2018年广东电子税务局申报缴税操作手册范本

...wd......wd......wd...广东省电子税务局申报缴税操作手册V1.6.2文档敏感性定义编写人编写日期审核人审核日期公开范围建设单位承建单位监理单位文档信息修订状况章节编号章节名称修订内容简述修订人修订日期批准人内容修订，版本提升为V1.1电厅二线运维2016.11.11内容修订，版本提升为V1.2电厅二线运维2016.11.24内容修订，版本提升为V1.3电厅二线运维2016.11.28内容修订，完善其他申报介绍，版本提升为V1.4电厅二线运维2017.2.27内容修订，完善企业所得税，版本提升为V1.5电厅二线运维20.2.3关联业务内容修订，完善关联业务往来报告表，版本提升为V1.5.1电厅二线运维2017.4.26内容修订，版本提升为V1.6电厅二线运维2017.6.30V1.6.2电厅二线运维2017-10目录TOC\o"1-4"\h\u第1章概述11.1主要内容11.2预期读者11.3操作准备1第2章申报清册22.1按期应申报〔适用小规模纳税人，以增值税为例〕22.1.1功能概述22.1.2操作说明2登录系统2申报操作42.1.3本卷须知82.2其他申报92.2.1功能概述92.2.2操作说明9进入其他申报9通用申报9房产税税源信息采集〔优化版〕12房产税申报〔优化版〕20城镇土地使用税税源信息采集〔优化版〕23城镇土地使用税申报〔优化版〕28通用代扣代缴、代收代缴申报30附加税〔费〕纳税申报表34非核定税种申报350分工程申报381定期定额纳税申报表402土地增值税纳税申报表〔四〕〔从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用〕413代收代缴车船税申报442.2.3本卷须知522.3按期应申报〔其他税费介绍〕522.3.1功能概述522.3.2操作说明52印花税申报52居民企业〔查账征收〕企业所得税年度申报〔地税〕54关联业务往来报告表〔地税〕56土地增值税59耕地占用税64契税65烟叶税66居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报67企业所得税核定征收月〔季〕度申报〔地税〕690企业所得税核定征收年度申报〔地税〕732.3.3本卷须知762.4国地税联合财务报表报送762.4.1功能概述762.4.2操作说明77申报入口77申报流程772.4.3本卷须知832.5国税财务报表报送832.5.1功能概述832.5.2操作说明83申报入口83申报流程842.5.3本卷须知87第3章清缴税款883.1功能概述883.2操作说明883.2.1清缴税款入口883.2.2翻开清缴税款表893.2.3完成清缴税款893.3本卷须知90第4章申报作废914.1功能概述914.2操作说明914.2.1作废申报表入口914.2.2查询需要作废的申报表914.2.3完成作废申报表操作924.3本卷须知93第5章出口退〔免〕税申报955.1功能概述955.2操作说明955.3本卷须知96第6章个人所得税代扣代缴申报976.1功能概述976.2操作说明976.3本卷须知99第7章社保费管理1007.1功能概述1007.2操作说明1007.2.1申报入口1007.2.2社保增员登记1017.2.3社保减员登记1027.2.4缴费工资调整1037.2.5社会保险费申报1047.2.6作废申报1047.2.7企业养老保险差额补缴申报1057.2.8社保费申报缴款情况查询1097.2.9社保费申报缴款个人明细查询1097.2.10社保费参保个人缴费基数查询1107.2.11社保缴费单位核定信息查询1117.2.12社保费欠费查询〔可实时扣款〕1127.2.13网上开具缴款凭证1137.3本卷须知114第8章申报查询及打印1158.1功能概述1158.2操作说明1158.3本卷须知116缴款查询及打印1179.1功能概述1179.2操作说明1179.3本卷须知118概述主要内容本文档为广东省电子税务局申报缴税分册，包括申报清册、清缴税款、申报作废、出口退〔免〕税申报、社保费管理、个人所得税代扣代缴申报、申报查询及打印、缴款查询及打印功能。预期读者广东省电子税务局使用用户。操作准备浏览器请使用InternetExplorer8或以上版本登录:///xxmh/html/index.html使用原地税网报账号或原国税网报账号或地税CA或国税CA或具有管理权限、办税权限的用户以“企业身份〞进入广东省电子税务局。申报清册按期应申报〔适用小规模纳税人，以增值税为例〕功能概述为纳税人提供给申报的网上申报的功能。本功能主要包括：填写申报表、申报数据预校验、申报表提交。