北大金融市场学课件-第三章补充二金融企业社会责任

引子:中国人的道德底线和道德前景食品添加剂:一再突破道德底线的产业痼疾大学教育:伦理视角的缺失,人文精神的堕落(tsingh，药)第一页第二页，共71页。中国的富裕阶层的兴起“中国500富豪榜中榜”中，500名上榜富豪身家总数高达43,426亿元。据统计，中国亿万富豪有1.8万人，千万富翁超过44万，而百万富翁人数约占人群总数的3.3%，将近4300万。中国百亿富豪已有130名，而五年前只有1位。和其他国家相比，据福布斯的财富榜单，美国的百亿富翁有359人，俄罗斯有32人，印度24人。中国的富翁人数在世界经济危机的情況下仍排在了世界第二位，仅次于美国。另外，1000位上榜企业家财富过10亿，五年前只有100位。第二页第三页，共71页。财富背后的伦理缺失中国正在进入一个断裂的时代（贫富）企业家、金融家对伦理问题的漠视企业家的财富观：比尔盖茨和巴菲特对中国的富人的冲击贫富差距的拉大正在威胁中国的稳定和持续发展第三页第四页，共71页。中国基尼系数趋势图（2000-2008年）第四页第五页，共71页。中国城乡居民收入比趋势图（2000-2008年）第五页第六页，共71页。如何理解慈善和社会企业慈善事业真正的力量在于它有意愿运用商业世界一些看似冷酷无情的原则，而不仅仅是施舍。——梅琳达·盖茨不会经营只会花钱，很快就会失去慈善的能力。理性的慈善应以创新的方式运用财富进行价值再造和转移，让慈善永续。第六页第七页，共71页。金融企业商业银行及信用社保险公司证券公司基金公司信托投资公司融资租赁公司财务公司保理公司投资公司证券交易所（公司）票券公司和结算公司期货公司货币兑换公司小额贷款公司典当行担保公司第七页第八页，共71页。金融企业的社会责任运用金融服务扶危济困促进人伦和社会进步遵守法律法规互惠互利的心态与准则遵循高的环境保护标准为业务所及的社区创造价值体现企业的价值观、道德和终极关怀第八页第九页，共71页。商业银行的道德关怀：几个实例中国农业银行─大行德广，伴你成长。“德广”出自庄子外篇《天地第十二》中的“故其德广”中国建设银行─善建者行，善者建行。取自老子《道德经》的内容“善建者不拔，善抱者不脱”。新加坡大华银行─大华誉海外，谨记陶朱训；华夏开分行，未忘轩辕志中国民生银行─“服务大众，情系民生”第九页第十页，共71页。金融机构投资的社会责任：

欧洲推出第一只基督教股指旨在回应金融危机过后投资者对于所谓道德股票日益高涨的需求。斯托克欧洲基督教指数(StoxxEuropeChristianIndex)由533家欧洲公司股票组成，他们的收入都来自宗教人士认可的来源。该指数成份股公司包括英国石油(BP)、汇丰(HSBC)、雀巢(Nestlé)、沃达丰(Vodafone)、荷兰皇家壳牌(RoyalDutchShell)和葛兰素史克(GlaxoSmithKline)。从事淫秽色情、武器、烟草、计生和赌博交易的企业都没有资格进入该指数。斯托克表示，一个包括梵蒂冈代表在内的委员会负责筛选股票，这些股票是从斯托克欧洲600指数(StoxxEurope600Index)成份股中挑选出来的。斯托克首席执行官哈特穆•格拉夫(HartmutGraf)表示：“越来越多的投资者要求推出一个透明度高的指数，帮助各大基金购买那些与宗教原则相容、赚钱方式符合基督教价值观的公司的股票。”近年来，一些全球最大的投资基金——例如英杰华投资集团公司(AvivaInvestors)、安盛投资管理公司(AxaInvestmentManagers)和亨德森全球投资者公司(HendersonGlobalInvestors)——都成立了道德基金，以响应投资者需求。第十页第十一页，共71页。投资品的次第技术、标准、品牌动力和材料信息农业、工业、商业、娱乐、服务……信仰第十一页第十二页，共71页。信仰与道德对投资理念的影响物质与精神的关系做投资的德行问题宇宙观、世界观对投资家的影响中国传统儒、释、道文化对东西方投资家的影响第十二页第十三页，共71页。金融企业家们在思考精神的力量（基业长青）境界的高度与财富的关系、心胸与事业、修身齐家治国平天下之前？正念、真正健康的东西第十三页第十四页，共71页。金融家们正在思考一下问题：金融企业包括的类型（他们都是干什么的？）社会责任的内涵与外延；思考：企业的社会责任就是参与慈善公益捐助吗？金融企业应具有的人文精神与普世认知理念（东西方文化、科学技术认知对金融企业深层理念的影响）；资本意志与社会人伦道德（包括对投资政策的讨论）；讨论：金融企业表达社会责任的领域和角度（企业形象、金融产品及其设计、收入/利润的再分配等等）第十四页第十五页，共71页。一、金融业也要讲道德？——谈金融伦理的重要性（一）经济学中的伦理维度为什么重要？

