每月交通费报销标准为X元，财务部根据出勤天数确定报销金额（先由部门提出需报销市内交通费报及同会申告存核）其费实审明事、办经监/部门认。因公使用饭店车辆部门应提前填写《派车单，经部门经理、前厅部经理签字后方可使用。2、邮寄费用：各部门邮寄费用均需标注邮寄文件名称、对方地址，邮寄原因、邮寄人留存联，并经部门总/部门经理签字确认。3、冲扩费用：注明冲扩内容，并经总办主任、部门总/部门经理签字确认。4、邮电费用：各部门应将需报手机费用人员名单及报销限额上报财务总监、总经理审批。财务部应付账会计根据已批示的金额审核。5、运输费用：需注明运输物品名称、原因。6、汽车使用费用：由车队将相关票据粘贴，注明始发地与目的地，并请用车部门总/部门经理签字确认后报财务部。三、账务处理借：营业费用***费*部门（仅指销售部会员部、会销售）借：管理费—***费--**部门借：主营业务成本-***费--***部门贷：银行存款贷：其它应收款—个***序：休假路费是指根据酒店相关规定及与外聘员工签定合同的有关条款，因外聘人员休假及调任酒店、本地员工休探亲假、至目的地发生的交通费。目的：为规范管理，减少不必要的经费开支和行政工作，使员工在休假或调任过程中发生的费用得到及时准确的核算。规定：1、员工根据酒店规定休假，应提前一周以上提出《休假申请表》和《差旅费申请表，经部门经理、人力资源总监、财务总监、总经理批准后生效。2、外如有特殊原因，经手人可以自行购票，但高于酒店提供票价的部分，酒店不予报销。3、内聘员工休探亲假所需路费先自行垫付，返回后按相关程序报销。4、员工。5、因交。6、所，。7、根需再次购买机场建设费。凡未按此规定办理而支付的费用，酒店不予报销。所有报销费用的规定，应结合饭店规定及合同内容执行。程序：1、根据休假申请程序，提前填写《休假申请单,并得到有关人员的批准。2、将《休假申请单》交部门经理、财务总监、总经理批准后方可生效。3、员报。4、经总。序定义：此程序所指费用申请报告仅指采购部或其它部门填写的需支付给供应商（施工方）的货款（工程维修类）的费用申请报告。目的：为规范审核程序，保证所支付款项的正确性及合理性。规定上述定义中所指的《费用申请报告》应先报至应付账会计处审核。程序：1、经办部门根据书面合同约定或口头协议约定填写应支付供应商或工程单位的款项的《费用申请报告。2、应议。3、工协。4、工程类《用申报》应附工程技术员使用门总监/经理、工程总监字认工进度告者工验收告。5、《费用申报告经门总监/经理签字认后财部。6、此类《费申请告转应账计审。7、应付账会根据档合同协审核告的容否与款条相。8、应付账会计应将此份合同或者协议以前付款金额逐笔列示在此费用报告空白处，并将以前支付款该项目的明细账或应支付该项目明细账页打印出来后附。9、如商发票中将此次应支付的供应商发票联取出与应付账款明细账同附于《费用申请报告》后。10、应付项。11、应付账会计将审核完毕的《费用申请报告》报财务总监及总经理审核。12、应付请。13、费用支。14、经办监。15、财务请。16、经办录。17、经办部门秘书将《费用申请报告》及财务部审核时后附的附件、支票头、监/经。18、出纳将已注销的《支票的领用单》返部门经办人。19、经办部门秘书将16项中原始凭证及《支票领用单》粘贴报财务部应付账会计处审核。20、应付请。21、应付账会计据审核毕的第20项始凭进行务处理。四、账处理1、根据合同支预付项借：预账款---***）款-*行2、支款商款3、支用门门用-门贷：银行存款核将门款原证购单用报送上级层批。目：提高加店营，行确权审度。规程：1、制定的制任不批的申例经人的费及，先财监方行。2、酒有权：职批：总董长/财务理部理理/财务理员工/领班/主管/副经理理/财务经理/部门经理3、上的主：· 差支出· 宴用· 其用维能等）4、饭店所有签署的合同协议、采购申请单及付款申请单，必须经总经理及财务总监两人同时审批方可有效如任何一方在休假期间则由各方的助理代签执行。5所有饭店的固定资产采购申请经总经理及财务总监批准后需上报董事会审批。6、店的审批权限如下所列：批准限额：批准人：RMB500以财理RMB500元至500元上总理和务经理序：由为50元/月，总监级150元/月，级100元/月；超额分应由用人承。规定及序：1、电信局每月从店的银账户中小灵通费用照实际用划拨电信局。2、饭店规定每部灵通的准费用上限为50元/级150经级100元/月，超额分付。