申报成功后，纳税人可进展税款缴纳。操作说明登录系统进入系统首页，点击右上角登录，输入用户名，密码及验证码，进入系统。点击【申报缴税】，页面展示纳税人按期应申报信息。申报操作翻开申报表1、点击【申报月份】选择申报月份，则显示当前月份需要申报的税费清册。例如，选择申报月份为12月，则系统自动带出当前月份需要申报的11月属期的主税及其附加税费，如以下列图所示。2、以申报10月属期主税及其附加税费为例。点击【填写申报表】--选择申报方式【网页填写申报】，如以下列图所示。填写申报表进入到申报表填写界面，可以看到在页面会显示一个主附表的导航栏，可以点击链接在主表和各个附表之间进展切换，如以下列图所示。系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，纳税人只需填写所必须的几项关键业务数据，即可完成从附表到主表的计算。填写数据完成后，如校验不通过，页面出现黄色格子，右上角黑框红字显示校验不通过的原因，如以下列图所示。生成申报表数据填写无误后，点击【申报】，生成PDF报表，如以下列图所示。CA用户点击【纳税人数字签名】，进展签名，如以下列图所示。点击【申报】，进展提交申报。系统提示纳税人主税申报成功，并显示应补退税额，点击【确定】进入附加税申报〔系统自动根据纳税人是否需要申报附加税判断是否跳转到附加税申报界面〕。注意：假设纳税人主税跟附加税费的纳税期限不一致，则弹出相关提示主税跟附税纳税期限不一致，不会跳转到附加税费的申报界面。建议纳税人申报主税后，退出界面，另外进入申报附加税费菜单进展申报。进入附加税申报系统根据所申报的主税信息，自动带出附表的就“计税〔费〕依据〞，纳税人核定数据无误后，点击【申报】按钮进展申报，如以下列图所示。点击【申报】按钮生成PDF报表，CA用户需要点击签章进展签名，继续点击【申报】按钮完成申报，进入回执单页面。申报成功后，页面提示申报结果。本卷须知建议使用推荐使用IE浏览器8或以上版本。默认AdobeReader10或以上版本。其他申报功能概述本功能模块提供非核定、非联合业务申报，如原地税电厅通用申报、原地税电厅非核定税种申报、原地税电厅城镇土地使用税、房产税等，纳税人当发生这类业务需要申报时，可通过本功能入口进入填写申报表完成申报。操作说明进入其他申报点击【其他申报】，页面显示纳税人当前申报月份需要申报的其他税费。注意：这里的【申报月份】不影响实际申报税费的税款所属期起止。通用申报1、点击【通用申报】--【填写申报表】，进入原地税电厅通用申报申报表。2、选择【税款所属期起止】，确认无误后点击【填写申报表】进入申报表填写界面。3、用户可自行勾选要申报的税种进展申报操作，再填写完数据后，点击【申报】进入“确认申报表〞页面。4、假设用户发现填写数据有误，可点击【返回】按钮，返回到“填写申报表〞页面，更改数据，按照第1步操作，再次进入“确认申报表〞页面对数据进展确认，假设发现数据有误，重复此步骤。5、确认数据无误后，点击【确认】按钮完成申报，进入“申报回执〞页面。房产税税源信息采集〔优化版〕.1操作入口登录广东省电子税务局，点击【申报缴税】-【申报清册】-【其他申报】-【房产税税源信息采集〔优化版〕】，如以下列图所示。.2新增房源信息点击【增加】按钮，弹出房源信息窗口，填写这处房产的根本信息，包括；房产证信息和房屋坐落信息，点击【保存】按钮后成功新增一处房源信息，如以下列图所示。.3删除房源信息纳税人可以选中未申报过的房源信息，再点击【删除】按钮，就可以把该房源信息删除。已经申报过的房源信息是不能删除的，提示：该房产已经申报，不能删除。如以下列图所示。.4查询房源信息纳税人可以在【查询条件】中输入某房屋根本信息，如房产编号、房屋产权证书号、房产名称、主管税务所〔科、分局〕，必选选择“纳税义务是否终止〞，点击【查询】按钮，即可查询出符合查询条件的房产税源信息，如以下列图所示。.5新增房产从价应税信息找到需要新增房产从价信息的房源信息，点击【应税明细】-【房屋应税信息〔从价〕】，点击【新增】，填写“房屋应税信息〔从价〕〞相关信息，包括计税房产原值、出租房产原值、出租房产面积、计税比例、纳税义务有效期起、减免税信息等，然后点击【保存】按钮保存房产从价应税信息，如以下列图所示。填写说明计税房产原值：必填，如实填写房产原值。出租房产原值：必填，房屋有出租的话，如实填写出租房产原值。出租房产面积：必填，房屋有出租的话，如实填写出租房产面积。计税比例：必填。纳税义务有效期起：必填，时间不能小于房产取得时间。减免税信息：建议纳税人进展相关房产税税收减免备案，再新增房产税减免信息。