企业逃废债的形式及风险防范

企业逃废债的形式及风险防范

一银行债务不稳定,一核三段是由经营不善引发的银行贷款被空目前，公司有很多形式的逃还债务，主要包括以下情况。将有效资产剥离成立新企业或采取“资产转移,分离重组”等方法。将资产转移至新成立的企业,把债务留给空壳老企业。新企业不承担老企业的债务归还任务。从而使银行贷款被架空和债权虚置。如金华市武义县国冠集团有限公司1998年底因经营不善累计亏损6000多万元,第二年进行改制,剥离了有效资产,成立了3家新公司,并对部分房产,设备进行拍卖。但该企业财产拍卖实际并无多少收入,仅有小部分银行债务受偿。新成立的3家公司虽分得了有效资产。但不承担债务,致使5845万元银行债务被悬空。浦江万盛机械厂于1997年10月改制,其主管部门是二轻总公司。它将该厂资产租赁给经营者使用,期限为10年,但银行贷款并未跟企业资产走,与承租者无关,原企业名存实亡,二轻公司又不承担还款责任,导致银行大量贷款悬空。如金华天龙公司兼并磐安县交通设施厂并承诺承担原有的银行债务,然后由于经营不善,在其获得新贷款后,席卷资产逃之夭夭,使银行债权无法落实。兰溪安川水泥制品厂以出售形式实行转制,其账面资产901万元,经兰溪清目乡镇企业资产评估事务所评定后的有效资产为549万元,而实际出让价为300万元,银行对该厂的贷款为475万元,即使出让所得全部用于清偿银行债务,清偿率也仅为63.2%。实际造成银行贷款部分被悬空。如对在转制中盘活的存量资金,想方设法转移到非贷款行开列的账户上,拒绝归还银行贷款,有的规模较大,效益较好的私营企业也以此法以种种理由得到贷款。当经营不善时就拖欠或不归还贷款。此外,有的企业法人代表干脆甩债外逃,使银行资产蒙受巨大损失,有的企业有存款,且具有还本付息能力,但恶意拖欠贷款和利息,故意不归还到期贷款,企图赖账。企业逃废银行债务的现象,不但恶化了社会信用环境,增加了银行的风险负担,削弱了银行信贷支持发展经济的能力,应该采取有效的措施进行防范和制止。二银行应该采取有效的风险防范措施1.明确新企业债务清偿责任(1)建立“风险贷款预警报告制度”并在此基础上建立《风险贷款企业名单》下发给各成员单位,凡列入“名单”的贷款企业,金融机构采取严格控制或停止发放贷款等措施。(2)由人行牵头成立“金融债权管理行长联席会议制度下设办公室。主要负责指导和监督辖区内金融债权管理工作。通过建立企业逃废债报告制度和通报制度,及时掌握企业逃废债情况,并采取联合制载措施,严历打击逃废债行为。对列入逃废债名单的企业及其他经金融债权管理行长联席会议认定有逃废债行为的企业由债权管理部门发出告知书,要求新组建企业按有效资产的实际划分比例分担清偿老企业债务,并由分立后的各企业共同承担债务连带责任,对企业发生合资、联营、分立等经济行为,要明确“债随物走”。新企业应承担尽量多的原有贷款责任。重新签定有关合同或协议,明确贷款债务的清偿责任。在未还清贷款本息或重新落实债务前,未经贷款行同意,不得动用已向银行设定抵押权的资产对外投资。对改制企业在所欠贷款未清偿前,必须在原贷款银行保持和开设基本账户,不得通过转移账户的形式转移资金,逃避信贷责任。否则采取不开新户,不发放贷款和不提供结算服务等措施,并向政府部门通报,对此类企业要求工商部门不予办理工商登记,税务部门不予办理税务登记,改制审批部门对其改制不予审批。(3)对逃废债企业及法人代表在有关媒体上进行公开曝光。(4)推广建立银行信贷登记咨询系统。该系统拓展了贷款证的功能,进一步提高了金融机构防范信贷风险的能力。除贷款外,银行承兑汇票、信用证、担保、保函、授信或有资产信息及企业大事(欠息,逃债)都纳入该系统进行登记,并与各商业银行自上而下推行的信贷管理系统留有接口。充分利用信息资源,及时全面反映借款人的资信情况。只要在该系统内首次出现有劣迹的企业或法人代表,在全市甚至全国将难以获得银行信贷的支持。