1、市场经济的人格奠基信任——和谐社会——普世信仰

2、经济学对伦理问题的“善意忽略”斯密，森，苏格拉底问题

3、美国大学教育中对经济伦理和金融伦理的重视第十五页第十六页，共71页。（二）为什么金融伦理是必要的？

金融体系中的信息不对称：投资银行金融从业者和投资者之间的知识壁垒：保险业金融体系中的委托代理问题：银行和储户的委托代理金融体系的利益冲突（举例：股权分置改革）第十六页第十七页，共71页。（三）金融伦理、金融秩序和金融安全不信任会使得金融体系的发展受到阻碍，金融机构萎缩，经济增长受到严重影响。在一些非常时期，投资者对金融机构的严重不信任会引起银行挤兑和外汇市场的抛售，引发大规模金融危机。信任坍塌的多米诺骨牌效应全球金融危机的伦理视角分析第十七页第十八页，共71页。（四）金融伦理的表现贷款行为的不正当性（关系型贷款，危害环境）歧视性待遇（我国股市对私营企业的歧视，商业银行的歧视）恶意的兼并与收购金融媒体和监管者的腐败行为（监管者被俘获）金融交易中的欺诈行为（资本市场信息披露中的欺诈，坐庄行为）对客户或投资者利益的故意伤害（保险公司的炒单，以高额收益作为诱骗手段的投资，如麦道夫和斯坦福）金融企业的社会责任（对环保、性别平等、社区发展和文化保护的责任，赤道原则和全球契约）第十八页第十九页，共71页。（五）金融伦理的案例探讨安达信与安然事件（诚信）银行业腐败的调查（对投资人的责任）美国国际集团的崩溃（委托代理）衍生品创新与美国金融危机（道德风险）美国社区再投资法与责任投资（公平）第十九页第二十页，共71页。（六）建立金融伦理学的必要性金融伦理是金融学与伦理学的交叉而形成的一个新兴学科和边缘学科。金融领域是人类经济生活中最为复杂的领域，金融体系涉及广泛的参与者，个人、企业、政府都广泛地介入到金融市场的运作之中，而且人类为了交易的便利和规避交易风险，创造了形形色色、各类繁多的金融机构与金融产品。在所有金融交易中，都涉及大量成文或不成文的交易规则与行为规范，这些规则指导或约束着金融市场中人们的行为，使金融市场维持一种有序的交易并正确处理交易过程中的利益分配。第二十页第二十一页，共71页。金融伦理学的内涵伦理学是一门关于优良道德的科学，即关于人类在社会生活中的优良道德的制订方法、制订过程与实现途径的一门科学。伦理学的研究对象是人类的社会道德行为。作为伦理学的一个分支，金融伦理学是以金融体系中人类社会道德行为及其所引发的利益关系为研究对象。从根本上来说，金融伦理学所研究的是金融体系利益冲突框架中的人类社会行为。