由于计税房产原值比拟稳定，在没有变动房产从价信息的情况下，纳税人只需新增一条从价计征的应税信息即可〔例如：有效期起止时间从2016-1-1至2099-12-31〔永久〕〕。.6修改房产从价应税信息在修改之前，请确认申报表已经作废。如已经申报开票，再修改从价应税信息后，系统会根据已申报的信息重新产生应申报信息，多退少补。找到需要修改从价应税信息的房源，点击【应税明细】-【房屋应税信息〔从价〕】-【修改】，修改计税房产原值等信息后，在【变更时间】选择变更计税房产原值的当天，如以下列图所示。点击【保存】按钮后，原来的房产从价应税信息就会拆分成两条。一条为修改前到修改当月的从价应税信息；一条为变更时间的下个月到2099-12-31〔永久〕，如以下列图所示。.7新增房产从租应税信息操作要点：从租应税信息是基于从价应税信息的根基上新增的。同一房源，同一税款所属期只能新增一条房产从租应税信息。具体操作：找到需要新增从租应税信息的房源，点击【应税明细】-【房屋应税信息〔从价〕】，找到某条需要新增从租应税信息的房产从价应税信息，点击【修改】，如以下列图所示。填写【出租房产原值】、【出租房产面积】，在【变更时间】选择该房源出租日期，如以下列图所示。点击【保存】按钮，系统认为该房源在该时间段内存在出租局部，此时，纳税人可以点击【房屋应税信息〔从租〕】继续新增从租应税信息。点击【房屋应税信息〔从租〕】-【新增】按钮，填写【出租面积】、【合同租金收入】、【合同约定租赁期起】、【合同约定租赁期止】、【申报租金所属租赁期起】、【申报租金所属租赁期止】、【申报租金收入】等信息，如以下列图所示。填写说明出租面积：必填。合同租金收入：必填。合同约定租赁期起：必填，必须为月份第一天。合同约定租赁期止：必填，必须为月份最后一天。承租方纳税人识别号：选填。承租方名称：选填。申报租金所属租赁期起：必填，必须在合同约定租赁期起止时间之内，必须为月份第一天，不能早于房产取得时间。申报租金所属租赁期止：必填，必须必须在合同约定租赁期起止时间之内，必须为月份最后一天，不能早于房产取得时间。申报租金收入：必填，不能大于合同租金收入。申报租金收入=申报月租金收入*出租月份数减免税信息：建议纳税人进展相关房产税税收减免备案，再新增房产税减免信息。点击【保存】按钮后，就会对当前房源信息增加从租应税信息。注意：同一房源，同一税款所属期只能存在一条房产从租应税信息，否则新增房源时会提示：房屋应税信息〔从租〕中的申报租金所属租赁期与已存在的从租应税信息所属期穿插，不允许保存，如以下列图所示。.8修改房产从租应税信息在修改之前，请确认申报表已经作废。如已经申报开票，再修改从租应税信息后，系统会根据已申报的信息重新产生:应申报信息，多退少补。找到需要修改从租应税信息的房源，点击【应税明细】-【房屋应税信息〔从租〕】，找到需要修改从租应税信息，点击【修改】，修改相关房屋从租应税信息后，在【变更时间】选择变更计税房产出租信息的当天，如以下列图所示。点击【保存】后，系统就会修改该条从租应税信息。如从租应税信息是多个月的，点击【保存】后，系统会把原有的从租应税信息拆分成两段申报租金所属租赁期，如以下列图所示：第一段申报租金所属租赁期：原从租应税信息申报租金所属租赁期起至变更时间当月最后一天，房产从租应税信息为变更前的内容。第二段申报租金所属租赁期：变更时间所在当月的下个月第一天至原从租应税信息申报租金所属租赁期止，房产从租应税信息为变更后的内容。.9纳税义务终止如果房屋于年中出转让，需要终止该房产的纳税义务。找到需要终止纳税义务的房屋，点击【义务终止】，翻开“房源信息〞窗口，在【房屋出转让时间】选择该处房屋出转让时间，然后点击【纳税义务终止】按钮，如以下列图所示。注意，房屋出转让时间不能小于房屋从价的应税信息的有效期起时间。纳税义务终止成功后，该处房屋的从价应税信息有效期起为房屋从价纳税义务有效期起，有效期止为房屋出转让时间当月最后一天，即房屋从价纳税义务有效期止。纳税人只需申报有效期起止时间内从价计征、从租计征的房产税。房产税申报〔优化版〕.1操作入口登录广东省电子税务局，点击【申报缴税】-【申报清册】-【按期应申报】-【国地税联合税费申报】-【房产税】，点击【填写申报表】进入，如以下列图所示。如纳税人没有核定房产税相关税种，可以点击【申报缴税】-【申报清册】-【其他申报】-【房产税申报〔优化版〕】，点击【填写申报表】进入，如以下列图所示。.2申报房产税一般情况下，纳税人如需要申报房产税，建议先到税局做相关税费种核定，这样进入申报表时可以选择正确的“纳税期限〞进展申报。点击【填写申报表】按钮后，进入房产税申报〔优化版〕加载页面。选择对应的【纳税期限】及【税款所属期起止时间】，点击页面下方【填写申报表】按钮进入申报表，如以下列图所示。进入申报表后，申报表自动带出该税款所属期的从价计征及从租计征应税信息。