3、信息网部于月5日将灵通费细转财务应账计。4、应付账计将出准用小灵号按部门类表以S式知限及财后报交总收。5、各部后收部。6、财务项将扣付。7、应付第6件。8、账务：借—店负）借—费***部门借：主营业务成本—通讯***部门贷：银行存***行序定义及目的币1000.00元范围内直接将票据贴在《票据粘贴单》上予以报销。2、部门根据手续齐备的《费用报告》或《采购申请单，到总出纳处填写《现金借据。3、财。4、办。5、联。5、、消报部门规。6、报范票。7、《贴经。8、所必政。9、报范票。10、《票据粘贴单》必须由部门经理、财务总监、总经理审核后方可给予报销。11、所有报销必须附有合法有效的原始发票（包括行政事业单位收据。12、由总出纳负责用备用金对零用现金进行报销并只能对经过审批手续的报销凭证给予报销。13、《票据粘贴单》应由应付会计主管审核，填制记帐凭证。14、遵循财务记帐原则当月发生的费用应及时入帐并反映在当月账项中即当月的费用必须当月报销。15、查明原因属于个人应承担的费用，应由本人支付，饭店不予报销。16、外出交通费的报销量较大，应严格控制此费用并要求申请人注明时间、起止地点、事由等。所有报销金额，由各部门秘书代申请人至总出纳处领取签收，回部门后再支付给申请人。17、报销申请人逐项填写《票据粘贴单》规定所需内容：包括日期、付款姓名、消报部门规。18、经部门经理签字认可。19、转交应付会计主管审核（见审核程序。20、应付账审核完毕后通过财务部秘书上报财务总监及总经理审核（超过500元须经总经理审批。应付账会计根据财务部秘书转的审核完毕的原始凭证（财务总监、总经理审批完毕）制作记账凭证。21、应付账会计将记账凭证报总帐主管审核后转总出纳付款。22、总出纳通知各部门秘书领取现金。23、各部门秘书到总出纳处领款，收到款后，秘书须在签收人处签字。24、总出纳根据记帐凭证号逐笔登记现金流水账。25、每日下班，总出纳对库存备用金进行盘点，做到日清月结，保证帐实相符。26、总出纳根据现金的库存量及支出额，随时对备用金进行补充。往帐结算定义指每其款应付预、应收预，目况查。目：提高资率帐降财。规序：1财务月上进清月5《人帐理报告通各门由部门督促经办人尽快报销冲账如在10日前未清理账目，财务部将停发经办人当月工资如有特殊原因未能及时清理账目的经财务总监批准可延长报销期限。2、对于酒店内部人员借款，必须在30内报，冲其借。3、采购部和其他部支付款或他费用，必在30日内报帐。4、以上款项如不能在30日内报帐的，须向财务负责人说明原因。5、报帐时原始票据必须合理合法票据粘贴单上必须注明冲减挂帐人的姓名并附借据（借款人联。6、冲帐金额实行多退少补的原则。7、每月8日将往来帐帐龄分析明细表报财务总监、采购部。帐龄分析中应注明款项支付原因，发生时间，未清账原因。8、每月3日总将收款-会、收款-写间应帐明帐印与应收对月生，将帐果表形上部负责.序目的：针对无发票收货的物资（此物资性质为先入库后报账，为保证库存物资及总账账面的清晰性及准确性，每月月末对此无发票收货的物资进行暂估挂账。程序：一、成本部审核单据后转总账：成本组将收货组转入的物资收货单及电脑单，根据手工收货单审核电脑单，审核无误后将按物资分类后分单转总账审核时审核名称物资电脑代码数量，金额，收货人及库管员的签字。二、总账对账：1、总账组将成本转来的无发票的单据首先审核该单据是否手续齐全符合挂账要求，对符合要求的单据按供应商分类录入“应付帐款——暂估款”明细帐中，待正式票据到帐后在进行冲账，将暂估款转入货款2、采购部及各部门将对物资进行报账时总账组人员需审核手续是否齐全（包括单据是齐全，签批手续是否完备，发票是否符合要求。审核收货内容是否准确，包括二点：1）收货单的物资金额与采购单的金额，数量是一致，如果收货金额与采购单金额收时落实。2）发票中的金额是否与收货单中的金额是否一致。发票的开据是否符合税法规定）3、应付帐会计单据审核完毕后，交财务总监审核批准付款。4、经领导核批后的单据，有应付会计做帐务处理后转出纳处付款。5、对各部门本月领用的原材料月末由成本组将部门领用的物资汇总表转总账做帐务处理。6、月末结帐后，总账与物流系统的原材料账必须保持一致。