第二十一页第二十二页，共71页。利益冲突这个界定中的关键词是利益关系与利益冲突。实际上，所有伦理学存在的根本依据正在于人类社会生活中的利益关系与利益冲突，在一个没有利益冲突的社会中，伦理是没有必要存在的。在鲁滨逊孤岛中，是不存在伦理道德的。在金融体系中，之所以伦理成为必要，是因为无处不在的利益冲突。第二十二页第二十三页，共71页。比如，在存款人与商业银行的利益关系中，就存在着利益冲突，因此商业银行就有必要持守一定的伦理原则，以稳健经营，诚信经营为核心，为存款人利益负责，从而完美地解决商业银行与存款人的利益冲突。因而，商业银行伦理无外乎是寻找一系列伦理准则，以调整与委托人（存款人）的利益关系。第二十三页第二十四页，共71页。二、商业银行社会责任的结构分析（一）企业公民的社会责任金字塔卡罗尔对企业社会责任的定义是“某一特定时期社会对组织所寄托的经济、法律、伦理和自由决定（慈善）的期望。”第二十四页第二十五页，共71页。企业社会责任金字塔慈善责任成为一个好的企业公民给社区捐献资源改善生活质量伦理责任行事合乎伦理有责任做正确、正义、公平的事避免损害利益相关者的利益法律责任守法法律是社会关于对错的法规集成遵守“游戏”规则进行活动经济责任盈利几乎所有的活动都建立在盈利的基础上第二十五页第二十六页，共71页。经济责任是基本责任，处于这个金字塔的底部。与此同时社会期望企业遵守法律，这是社会关于可接受和不可接受行为的法规集成。再上去就是企业伦理责任这一层次。这一层次上，企业有义务去做那些正确的、正义的、公平的事情，还要避免或尽量减少对利益相关者（雇员、消费者、环境等）的损害。在该金字塔的最上层，寄望企业成为一位好的企业公民，也就是说期望企业履行其自愿/自由决定或慈善责任，为社区生活质量的改善做出财力和人力资源方面的贡献第二十六页第二十七页，共71页。（二）商业银行的经济责任：效率与公平企业的第一责任就是作为一个经济单位正常地发挥功能和正常地经营。只有企业在合理的范围内赚取了足够的利润，才能保证它的可持续存在和发展，才能满足股东和其他利益相关者的利益。因此，在四结构企业社会责任体系中，将经济责任作为其他所有的责任的基础是合理和必要的，它反映了企业作为营利性组织的本质属性。第二十七页第二十八页，共71页。随着社会的变化，企业经济责任不断扩展恩德勒（2002）认为，企业社会责任中的经济责任主要包括：（1）短期的和长期的利润最大化；（2）生产率的改进，包括生产要素、生产过程、产品和服务的质量等；（3）所有人与投资人的财富的保值与增值；（4）尊重供应商；（5）公平对待竞争者；（6）关于雇员：保留和增加工作岗位、公平支付工资和社会福利、对雇员进行再教育并向雇员授权；（7）服务消费者第二十八页第二十九页，共71页。商业银行的经济责任包括以下几个方面：1、提高经济效益，确保资产的保值增值，回报股东。2、优化企业机制，包括建立公平合理的企业利益分配机制、公司治理机制、激励机制。3、完善银行风险管理体制，有效防范内外部风险。4、增进地方和国家税收，增加就业，支持公共经济政策。5、努力促进行业及宏观经济发展，确保金融行业稳定与金融体系安全。6、向客户提供优质的信贷和其他金融服务，尤其是促进弱势群体的信贷服务。第二十九页第三十页，共71页。商业银行最大的经济责任在于通过制度创新向更多的人群提供信贷服务和其他金融服务第三十页第三十一页，共71页。（三）商业银行的法律责任法律责任是以国家强制力为保证的，是维护社会基本秩序所必需的最低限度道德的法定化，它是对责任主体的一种硬约束。