纳税人可以从申报表左侧的表单项选择项中点击《房产税申报从价计征明细表》、《房产税申报从租计征明细表》、《房产税减免税明细申报表》进展查看具体的房产应税信息，如以下列图所示。纳税人核实申报表带出的房产税应税信息无误后，可以直接点击页面下方的【申报】按钮进展申报。如申报表带出的房产税应税信息有误，则需要进入【房产税税源信息采集】进展维护相关房产应税信息。.3申报表作废在缴款之前，纳税人可以对未超过申报期限的申报表进展作废。点击【申报缴税】-【申报作废】，输入该申报表的申报所属期起止时间，点击【查询】按钮，查询出需要作废的申报表，然后点击【作废】按钮进展作废申报表，如以下列图所示。.4申报表打印纳税人可以对申报表进展查询打印。点击【申报缴税】-【申报查询及打印】，输入该申报表的税款所属期起止时间，点击【查询】按钮，查询出该申报表，然后点击【打印】按钮进展打印申报表，如以下列图所示。城镇土地使用税税源信息采集〔优化版〕.1操作入口登录广东省电子税务局，点击【申报缴税】-【申报清册】-【其他申报】-【城镇土地使用税税源信息采集〔优化版〕】，点击【填写申报表】进入城镇土地使用税税源信息采集〔优化版〕，如以下列图所示。.2新增土地税源信息点击【新增】按钮，弹出“宗地总体信息维护〞窗口：填写土地使用证信息、地价信息、地址坐落信息。据实填写完整之后点击页面底部中间的【保存】按钮，新增一处土地税源信息，如以下列图所示。.3删除土地税源信息纳税人可以选中未申报过的土地税源信息，再点击【删除】按钮，就可以把该土地税源信息删除。已经申报过的土地税源信息是不能删除的，否则提示土地已经进展申报，不能删除。如以下列图所示。.4查询土地税源信息纳税人可以在“宗地信息〞下输入土地相关信息，包括土地编号、地号、土地名称、土地使用证号、所属主管税务所〔科、分局〕，点击【搜索】按钮，即可查询出符合搜索条件的土地税源信息，如以下列图所示。.5新增土地税源应税信息找到需要新增应税信息的土地，点击【维护应税】，进入维护土地应税明细信息窗口，点击【新增】，选择在税局核定的【土地等级】，【土地面积】为新增土地时填写的“占用土地面积〞，【有效期起】默认为取得土地日期的下月1日。纳税人如需增加“减免税信息〞，可以在减免税信息一栏下点击【新增】按钮进展新增。建议纳税人先进展相关城镇土地使用税减免备案，再维护该土地税源信息的减免税信息。点击【保存】按钮，就能新增该土地应税信息，有效期起止一般为取得土地日期的下月1日至2099年12月31日。.6注销宗地如果土地于年中出转让，纳税人可以对土地信息进展注销。找到需要维护应税信息的土地，点击【注销宗地】，弹出“宗地总体信息维护〞窗口，在“注销宗地信息〞中的【土地出转让时间】选择土地转让时间，点击【注销宗地】按钮，如以下列图所示。注意：土地出转让时间必须在土地应税有效期起止时间内。注销宗地成功后，该土地的应税明细信息中，有效期起为土地纳税义务时间起，有效期止为土地出转让时间当月最后一天，即为纳税义务时间止。纳税人需申报缴纳该土地有效时间内的城镇土地使用税，如以下列图所示。城镇土地使用税申报〔优化版〕.1操作入口登录广东省电子税务局，点击【申报缴税】-【申报清册】-【其他申报】-【城镇土地使用税申报〔优化版〕】，如以下列图所示。.2申报城镇土地使用税一般情况下，纳税人如需要申报城镇土地使用税，建议先到税局做相关税费种核定，这样进入申报表时可以选择正确的“纳税期限〞进展申报。点击【填写申报表】按钮后，进入城镇土地使用税申报〔优化版〕加载页面。选择对应的【纳税期限】及【税款所属期起止时间】，点击页面下方【填写申报表】按钮进入申报表。进入申报表后，申报表自动带出该税款所属期的城镇土地使用税应税信息。纳税人可以从申报表左侧的表单项选择项中点击《城镇土地使用税明细表》、《城镇土地使用税减免税明细申报表》进展查看具体的土地应税信息。纳税人核实申报表带出的城镇土地使用税应税信息无误后，可以直接点击页面下方的【申报】按钮进展申报。如申报表带出的城镇土地使用税应税信息有误，则需要进入【城镇土地使用税税源信息采集】进展维护相关土地应税信息。.3申报表作废在缴款之前，纳税人可以对未超过申报期限的申报表进展作废。点击【申报缴税】-【申报作废】，输入该申报表的申报所属期起止时间，点击【查询】按钮，查询出需要作废的申报表，然后点击【作废】按钮进展作废申报表，如以下列图所示。.4申报表打印纳税人可以对申报表进展查询打印。点击【申报缴税】-【申报查询及打印】，输入该申报表的税款所属期起止时间，点击【查询】按钮，查询出该申报表，然后点击【打印】按钮进展打印申报表，如以下列图所示。通用代扣代缴、代收代缴申报1、点击【通用代扣代缴、代收代缴申报】--【填写申报表】，进入原地税电厅通用代扣代缴、代收代缴申报表。