7、账务处理：1)原材料暂估：借：原材料贷：应付帐款—暂估款（供应商）2）发票入帐：借：应付帐款—暂估款（供应商）贷：应付账款—货款（供应商）3）符合付款条件：借：应付账款—货款（供应商）贷：银行存款4）本月各部门领用原材料借：营业费用管理费用贷：原材料定：固过1、位价在民币000元上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。制服、布草、瓷器、银器、玻璃器皿等经营用具作为低值易耗品，按存货形式进行核算和管理。固定资产折旧是指固定资产在使用过程中由于损耗而逐渐地部分地转移到成本费用中去的那部分以货币表现的价值。目的为了有效地对酒店的固定资产进行科学管理、明确责任、正确核算、合理使用，使酒店建立统一的管理模式，使资产得到安全利用。规定：1. 固定资产的档案管理1.1酒店全部固定资产的帐务处理和计提折旧等工作，由财务部的固定资产岗位负责。1.2固定资产岗位人员为酒店固定资产总管理员应及时建立酒店所有固定资产台账，记录固定资产的编号、名称、型号规格、购建日期、数量、单价、总值金额、折旧年限、产地、使用部门、使用状况、设备放置地点、技术资料存放地点等信息。2.使用部门对定资产管理职：2.1各部门应指定一名固定资产管理员负责本部门所属固定资产的管理工作。2.2部门固定资产管理员协助酒店固定资产管理,建立部门固定资产卡片及其明细账。2.3。2.4酒店定资产的物管理按个部门使就由哪个门管理的则进行分工。但对公用类设备的管理，则由相关技术部门负责，例如：房屋、建筑物、各种管道由工程部管理；消防系统由保安部管理；电脑设备由财务部的电脑部管理；汽车由前厅部的车队管理。2.5使用部门经理和资产管理员工作发生变动时应对其负责的固定资产进行交接，并由财务部资产核算员进行监交。3. 固定资产分类、残值率及折旧年限总分类名称 明细分类名称 折旧年限 净残值率房屋及建筑物 房屋 30年 5%建筑物 30年 5%机械及设备 供电系统设备 15年 5%供热系统设备 15年 5%中央空调设备 15年 5%通讯设备 8年 5%洗涤设备 5年 5%维修设备 15年 5%厨房用具 5年 5%电子计算机 8年 5%电梯 15年 5%其它机器设备 10年 5%家具设备 营业用家具 5年 5%办公用设备 5年 5%地毯 3年 5%电器及影视设备 闭路电视播放设备 8年 5%音响设备 8年 5%电视机 8年 5%冰箱 8年 5%空调器 8年 5%电影放映机及幻灯机 8年 5%照相机 8年 5%其它机器设备 8年 5%文体娱乐设备 高级乐器 8年 5%游乐场设备 8年 5%健身房设备 8年 5%其他设备 工艺摆放 5年 5%消防设备 15年 5%3、1固定产编号由友系统软自动产生。32份。4：4.1为了便于识别和管理，每一固定资产实物上应粘贴编号标签，此项工作由部门固定资产负责人与财务部固定资产管理员共同完成。4.2固定资产在变卖、转移、修理、报废等情况下，需在有关凭证内填写固定资产编号，以备查询。固定资产的编号应保持不变。4.3客房和餐厅的固定资产不必粘贴标签，但要在电脑系统中记录编号等信息，并由使用部门建立登记表备查。5．财随。6、。7寿。8和及照。9、所有饭店财产离开饭店，必须经过员工通道保安人员的检查。保安人员必须收到经过保安经理和财务总监批准的出门条，方可放行。序1、置1、；2相关审批部门经理采购部经理财务总监、总经理审批后方可进行采购；3固定资产审批权限电子类固定资产由信息网络部审批生产经营用设备由项目部审批，通讯器材及其他办公类固定资产由办公室审批。2、固定资产的收货程序1部；2置；3固；4）针对专业性较强的固定资产(如:电子设备,工程设备等)收货时,收货员汇同部门资产管理员和技术人员共同验收收,同时办理固定资产领货手续。5财务部当月对验收合格的固定资产统一进行编号并建立固定资产卡片由各部门固定资产负责人及财务部固定资产管理员共同将编号标签贴在实物上。6）使用部门接受固定资产后,由财务部固定资产员将资产的编码及附固定资产照片转至使用部门，由部门正式建档管理。3、固定资产的使用1，及定、况半财资持资，物；2）确资相养；3）合完查。4、定部拨1理的门调产要填写产单。三为联部、调；2部闲资知助它协调出《调，部财、总后调；3、移后《固定资产调拨申请单》第一联交财务部，第二联、第三联分别由调出、调入部门固定资产负责人保管，并相应调整固定资产台帐。4、财务部根据《固定资产调拨申请单》，更新固定资产卡片信息；5各部门闲置资产无任何其它部门接受时如闲置资产为电子设备就交由网络信息部统一管理，其他资产交由库房统一管理；6总。