第三十一页第三十二页，共71页。经济责任与法律责任的内在冲突经济责任强调的是企业实现股东的经济利益，不需法律的特别要求；法律责任强调的是企业在法律框架下负有的责任和义务，会以牺牲利润为代价。但是现实中，企业的经济责任与法律责任是相互包含的，在事实上很难区分第三十二页第三十三页，共71页。企业法律责任的变迁过去以“股东利润最大化”作为企业唯一目标的弊端也逐渐显现出来——资本家们盲目地追逐私利，引发了资源浪费、环境污染、劳工福利等一系列社会问题。西方国家纷纷修改企业法，加强了对公司行为的限制，使企业承担起更多的对社会其他相关群体的法律责任。越来越多的经营者也开始抛弃过去那种漠视劳动者、消费者、债权人等相关群体的做法，不再以股东的利润为单一目标，而是引入利益相关者参与公司的管理第三十三页第三十四页，共71页。（四）伦理责任：社会规范的“软约束”

法律责任不可能涵盖社会对企业的所有期望行为，而伦理责任弥补了法律责任的不足之处。它要求无论是否在法律制度的强制下，企业都要做正确的、公正合理的事情。承担伦理责任是企业的自律责任，是企业内在的、自愿的、主动的责任选择，这也是衡量企业是否勇于承担社会责任的一个重要方法。

第三十四页第三十五页，共71页。（五）商业银行的慈善责任：自觉性承担慈善责任是企业按规定的价值观和社会期望而采取的额外行动，如支持社区项目和慈善事业等。这些责任完全是自愿的，是不受法律强制约束的，甚至也不是社会所期望的，只取决于商业银行从事这些社会活动的意愿。它与伦理责任的主要区别在于，慈善责任一般不是道德上的要求。第三十五页第三十六页，共71页。银行作为重要的金融机构类型之一，其可以支配的资源远远大于个人，完全可以利用慈善活动来改善竞争环境，将社会目标和经济目标统一起来，并能使企业的业务前景得到改善。此外，慈善活动也不仅仅是捐钱而已，银行还可以通过充分利用自身能力和关系来支持慈善事业，由此产生的社会效益远远超出个人捐赠者、基金会甚至政府。第三十六页第三十七页，共71页。但是，慈善行为不能仅仅建立在少数富人慷慨施舍的理念之上，而应当将企业作为一个整体来看待，将慈善行为建立在包括所有者、管理者和员工对于社会所担负的责任之上。慈善仅仅是捐赠吗？（chenguangbiao)第三十七页第三十八页，共71页。三、国外商业银行社会责任的实践：赤道原则历史上一些国外商业银行就是依靠积极承担伦理道德的社会责任，才推动了自身企业的长期繁荣和发展。美国J.P.摩根银行的创始人就如是说，摩根之所以能够常胜不衰，是因为我们一直奉行一种对外讲诚信、对社会负责任的经营理念，即不会在主导市场的情况下，操纵金融市场，赚取不义之财，危害社会和经济稳定。第三十八页第三十九页，共71页。越来越多的国外商业银行将社会责任列入到企业战略目标管理，积极加入国际社会责任机构约束自身的经营活动，按照国际社会责任标准经营业务，定期对外公布企业社会责任报告等。通常国际上知名度越高的银行，其对社会的贡献也就越大。第三十九页第四十页，共71页。国外银行社会责任建设举例（1）巴克莱银行推动可持续融资与社区投资；（2）渣打银行支持艾滋病防范和康复事业；（3）汇丰银行减少二氧化氮和污染空气排放，支持环境保护事业；（4）美洲银行推动员工福利政策，关注单亲家庭职工和少数民族地区职工的生活需要；（5）荷兰银行积极建立利益相关者保护原则，将可持续发展标准贯穿于经营活动之中；（6）德意志银行投资建立“德意志银行微观信贷发展基金”，支持投资者向非盈利事业部门发展，并建立“德意志银行亚洲基金”，援助泰国、越南等国感染艾滋病的儿童。（７）花旗银行和汇丰银行促进中国的微型金融发展。