2、附件上传1〕点击“代扣代缴代收代缴申报〞，进入初始化界面，选择对应的所属期，点击，进入填写数据界面填写数据，或者点击则关闭操作。2〕选择附件类型、代扣代缴类型，点击，下载对应的模板填写。填写完后，请点击，选中上传的申报表，点击，将出现如下界面：3〕附件上传成功点击“确定〞。3、进入代扣代缴、代收代缴税款申报表填写界面后，点击进入申报表，系统自动显示相应数据，如以下列图所示：点击按钮，导入的excel模板数据会生成代扣代缴、代收代缴税款报告表。4、点击申报，进入确认申报表界面，如以下列图所示，确认页面的申报表与填报的数据是否一致，假设一致，请点击按钮提交，否则，点击按钮修改数据或关闭页面重新填写。5、点击确认后进入该页面则表示您已申报成功。如确认申报金额，请点击“缴款〞按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。附加税〔费〕纳税申报表1、点击【附加税〔费〕纳税申报表】--【填写申报表】，进入原地税电厅附加税〔费〕纳税申报表。2、纳税人应该如实填写增值税栏、消费税栏、营业税栏，系统会自动算出本期应纳税额。注意：对于减免性质代码，凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质〔具体的减免文件〕，凡未选择减免性质的，则无法完成申报。如实填写本期已缴税额，最后，系统会自动算出本期应补退税费额。3、确认数据填写无误后点击【申报】，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。4、点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。非核定税种申报1、点击【非核定税种申报】--【填写申报表】，进入原地税电厅非核定税种申报表。2、点击“非核定税种申报〞进入初始化页面。如以下列图所示：税费所属时期由系统自动带出，选择对应的征收工程、征收品目、征收子目；有多项税种的，可以通过点击“增加〞或“删除〞按钮进展增减。选择完后，点击填写申报数据。3、进入税〔费〕通用申报表填写界面后，勾选出需要申报的征收工程，填写相应的金额。填写完成，请点击按钮。4、点击申报后，进入确认申报表界面〔如以下列图所示〕。确认页面的申报表与填报的数据是否一致，假设一致，点击按钮提交，否则，点击按钮修改数据。5、点击确认后进入该页面则表示您已申报成功。如确认申报金额，请点击“缴款〞按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。0分工程申报1、点击【分工程申报】--【填写申报表】，进入原地税电厅分工程申报表。2、选择相应的税源编号，点击，勾选对应的税源信息，点击“确认〞，关闭界面，如以下列图。完成税源信息的提取。3、进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。〔填写规则与纸质报表完全一样〕。4、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。5、点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。1定期定额纳税申报表1、点击【定期定额纳税申报表】--【填写申报表】，进入原地税电厅定期定额纳税申报表。2、进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。〔填写规则与纸质报表完全一样〕。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。3、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。4、点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。2土地增值税纳税申报表〔四〕〔从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用〕1、进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好土地信息无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。2、点击，进入《土地增值税纳税申报表〔四〕〔从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用〕》填写申报数据。〔填写规则与纸质报表完全一样〕。