由此可见,对信用观念差,催逃废债过日子的借款人,该系统已成为制止他们骗贷逃债的一道重要防线。(5)建立“审贷分离,分级审批”的制度。由信贷管理部门审批,信贷业务部门实施贷款。信贷管理部门对信贷业务部门进行监督管理。按照责权结合原则,建立贷款第一责任人制度:实行包放、包收、包效益、包资金损失责任,明确责任人的职权和责任,建立权责约束机制。2.金融体系改革的主要内容金融的发展已经进入服务时代,但并不意味着给企业不断地“输血”而是分析企业生产经营情况,分别对待不同的债务,采取以下措施。(1)寻找优势企业兼并劣势企业,实行债务重组。银行作为企业最大的债权人:首先要密切注意企业改制中出现的新问题、新情况,参与企业产权制度改革和转换经营机制后有关政策办法的研究制定;其次要严格把好企业资产评估、产权界定和债务落实3个关口,紧跟企业产权制度的步伐,把落实债务作为企业改制的先决条件,确保信贷资产不悬空、不流失。(2)对生产形势有好转,但资金比较紧张的企业,可以采用“债务优惠”政策,对部分债务实行挂账、停息、减免部分本息,这样能减轻企业负担,并相对增加资金,改善生产经营,促进企业还贷,使银行企业双方都受益。(3)对发展前景较好企业的贷款,可以改为“贷款债权”作为对企业的投资,即将贷款转化为可转换企业债券,逐步收回贷款,转化一部分不良债务。(4)推广合法,有效的抵押担保贷款,降低信用贷款比重。合理选择贷款投向、投量。但要注意了解担保企业的经营效益,它是否自愿,担保手续是否合理。抵押贷款不得超过企业资产的70%,其余贷款由银行认可的保证人进行担保。(5)发展信用保险,要求贷款企业各类资产参加保险,再给予发放贷款。这样可以对因不可预见的因素造成的损失,由保险公司予以赔付。实现信贷风险的转移,增强银行的抗御能力。(6)加快金融体系改革,进一步推进商业银行的企业化进程。在鼓励消费者贷款时,对资本账户的开放应继续保持谨慎态度。结合我国经济、金融发展以及监管手段发展情况,逐步放开,切不可操之过急。利用外资要保持警惕,确保流入的资本能引导为生产性投资长期使用和周转,防止少量外资投入而骗逃大量贷款。3.金融机构规范管理方面(1)银行要争取地方政府的理解和支持,坚决制止和纠正企业逃避银行债务行为。在企业改制过程中,地方政府、企业主管部门、企业本身都希望金融部门放宽政策、指令或要求减免利息、挂账停息、甚至豁免部分贷款等,但这些政策必须在国家有关规定范围之内,不能以指令性手段要求银行放宽政策,应该以国家整体利益为重。(2)各级人民银行要加大金融监管力度,规范金融机构间无序竞争。有些企业在转制前欠一家或多家金融机构的贷款,为逃避债务又转到另一家金融机构开户,而该金融机构为了自身的利益,给予贷款。实质上形成了金融机构间无序竞争,最终导致信贷资产损失。因而应该加强对金融机构开户的管理,银行间实现联网,在网上可以互相访问贷款户开户情况,检查、杜绝企业多头开立资本账户,防止企业通过转移账户形式转移资金,逃避债务。(3)财政部门要整顿会计秩序、规范会计工作。目前企业所提供的会计信息失真,它们采取多报自有资产,少报亏损取得银行贷款。应而财政部应将“治乱打假”作为会计工作的中心任务,要求企业提供的会计信息是准确、真实、及时完整。(4)加强审计、注册会计师对企业会计账目和财务报告进行审计鉴证。审计师、会计师事务所在审计企业的经营状况、经营成绩、评估企业的债权债务时,要准确,充分客观,公正地揭示存在的问题,向银行提供合法、公正的会计报告,以便银行极早采取追缴贷款措施。(5)为了保全金融债权,维护银行的合法权益,银行应拿起法律武器,与法院一起开展依法收贷活动。如有的法院与金融部门密切配合,用足强制执行措施,拓宽执行渠道,总结推广如股权偿债、股票抵债、以物抵债返租、债权拍卖等形式。先后挽救了一批特困企业,据统计金华市1999年解决此类案件5820件,金额109938万元。取得一定的社会效果。由此可见,金融债务靠一方是不行的,需要社会