第四十页第四十一页，共71页。根据AccountabilityRating2008评价CSR标准主要包括（1）发展战略。企业在制定核心发展战略时是否关注到重要的社会、环境以及更广泛的经济因素？（2）公司治理。在企业经营与决策形成过程中，企业管理者是否关注与利益相关者有关的非财务目标？是否很好地将这些非财务目标转化为企业的管理体系、标准程序、激励政策？第四十一页第四十二页，共71页。（3）利益相关者参与。企业是否与那些能对企业行为施加影响以及受企业行为影响的人进行对话交流？企业是否能够像财务业绩一样，完全公开报告其社会与环境业绩？企业是否为其社会与环境管理和报告提供了恰当的独立保证？（4）业绩管理。企业的业绩是否显示出其战略部署、管理体系、标准程序能够有效地影响社会、环境？根据2007年AccountabilityRating的评估结果，全球有多家金融机构上榜，其中巴克莱银行位列榜单第二，汇丰控股位列第四。第四十二页第四十三页，共71页。（一）赤道原则的主要内容赤道原则（theEquatorPrinciples，简称EPs）是由世界主要金融机构根据国际金融公司和世界银行的政策和指南建立，旨在判断、评估和管理项目融资中的环境与社会风险的一个金融行业基准。实行赤道原则的金融机构简称为EPFIs（EquatorPrinciplesFinancialInstitutions）。第四十三页第四十四页，共71页。赤道原则的制定已经上升到了行业基准的高度，而不只是行业方法。适用范围包括了1000万美元及以上的项目，投资、贷款行为及财务顾问行为都受其约束，如此广阔的涵盖范围使得赤道原则成为国际上最为知名的金融机构企业社会责任标准。实行赤道原则后，EPFIs要根据环境或社会风险的高低把项目分类，保证只为那些符合条件的项目发放贷款，即项目发起人能使金融机构确信他们有能力和有意愿遵守金融机构的社会与环境政策和程序第四十四页第四十五页，共71页。（二）赤道原则的国际实践赤道原则于2003年6月由7个国家的10家国际领先银行率先宣布实行，包括花旗银行、巴克莱银行、荷兰银行和西德意志州立银行。随后，汇丰银行、J.P.摩根、渣打银行和美国银行等世界知名银行也纷纷接受这些原则。截至2008年11月12日，实行赤道原则的金融机构（EPFIs）已有63家，它们中既有发达国家成员，也有发展中国家成员，其业务遍及全球100多个国家，项目融资总额占全球项目融资市场总份额85％以上。2008年10月31日，我国的兴业银行宣布加入赤道原则，成为中国首家“赤道银行”。第四十五页第四十六页，共71页。地区机构亚洲（4）日本：MizuhoCorporateBank,BankofTokyo—MitsubishiUFJ,SMBC阿曼：BankMuscat中国：兴业银行（IndustrialBankCo.,Ltd）欧洲（31）比利时：DexiaGroup,KBCBankN.V.,Fortis法国：Calyon,SocieteGenerale,BNPParibas丹麦：EKF德国：DresdnerBank,HypoVereinsbank,WestLBAG,KfWIPEX-Bank意大利：MCC,IntesaSanpaolo荷兰：ABNAMROBankN.V.,FMO,INGGroup,RabobankGroup葡萄牙：BESGroup,Millenniumbcp挪威：DnBNOR西班牙：BBVA,CajaNavarra,laCaixa瑞士：CreditSuisseGroup英国：Barclaysplc,HSBCGroup,StandardCharteredBank,TheRoyalBankofScotland,HBOS,LloydsTSB北欧地区：SEB,Nordea北美洲（14）加拿大：BMOFinancialGroup,CIBC,Manulife,RoyalBankofCanada,Scotiabank,ExportDevelopmentCanada,TDBankFinancialGroup美国：BankofAmerica,CitigroupInc.,JPMorganChase,WellsFargo,CIFI,E+Co,Wachovia南美洲（7）巴西：BancoBradesco,BancodoBrasil,BancoItau,BancodelaRepúblicaOrientaldelUruguay,BancoGalicia,Unibanco.智利：CORPBANCA大洋洲（3）澳大利亚：WestpacBankingCorporation,NationalAustraliaBank,ANZ非洲（2）南非：NedbankGroup多哥：FinancialBank第四十六页第四十七页，共71页。2003年6月之后，赤道原则就直接运用于世界上绝大多数大中型和特大型项目中，有些项目在是否符合赤道原则方面颇有争议，引起了全世界的关注。最典型的案例有巴库-第比利斯-杰伊汉（Baku-Tibilisi-Ceyhan，BTC）输管道项目、萨哈林2号油气开发项目（theSakhalinIIoilandgasproject）和雨林行动网（RAN）抗议花旗银行向破坏热带雨林的活动提供资金等。第四十七页第四十八页，共71页。赤道原则的融资实践特点：1、赤道原则已发展为行业惯例，它虽不具备法律条文的效力，但具有一种约定俗成的无形的威慑力，使得金融机构意识到这是一个不得不遵守的行业准则，在国际项目融资市场中不可忽视，因此，EPFIs对有争议的项目融资时会三思而后行。第四十八页第四十九页，共71页。2、EPFIs成了保护社会和环境的民间代理人。EPFIs通过履行审慎性审核调查义务，直接监督环境与社会标准在项目中的应用，从而实现保护社会和环境的目的。在赤道原则中，环境和社会保护的义务主体是EPFIs，其依据的是一个特殊的金融文件，而不是国际条约和协定。赤道原则的应用只受项目融资这个条件的限制，而不受国界的限制。第四十九页第五十页，共71页。3、赤道原则没有强制执行的效力，但EPFIs面临着来自利益相关者的压力。诸如劳工、环保和人权非政府组织是监督赤道原则实施的主要力量，还有一些非政府组织专门监督金融机构的业务活动。非政府组织凭着强大的社会影响力和公信力进行舆论监督，或者直接起诉金融机构。第五十页第五十一页，共71页。（三）赤道原则的意义