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。如果客户在填写土地增值税纳税申报表〔四〕〔从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用〕中的“扣除工程金额合计〞有数据，就要先填写《清算后尾盘销售土地增值税扣除工程明细表》。3、确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。3代收代缴车船税申报点击【申报缴税】-【申报清册】-【其他申报】-【代收代缴车船税申报】。2、在电子办税服务厅点击【申报】按钮或在电子税务局点击【填写申报表】按钮后，进入申报表初始页面。在申报表初始页面点击“Excel模板下载〞，如以下列图所示。3、使用MicrosoftOfficeExcel翻开模板时，纳税人需要先启用“宏〞，点击【选项】，弹出“MicrosoftOffice安全选项〞窗口，点击“启用此内容〞，点击【确定】按钮，如以下列图所示。填表要求扣缴义务人识别号：必填，输入0至20位长度之内的纳税人识别号。扣缴义务人名称：必填。税款所属期〔起〕：必填，日期格式为YYYY-MM-DD，如：2017-01-01。税款所属期〔止〕：必填，日期格式为YYYY-MM-DD，如：2017-12-31。填表日期：必填，日期格式为YYYY-MM-DD，如：2017-06-01。序号：必填，填数字。被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号：当被代扣代缴、代收代缴纳税人为企业/单位时，必填；为个人时，不填。被代扣代缴代收代缴纳税人名称：必填，如纳税人名称含有特殊字符，请使用中文输入法输入该特殊字符。身份证件类型：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“身份证件代码〞。证件号码：必填。当身份证件类型为101时，填写企业组织机构代码；当身份证件类型为个人证件时，填写该证件号码。保险单号：选填。保单期起：选填，日期格式为YYYY-MM-DD。保单期止：选填，日期格式为YYYY-MM-DD。签单日期：选填，日期格式为YYYY-MM-DD。号牌号码：必填。车辆识别代码〔车架号码〕：必填。发动机号码：必填。品牌型号：必填。机动车种类：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“机动车种类代码〞。车辆发票或注册登记日期：必填，日期格式为YYYY-MM-DD，且不能大于税款所属期止。使用性质：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“使用性质代码〞。燃料种类：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“燃料种类代码〞。整备质量〔吨〕：必填，填数字。排气量〔毫升〕：必填，填数字。核定载客：必填，填数字。征收工程：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“征收工程代码〞。征收品目：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“征收品目代码〞。征收子目：选填。计税单位：必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“计量单位代码〞。计税单位的数量：必填，填数字。适用税率或单位税额：必填，参照模板内《代码表》中的“税率或单位税额〞。年应缴税额：必填。本年减免税额：选填，保存两位小数。减免税证明编号：选填；当减免税额大于0时，必填。减免性质代码：选填；当减免税额大于0时，必填，填代码，参照模板内《代码表》中的“税收减免性质代码〞。完税凭证号：选填。开具减免税证明税务机关名称：选填，当减免税额大于0时，必填。开具减免税证明税务机关代码：选填，当减免税额大于0时，必填。纳税人拒绝代收信息：必填，如果纳税人投保交强险时，无完税或减免税证明，又拒绝扣缴义务人代收代缴的，填报“Y〞；其余填“N〞。当年应缴税额：必填，保存两位小数。往年补缴税额：必填，保存两位小数。滞纳金：必填，保存两位小数。实际缴纳税款滞纳金合计：必填，保存两位小数。国籍：选填，参照模板内《代码表》中的“国家代码〞。5、填写保存Excel模板后，在申报表初始页面点击【浏览】按钮，如以下列图所示。6、选择需要加载的Excel模板文件，点击【翻开】按钮进展加载。如以下列图所示。7、加载模板文件后，点击【上传】按钮，弹窗提示：您选择的附件已上传成功，请您点击“填写申报表〞按钮进入申报页面。