高校审计情况调研的汇报材料

“高校审计情况”调研的汇报材料一、我校的审计机构设置、人员配置和工作职能情况我校的审计机构是单独设立的审计处，人员配置目前有三人，其中处长一人，财务审计人员一人，基建审计人员一人。审计处下设财务审计岗和基建审计岗。财务审计方面主要开展的是财务收支审计、经济责任审计、专项审计和经济效益审计。工程审计方面主要开展的是大型项目的全过程跟踪审计、大型项目结算的外审和小型修缮项目（50万元以下项目）的预决算审计。二、近几年我校内部审计制度的建设情况（一）2010年出台了《江西理工大学工程项目审计实施暂行办法》和《江西理工大学校内兼职工程审计人员管理暂行办法》。（二）2011年出台了《江西理工大学干部任期经济责任审计暂行规定》。（三）草拟了《江西理工大学全过程跟踪审计办法》，目前，已上报学校有关方面征求意见。三、我校的审计工作程序（一）财务审计工作程序1、审计处根据年度审计计划和学校安排确定审计项目。2、组长制定项目审计计划和审计方案并向被审计单位发出审计通知书。3、审计组对审计事项实施审计，获取审计证据，同时编制工作底稿。4、编制审计报告（征求意见稿），报处长审核。5、审计组就经审核的审计报告（征求意见稿）向被审计单位或被审计人员征求意见。6、审计处对被审计单位的书面反馈意见进行研究和核实，必要时需对审计报告进行修改。7、审计报告经过修改后，连同被审计单位的书面反馈意见报处长审核，最后报主管校领导审批或经校领导办公会讨论。8、经过审批或讨论后的审计报告报送有关校领导，同时送被审计单位（个人）及有关部门。（二）基建审计工作程序基建审计工作程序请详见《基建工程结算审计流程》。四、2009-2011年主要审计工作开展情况（一）财务审计情况1、南昌校区2002-2008年财务收支审计等6项（部分项目兼顾效益审计）。2、钟国庆离任经济责任审计等4项。3、校医院医药（疗）费专项审计等2项。4、研究设计院清算审计等2项。5、其他审计项目1项。（二）基建审计工作情况1、完成小型修缮项目的预算审计20项，审减35.10万元，审减率5.59%。2、完成小型修缮项目的决算审计44项，审减36.69万元，审减率3.10%。3、送省财政厅投资评审中心审计完成7项，审减69.42万元，审减率1.10%。五、对当前高校审计工作的建议1、由于审计部门编制少、人员少，工作任务重，目前审计队伍只能应付应急审计需要，无法实施大型综合审计项目。2、学校内部审计部门的权威性不够，一些项目审计时间跨度大，致使审计整改意见执行力度大打折扣，时效性得不到充分保障。3、建议上级部门对高校绩效审计进行指导，并建立一套可操作的绩效审计评价指标体系和绩效审计模式。基建工程结算审计流程工程开工前施工中完工后提交工程完整资料两份、审批表两份提交工程完整资料两份、审批表两份提交初审报告送上级部门审计制定审计方案，开展审计工作提交设计变更、甲方变更等资料，告知隐蔽签证完成时间，以便组织测量审计处出具审计意见，审计结束配合完成核对工作组织核对工作配合审计部门完成审计工作等待初审结果初审后提交工程完整资料原价一份、审批表两份自审项目送审项目送审项目自审项目做好隐蔽签证测量、记录及施工过程的监督审计工作对招标文件、预算、施工合同等前期工作进行审核审计处：基建处：送交招标文件、投标文件、施工合同等资料提交初审报告送上级部门审计制定审计方案，开展审计工作提交设计变更、甲方变更等资料，告知隐蔽签证完成时间，以便组织测量审计处出具审计意见，审计结束配合完成核对工作组织核对工作配合审计部门完成审计工作等待初审结果初审后提交工程完整资料原价一份、审批表两份自审项目送审