赤道原则在国际金融发展史上具有里程碑的意义，它是国际上第一个专门针对金融机构的企业社会责任基准，第一次确立了国际项目融资的环境与社会的最低行业标准，对金融业具有深刻的影响。1、促进金融企业及经济的可持续发展。赤道原则的设立有利于形成良性循环，促进金融企业的可持续发展。成熟的发起人为使项目顺利得到批准，降低风险，会尽量选择EPFIs，并且也会自觉性地带来评估更为科学全面的项目。同样地，作为银团贷款成功的一个先决条件，非EPFIs与EPFIs合作也会被迫适用赤道原则。这样，就在发起人和EPFIs之间、EPFIs和非EPFIs之间形成良性循环。第五十一页第五十二页，共71页。2、有利于金融行业评估标准的完善。赤道原则设立以后，EPFIs就不会在环境和社会问题上展开恶性竞争，而全身心地投入经营管理，这样，金融舞台中的游戏就更为公平。在实践中，赤道原则的设立还有利于确定社会责任型投资的评估标准和社会责任投资股价指数的具体标准。社会责任型投资在对环境和社会问题进行价值判断时缺乏一个具体的标准，而赤道原则具有很强的操作性，可以弥补这一不足。第五十二页第五十三页，共71页。全球社会责任投资指数目前全球的社会责任投资股价指数主要有道琼斯可持续全球指数（DJSGI）、FFSE4GOOD指数、KLD指数、美国民众指数、克维特社会指数（Calvert）、Domini社会指数和艾斯贝尔可持续发展指数等。只有那些在环境和社会责任方面起表率作用的企业，才能纳入这一指数。汇丰银行、荷兰银行等由于接受了赤道原则，成了多个社会型投资指数的成份股。第五十三页第五十四页，共71页。3、有利于加强金融机构风险管理和金融风险评级。除了巴塞尔资本协议中提到的信用风险和操作风险等传统风险外，金融机构还面临环保、法律和政策、声誉和政治等各种新型风险。赤道原则以及未来其他金融机构CSR评估标准的制定，能够改进银行的内部风险评估和管理程序，引进先进的评级体系，使投资和贷款更加安全。第五十四页第五十五页，共71页。4、有利于维护金融机构的市场信誉。在社会责任标准之下，金融机构在日常经营、项目融资时要考虑自身的公众形象。例如，由于EPFIs会承担更多的审慎性审核调查义务，这就意味着项目将会招致利益相关者更少的批评，降低风险，因此，越来越多的项目发起人会青睐EPFIs，银行也可以通过接受和遵守赤道原则来提高他们在同业中的竞争地位，以及诸如在社会责任型投资指数中的排名。第五十五页第五十六页，共71页。四、国外商业银行社会责任的实践案例