5理1、因灾损损使相门鉴定并提出固定资产报废申请，填写一式两联的《固定资产报废申请单，清楚阐述固定资产毁损、报废的原因；2财务部对报废设备进行估价，由部门固定资产负责人、部门领导、财务部固定资产管理员签字确认后报送财务总监、总经理审批；3财务部固定资产管理员各部门固定资产负责人根据总经理审批单对固定资产进行减少处理；4、财务部定期出具《闲置、报废资产明细表；5报废资产为电子设备就交由网络信息部统一管理其他资产交由库房统一管理；6、如出现变卖资产,经总经理签批同意后,由财务部、使用部门、保安部、收购方商定变卖价格(需在变卖清单签字),清单中需注明名称、数量、金额，清单一式三份，财务部、使用部门、收购方各一联，财务部、使用部门根据变卖清单调节相关资产增减；7、收购方将（变卖款项）银行缴款单交至总帐,总帐做相关账务处理。固产点1部产员定少地次的固定资产至少每年实地盘点两次；2酒店应选择营业淡季且行政工作并不繁忙的月份对固定资产进行实地盘点。按盘点的先后顺序确定具体时间后，应发文通知相关部门；3由财务部准备各部门固定资产盘点表提前三天下发各部门会同部门固定资产管理员进行全面的固定资产盘点；4、盘亏、损毁的固定资产，应由固定资产使用者和管理部门查明原因，写出书面报告，并提交财务总监和总经理审阅。相关帐目在当年年末结帐前处理完毕；5、盘盈及盘亏的固定资产报表经上级领导审批后，做账务处理；表序1、。2、。3、。4、。5、关好防盗门，出纳和总帐组一人共同在监控器下打开投币袋，根据收银员投人用。6、清点完所有投币袋后，将现金汇总填写现金交款单，支票填写进帐单，自动入帐的信用卡单在收入报表上进行记录。7，告。8。9、将自动入帐的信用卡在备查薄上记录，收银员长短款在长短款本上记录（当时通知收银主管。10行。信卡程序1、说：不能入信卡填汇存行。2、规：1、外卡续费3%。2、人民币手续费2。3、程序：1、不同银行的信用卡单分类在对应银行的“汇计单”上填写，填写内容包括：商户编号、日期、总份数、总计金额、手续费金额、净计金额。2、填写银行进帐单，包括单位名称、帐号、开户行名称、净计金额大小写。3、将汇计单第一联和进帐单交收入会计作帐，第二联和信用卡单交银行入帐。序酒店为提高服务水平增加的除正常经营外的服务项目或消费形式，针对此项目对提供相应劳务的人员所支付的提成工资或劳务费。目前酒店需发放的此部分提成包括；美容美发提成、夜总会特饮费、健身教练提成、桑拿提成、客务主任提成。计发提成工资标准以书面协议或经总经理批准的相关文件执行1、美容美发提成程序（1）美发美提外卖。（2）每日美容美发顾问按当日收入分类填写《消费统计表（共五张表：美发收免收免类需美容美发师姓名与顾问姓名，由收银员审核签字后一份交于美容美发顾问，一份转至日审处，日审根据帐单再次审核无误后转至总帐。（3）月末总帐与美容美发顾问对整月的提成收入进行核对具体为按总《消费统计表》与顾问的《分类汇总表（美容美发师收入与免费汇总表、顾问收入汇汇核误照方算提。，员收帐考任务成况，例如每位师核任为10000元/（任务当月收入+使用包月卡金额-办理包月卡金额（1-*营入*完成任计比例=提成提方降计核任务指标内，只计提成，提成比例同上。成本率=当月美容或美发消耗原材料/当月美容或美发总收入。提成方案规定美容成本率10%、美发成本率8%，如超出则每超一点0.6提成工资。B．顾问咨询提成：根据核对无误的顾问收入汇总表按提成方案制订的提成比例计发提成。C．外卖产品提成：根据核对无误的外卖汇总表按提成方案制订的提成比例计发提成，如未完成任务则倒扣50元。D将上述提成表按员工姓名进行合并并扣除个人所得税后即为当月提成工资。2．夜总会特饮费提成程序（2） 每日夜总会主管填报《特饮费汇总表，由收银员审核后按此金额从当日收入中提出此款，将汇总表转日审审核并填写《其他收费单，将白联转总出纳。（3） 次日总出纳清点收入时按《其他收费单》金额将特饮费存入单独帐户。（4） 月末娱乐超市填报提成汇总表由总帐与其他收费单核对无误后计算特饮费提成表（此提成不扣个人所得税）3、桑拿技师提成程序（1）每填审提此款。（2）次日总出纳清点收入时按审核后的提成金额交至餐厅收银领班处，由收银领班进行发放。支用序程规定1．部门根据手续齐备的《费用报告》或《采购申请单，到总出纳处填写支票领用单。2支票领用单必须填写日期、。3。4盖私章，将支票领用单保存在总出纳处。5．报帐时，经办人持《费用报告》或《采购申请单、相关发票，至总出纳处对支票进行销号，同时抽取支票领用单，一并粘贴好后转交应付人员作帐。6．月末对当月没有返回的支票进行催收，如果没有及时报帐停发经办人的工资。表是每月酒收开行的帐后将个的款和款与酒店日对银调生的相。目天中量取的收付行。持额免酒店，意增期对余额。规：1、存表月5次，。2、余成帐与批。3、当项已需项)月整。4、对于已签署并发出的支票，但银行尚未支付造成未达帐项，必须由出纳通知经办人及时联系收款人，确认支票是否已作废或有更换的必要。5、银行存款余额调节表由出纳编制并装订在当月凭证中。程序：1. 向开户行取得对帐单，以便及时逐一核对。2. 由于财务记帐和凭证传递的时间差异或有可能存在记帐上的错误而产生：· 酒店已收，银行未收· 酒店已付，银行未付· 银行已收，酒店未收· 银行已付，酒店未付3. 酒店银行存款日记帐与银行对帐单往往会不相一致，须查明原因，予以调整。4. 银行余额调节表：银行对帐单余额酒店银行存款日记帐余额加：酒店已收，银行未收加：银行已收，酒店未收减：酒店已付，银行未付减：银行已付，酒店未付-_______________________________________________调节后的存款余额调节后的存款余额5. 编制完成后，交与会计部主管审核。资流报表日：日期余额收 支项目 当金额 当累计 项目 当金额 当累计营收入 工资应收回 能费：服费金 水费利收入 电费蒸汽费暖气费通讯费工程款采购部小计 小计期末余额出纳：总帐：财务经理：序1月11日之前转财务部计发工资。2、酒店内部人员的工资和酒店招聘合同人员的工资及各项保险、住房公积金由人力资源部核算，人力资源部总监报总经理审核后于每月10日之前转财务部计发工资。3、的15日发放工资。4、定期核对员工的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险、住房提是，行相关帐务处理。5每月14日工资核算岗位将酒店所有人员工资发放表及工资单报总账主管审核工包卡扣。总确表每月15日工资核算岗位将已审核的工资单及付款凭证转交出纳，由出纳人员每月15日将工资交银行代发。6、每月10日之前计缴纳个所得税及教基金。7、办理员工住房款相关手及代扣住贷款工作。8、月末分配工资附加，正归集费用。9、做好工资及各保险等的档工作。理1、费资费费）资\资费费2、费费费主营业务成本—福利费（部门）贷：应付职工薪酬—职工福利费—提取职工福利费3、发放工资及效益工资借：应付职工薪酬—岗位工资\效益工资贷：银行存款4、分配工资代扣款借：应付职工薪酬—岗位工资贷：应交税费—应交个人所得税其他应付款—浮动工资—代扣税款\人教基金—工资代扣款\各项扣款5、计提各项保险及公积金借：管理费用—其他支出—各类保险（单位）营业费用—其他支出—各类保险（单位）主营业务成本—其他支出—各类保险（单位）贷：应付职工薪酬—社会保险费—各类保险6、交纳各种保险和公积金借：应付职工薪酬—社会保险费—各类保险（单位承担）其他应付款—工资代扣款—各类保险（个人承担）贷：银行存款（或挂账）7、单身员工补贴的发放借：应付职工薪酬—职工福利费—职工个人补助贷：银行存款8、误餐费的发放借：管理费用—其他支出—误餐费营业费用—其他支出—误餐费主营业务成本—其他支出—误餐费贷：应交税费—应交个人所得税银行存款9、发放交通费补贴借：管理费用—其他支出—交通补贴营业费用—其他支出—交通补贴主营业务成本—其他支出—交通补贴贷：应交税费—应交个人所得税银行存款10、岗位保津的发放借：理费—健津贴营业用—健贴主营务成—健津贴贷：交费—交个所税银行款11、向住房公积金中心交纳工资代扣的住房贷款借：其他应付款—工资代扣款—住房贷款贷：银行存款12、缴纳个人所得税借：应交税费—应交个人所得税其他应付款—代扣税款—教育基金贷：银行存款收程序一表1入t，点击“报表管理器，在“夜审”标签下，打印出“经理日报表（转财务经理）“营业收入报表（转总帐“总收银报告（转出纳“宴请及工作餐明细表”（转成本（注意：报表日期选择昨天）2“营业收入报表”的审核：1）报表左上方的“营业收入总计“营业结算总计“前台客欠”2“营业结算总计”取数为营业收入统计借方发生额，见报表左边一例“营业结算总计”取数为贷方结算数，见报表中间一例“前台客欠”取数为报表最右边一例“客欠”3）报表中现金、支票、信用卡与“总收银报告（转出纳）核对相符。