一、格莱珉银行格莱珉银行（GrameenBank，简称GB）是世界上第一家借钱给穷人的银行，它起源于20世纪60年代末著名经济学家默罕默德·尤纳斯的小额信贷试验，并于1983年按照孟加拉国的相关条例，被政府允许正式注册成为一个特殊的金融机构。第五十六页第五十七页，共71页。第五十七页第五十八页，共71页。尤努斯为什么获得2006年度诺贝尔和平奖2006年10月22日在北京大学演讲，北大校长授予其名誉教授。全球小额信贷的精神领袖致力于对贫困阶层和弱势群体提供发展机会运用商业性途径成功进行反贫困实践对传统经济学理论和银行理论提出挑战第五十八页第五十九页，共71页。为贫困妇女和赤贫者贷款孟加拉乡村银行在孟加拉数万个农村中拥有1000多个分支机构，为孟加拉几百万农村贫困人口提供了贷款。自孟加拉乡村银行建立以来，孟加拉现在已经有几十亿美元的贷款。这个为最贫困人口提供无担保贷款的新型银行系统开始作为吉大港大学的研究课题，并且不久就发展成了一个完全有能力发展的银行。第五十九页第六十页，共71页。孟加拉乡村银行的发展在短短的三十年中，从27美元（借给42个赤贫农妇）微不足道的贷款艰难起步发展成为拥有近四百万借款者（96％为妇女）、1277个分行（分行遍及46620个村庄）、12546个员工、还款率高达98.89％的庞大的乡村银行网络。

第六十页第六十一页，共71页。花旗集团社会责任实践

（一）概述在世界银行史和金融史上，花旗银行的发展无疑是最成功的，它在近200年的发展历史中形成了非常明确的经营理念和企业特征，逐步将自己打造成为全球最成功的银行和金融服务集团。花旗集团对外宣称：“我们的目标其实很简单——成为世界上获利能力最强、最受尊敬的金融服务公司，并以绝对优势保持这一地位。”第六十一页第六十二页，共71页。在集团共同目标的指引下，花旗每个成员承担着如下责任：（1）对客户的责任——以“客户第一”为宗旨，本着最大诚信原则，为客户提供优质的产品与服务；（2）对员工的责任——为促使员工发挥最大潜力尽可能地创造机会，员工互相尊重、互相支持；（3）对公司的责任——面对小团体短期的利益时，要优先考虑集团的长期利益，要为股东谋求福利，尊重地区文化，积极参与社区活动，尊重同行业其他企业。第六十二页第六十三页，共71页。在履行企业社会责任的过程中，花旗在很多方面都有所作为，主要包括：提供小额信贷，开展金融教育，支持环境保护，实施多元化战略，鼓励员工参加志愿者活动，运作花旗基金会，等等。其中，小额信贷、金融教育、环境保护是花旗重点关注的三个领域。第六十三页第六十四页，共71页。1、提供小额信贷

花旗集团和花旗集团基金会长期以来一直对小额信贷行业给予大力支持，通过金融服务为贫困农户或微型企业提供获得自我就业和自我发展的机会。花旗通过向小额信贷机构（microfinanceinstitutions，MFIs）及其客户提供产品和服务来拓展金融服务范围，涉及到融资、资本市场、交易服务、对冲外汇风险、贷款、储蓄、汇款、保险等。花旗小额信贷部已与亚洲、拉丁美洲、非洲、中欧和中东的35个以上国家和地区的超过70家小额信贷机构，以及全球各地的小额信贷网络、专业基金管理人和投资者建立了业务关系，对小额信贷予以支持。第六十四页第六十五页，共71页。2、开展金融教育

花旗的金融教育项目所覆盖的方面很广，通过各种途径开展包括基本预算与储蓄、小型商业管理、银行与财富管理方面的教育活动。（1）花旗员工的知识共享。在美国本土，花旗通过各种活动使员工分享其专业知识与技能