4）报表中“转应收“应收帐户+“担保余额”核对相符5）报表中“其他“代金券”核对相符6“应收帐户“担保余额”与报表最下方“内部担保统计“应收帐户统计”核对相符。7）发现报表中数字来源不清楚，打开“报表管理器”中的“酒店全部帐目操作日志”进行明晰查询二、餐娱帐单的核对1.每日上班后，从前台取回前日已结帐帐单，进行分类整理：将各岗点、各班次的款进，与班表是项出帐。2.审）3.单）4（待定审“美容美发提成表依据前日美发厅总收入与提成表汇总数核对，无误后签字确认转帐务组。审核“夜总会特饮费提成：进入系统调出前日夜总会特饮费用的合计与表中金额相核对，无误后，填制《支出凭单，第一联交于总出纳进行返款工作第二联由日审留存第三联订于e支在talent中做相对应的冲减。5项。6.（待定）审核《前台、餐娱附属卡统计表》是否正确，根据应收组提供的“前台娱列《餐卡》。，属卡将娱表。号行汇收销内：姓站点单单审于一联完要因员。7.对前日消费帐单进行核查，核查重点：海鲜斤两的换算与入机是否准确、折扣权限、减单、撤单的签批是否有效等。8（待定《会员划款证明书售部员工填制，日审组进行记录《会员划款证明书》的第二联（红）返回会员部由跟日的审卡否一做行。三的理ant：1.进入在talent中（9501—现金房9502--支票房…..）历史据至9601房（房将9601房从。2.对前台收银员的帐单进行分类、整理和仔细的核查：2.1按一定的分类程序将帐单进行分类：①挂帐类②信用卡类③支票类④现金收入类⑤现金支出类⑥现金押金类⑦支票押金类⑧信用卡押金类（如有多种付款方式在同一帐单时，按①、②、③、④、⑤的次序进行分类）2.2对所有分类好的帐单，进行仔细的核查：①帐单打印出来汇总的金额，应与帐单后附的明细帐单合计保持一致。②当天迟退房，应有相关领导的签批减免，否则14：0以后退房须加收房间的天房租，18：0以后房须收房的③在确帐客联才则经理签金客。④来、收。前帐类帐单（协议单位挂帐、代结宝姿和书画精品屋的挂帐会员及附属卡挂帐、会员解冻押金、会员冻结押金转交给应收。3.对更正、冲减的收入进行核查：在前台调整的收入都须填写《杂项调整单》写明日期、调整内容、调整金额、制单人签字、批准人签字。4.PF（虚拟房）房om（当天入住当离店房）的核：5.当天所有实际入住房转成虚拟房的房间进行核查。5.1对talent夜审后办理入住第二日夜审前办理离店的房间进行核查，防止漏收住房房券。5.2房费的核查：5.2.1政免费房否有总理签批同。5.2.2对票券免费房的票券有效期、客人房号、入住离店时间进行核查。5.2.3队按。5.2.4会员客人入住须本人持会员卡才给予会员折扣。5.2.5推广价入住的客人，房价是否与制定的标准一致。5.2.6折扣价入住的客人有无相关领导签批同意。5.2.7以上超出规定标准的房间须由签批部门补折扣或免费单要在次日19：00前将折免单补齐、否则超额部分挂个人帐。日审要通知本人挂帐。6.对备用金、备用券的核查：日审应不定期对前台收银的现金、各类票券进行抽查防止私自挪用借备金备用结高峰对银的金行核，防止银舞弊。）定1.会员部成金：商卡30元/卡50元/张；卡00元/张钻卡500元/张会员续提成额务卡30元/卡30元/白卡60元/张卡100元/张2.卡50元/卡300元/卡600元/钻卡1000/张，非会员部卡无成金额3.购买会员卡的结帐方式如是担保挂帐，要确认已结帐后方可发放提成。4.月饼、圣诞券提成：发放提成的比率根据销售时段、销售单价进行划分程序一、会员卡提成1.月末员部。2.日审核对“会员申请表”上的内容：办卡日期、会员卡类型、付款方式、前台收银员签名、介绍人名。3.核对《会员卡销售提成表》内容与“会员申请表”是否一致。提成金额、合计金额的正确性。4.经财务部日审审核无误后，签字证明。然后报财务部总监、总经理批准后将《会员卡销售提成表》返还至财务部出纳。5.各部门文员到出纳处领款。二、月饼、圣诞券提成1.日审依据《其他收费单》红联，审核填写内容是否符合发放提成的要求（内容包括：售卖日期、类型、付款方式、部门名称及员工姓名。2.日审建各门提发表卖。3.日的作位的。4.日审将核算无误的《提成发放表》报呈财务部总监、总经理批示。5.总经理签批后，由各部门文员到出纳处领取提成后自行给部门员工发放。每年月饼、圣诞券提成发放的细节操作部分需要根据当年的具体规定执行。冲减帐单定义因某种原因对已形成的收入进行减免结错账进行的更正取消的账单。规定1、 必须填写《杂项调整单。注明原因和金额。2、 相关人员进行核实，并签字证明。程序1.收银填《杂调单，容：期、号、人名、因、小写额、制单。2.做错账当日进行更正时，必须有大堂经理签字证明。3.对已形成收入的账务进行冲减或减免时，必须有财务总监签字方可进行处理操作。现金退款定义因某种原因对已形成的收入进行减免结错账进行的更正取消的账单。规定1.必须填写《杂项调整单。注明原因和金额。2.相关人员进行核实，并签字证明。程序1.、。2.做错账当日进行更正时，必须有大堂经理签字证明。3.对已形成收入的账务进行冲减或减免时，必须有财务总监签字方可进行处理操）义：。1.会员卡2、健身卡；3、贵卡；4、卡定1.会员卡：客人加入饭店会员俱乐部所用，此种卡型在饭店任何营业点均可使其用。因价值不同又分为：（1）金卡D（2）白—MYTPLTNUM（3）钻石卡—MYTKDIAMOND（4）附属卡—MYTKHOTL2.健身会员卡BRT：此卡用于办理饭店健身房会员所用。3.贵宾卡IPCARD：于理挂卡（*（**卡（RB****、免费卡（FREE**、容发员卡（*。序、卡1.由销售部文员填写“领用单”从库房领取，交至财务部日审处管理。日审清点空白卡数量，与“领用单”所填数量是否一致。2.销售部秘书提前领用空白卡做为备用，日审建立领用记录。内容包括：领取日期、卡类别、数量、领取部门、领取人签名。3.销售部秘书凭“会员申请表”换取新空白卡。日审人员核查内容是否完整：前台收银员签字、是否加盖收款章、应收人员入机签名（会员卡消费金额、此卡是否为新入会卡。日审人员在“会员申请表”上签字证明“卡已领用”后交还会员部。二、健身卡1.由健身房主管填写“领用单”从库房领取，交至财务部日审处管理。日审清点空白卡数量，与“领用单”所填数量是否一致。2.办理健身卡时，健身房员工凭《其他收费单》第二联前往日审处领取空白卡。日审人员核查《其他收费单》内容：交款日期、交款项目、金额、前台收款章、前台收银员签字、并将《其他收费单》第二联登记留存。三、贵宾卡1.领取：由财务部应收组填写“领用单”从库房领取并保管。2.美容美发A空卡，应收人员核查凭单内容：前台收银员签字、是否加盖收款章。并请领用人在领用本上登记并签名。3.挂帐卡、定金卡、抵值卡的办理详见应收组程序。程1、机。2、统击)泰能管理图标进入泰能系统主界面单击OS点入POS点界面双击相应的OS点提入POS收银主界面首先出现的是该S。3、开台双击某一包厢或台号出现开新单对话框台号：桌台号。单类型：该份单据的类型。坐席数：该餐台的就席人数。服务生：该餐台的服务人员。单信息：该单子的其它说明，可以录入单据号。酒柜：服务于该餐台的酒柜。市场码：从餐饮角度来讲的关于顾客的来源情况。值台员：值班员。票据号：用来录入发票等的票据号，方便用来进行核销。伴随费用：在开单的同时，自动将某些商品加入到顾客的帐单中。数量：商品的数量。选择输入相关内容确认单信息无误点击确定进入设施界面。4、点菜点击右边的菜单或点击F2弹菜单话框三种菜方，右长方的界面餐厅所有品及水的细，统中之为单。在输菜名话框菜：①在编码/快速码框中输入快速码(菜品中文名称的每个中文字的拼音字母的第一个字母的组合。如：拌三丝的快速码BSS，回车成。②在编码/快速码框中输入编码(每个菜在系统都有唯对应的个编码熟练记忆后用此方，以提点菜效。③直接进入菜牌类别双击选择。数量/台号：后面第一个文本框为数量，第二个文本框为台号，客人所消费的商品的数量，手工录入，默认为1。此处的台号没有意义。a、修改商品名称：主要针对开放菜即OpenFood，在系统也可称为可改，从酒，满求入目手工。b、修：。c选手商点泡录入的：价入30，点击黄泡则在下的品细显所价为30。d、。e、删除菜：预订被针为菜直的键除进行。f、菜对预菜修。g、菜上餐完，通手到房打方进。只传即。h、冲：态的行选进菜右击话择。入量，。5、帐单单与进与话折扣式① 需手工改动，在折扣率框中输入确认的折扣率例如：8折输入80可。② 。。。者F6客打印单明。客方，弹出。6、作：现金结帐单击现金结帐键金额确认对话框(可同时加入备注)手工录入实收金额，在找零处会自动算出应该找给客人的零钱，点击确定。转内招弹出查询内部帐号对话框确定弹出内部帐号明细选择相应帐号确定完成。转应收弹出查询公司帐号对话框确定弹出公司帐号明细选择相应帐号确定完成。转会员弹出查询会员帐号对话框确定弹出会员帐号明细选择相应帐号确定完成。转客帐单击房号对话框旁的下拉三角弹出房号明细双击选择相应房并可单击选中，查询房间详细信回车确定。其它结帐:单击此键打开各种结帐方式明细(其中包括折扣、现金结帐和、支票、代金券早餐券午餐券担保挂帐及各类信用卡的结选择相应结帐方式回车或确认。给单给单印的续打印束。序1、按前15分钟到岗班阅K并签名了解当日重要通知。2、从领班处领出当班岗点的备用金并当面点清金额根据交班人员留的备注领用岗点所需物品，领取帐单时要进行登记并当面检查帐单的数量。3、到岗点需先打扫岗点卫生填写交接班记录本检查并整理办公用品是否齐全。4、见点单并核对点单无误后盖收银号章开出帐单仔细核对帐单与点单是否一致，并根据相应付款方式做帐单结帐。5、根据客人的付款方式给客人开取发票（现付类的，对已开发票的帐单要盖发票已开章并请服务员签名证明收银需将100元以面值的票号于帐单上，便审查。6、查有，式章一号行销。7、挂房帐并登并。8、下班付脑对与并类装。9、检查帐单的数量及发票的使用在交接本上进行登记（使用、未用、备用情况，开取发票的将帐单白联撤下，在交接本上登记后返领班处。10、根据报表认真清点出当日的现金收入并认真填写投款登记表将现金和票据装入投币袋内，严禁私自挪用收入。11、将办公用品清点后锁入柜中。将领细完汇钥用袋中登不票。12、收入及备用金袋需用封条封口后传前台或投币，封条上需写明日期、岗点、收银员姓名、班次、并在两头加盖收银号章。13将S接包括帐单袋、收入袋、备用金袋)，收入袋和备用金袋须有前台收银和保安共同将其放入保险柜中，并签字移交，帐单放在前台抽屉不用投保险柜中。序1、审核规定：1.1。1.21.3传递的单据要保证完整性、准确性。1.4《发货单》中的发货数量一栏必须要使用大写。1.5收货数量及发货数量如有涂改，需经验收人或领用人在涂改处签字确认。2、审核程序：2.1成本组每天上班后，到库房指定的地点收取收货、发货凭单。2.2收货单审核：2.2.1检查收货员办理收货的手续是否齐全，填写（内容）是否规范。2.2.2审核录入电脑系统的日期、单号、供货单位名称、办理收货数量是否与原始单据一致。2.2.3审核录入电脑系统的金额与报价单、采购申请单是否一致。2.2.4在审核过程中发现有错误，成本组第一时间通知收货员更改。2.2.5将审核后的收货单进行传递，分两种情况：2.3食品类收货单.31电脑，货汇总。2.4物品类收货单：2.4.1根据手工收货单与采购申请单核对，核对的内容有名称、数量、价格、供应商、物品类别是否一致。2.4.2将物品手工收货单的单号填列在电脑收货单的右上角，以备应付会计与采购部报帐联核对。2.4.3在审核过程中发现有错误，成本组第一时间通知收货员更改。2.4.4将物品电脑收货单分单，一联成本组留存；一联转原材料计帐会计核对，手工收货单由成本组留存。2.4.5月末，成本组根据用友物流系统中打印出物品收货汇总报告，传递给总帐核对。2.4.6成本组按月装订手工收货单、电脑收货单，留存。2.5领料单审核：2.5.1审核领料单手续是否齐全，填写是否规范。2.5.2审核保管员录入到电脑系统中的领料日期、领料单号、品名、规格、计量单位、领用部门、领用数量等栏目填写是否与领料单一致。2.5.3领料单要求用大写数字填写数量，如有涂改需经领货人签字确认。2.5.4审核后的领料单分类（食品、酒水、香烟、物资类）装订，并注明类别名称。2.5.6月末，成本组根据用友物流系统中打印出物品领料费用汇总报告，传递给总帐。序1、日核,打餐”,与。2、的。3、：1）将项。2）将人。4、 。5、 “免费统计日报表将相关数据录入对应“成本月报。序1、：1.1将收入按食品、酒水、香烟三个类型分别编制月报；根据相关数据编制员工餐厅月报。1.2月报在编制之前，需要准备以下数据（并将相互之间的勾稽关系进行说明。销客餐酒形从得到入。期由末点料用流报。直厨工日日采不到系选0号告货额总仓额。选3行。领饭供不房（员选4金额合计按仓库，打印月末部门费用汇总报告，将报告金额列入成本月报中。部营货质产经常领减。厨入厅现总。期由最餐际录电脑的总本。实际成存+购-货+领用出库-部库+调入-减调-期末库存等于本月该餐厅发生的实际消耗成本。实组营营生人的用营免生餐厅成项使月末金月。净成消成净。食品/酒水：本/（净入+折）食品/酒水解成本/净销入预预本/预算入年：售本/