如以下列图所示。继续点击页面下方【填写申报表】按钮，系统就会校验当前申报模板是否有误；假设有误，弹窗提示错误信息；假设无误，就会进入“代扣代缴、代收代缴税款报告表〞页面。9、纳税人进入“代扣代缴、代收代缴税款报告表〞页面后，需核对一下申报数据；假设有误，可点击【关闭】按钮，重新导入模板文件申报；假设无误，点击【申报】按钮，进入申报确认页面，如以下列图所示。进入申报确认页面后，点击【确认】按钮进展提交申报。如以下列图所示。申报成功，产生回执信息，如以下列图所示。本卷须知国地税标志为“地税〞的申报表申报操作与原地税电子办税厅申报表操作步骤一致。按期应申报〔其他税费介绍〕功能概述操作说明印花税申报1、点击【印花税】--【购销合同】--【填写申报表】，进入原地税电厅印花税—购销合同申报表。2、进入《印花税纳税申报表》填写申报数据。〔填写规则与纸质报表完全一样〕。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。3、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。4、点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。居民企业〔查账征收〕企业所得税年度申报〔地税〕业务概述实行查账征收企业所得税的居民纳税人〔包括境外注册中资控股居民企业〕进展企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〔A类，2014年版〕》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进展申报结清全年企业所得税税款的行为。操作步骤1、点击【企业所得税】--【应纳税所得额】--【填写申报表】，进入电局企业所得税年报申报表。进入《企业根基信息表》填写相关数据。〔填写规则与纸质报表完全一样〕。填写完成后，点击按钮，系统将自动跳转到选择表单的界面。在这个界面选择需要填写的表单，选择完成后点击下一步进入申报表填写界面。在表单填写界面填写相关数据，期间可以保存，填写完毕后主表会计算出应纳税所得额，点击申报提交申报表。申报成功后系统会返回申报回执。如以下列图即表示申报已经成功。本卷须知--关联业务往来报告表〔地税〕一、业务概述《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表〔2016年版〕》〔以下简称报告表〕适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业〔以下简称企业〕填报。二、操作步骤1.点击【申报缴税】--【其他申报】--【填写申报表】，进入关联业务往来报告表的报告企业信息表。如以下列图所示。2.进入报告企业信息表，填写企业信息。标红“*〞号为必填项，如以下列图所示。点击【保存】按钮，提示保存成功。进入企业年度关联业务往来报告表填报表单界面，勾选需要填报的表单，点击【下一步】，如以下列图所示。进入申报表单填写界面，填写申报表，填写完成后点击【下一步】，如以下列图所示。纳税人可以点击右上角的【保存】按钮保存当前的填表数据；待下次重新进入，勾选跟上次保存时勾选的填报表单，就会显示上次保存数据。纳税人可以点击右上角的【重置】按钮进展重置当前表单的填写数据。5.进入PDF预览界面，检查所填写数据，检查无误后点击【申报】，如以下列图所示。CA用户需要先进展签名，再点击【申报】。6.申报成功，显示回执。三、本卷须知1.必须先申报企业所得税年报后才能申报关联业务往来报告表。2.只能报送当前企业所得税所在方的关联业务往来报告表。土地增值税土地增值税(非房地产开发)1、点击【土地增值税】--【填写申报表】，进入原地税电厅土地增值税申报表。2、进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好征收品目、银行账户和房源标志无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。3、在《土地增值税纳税申报表〔三〕〔非从事房地产开发的纳税人适用〕》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报〞，进入“确认申报表〞界面。在“确认申报表〞中确认表中的信息和申报数据是否一致。土地增值税(从事房地产开发)1、进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好申报表信息、纳税期限和土地增值税工程信息，确认信息无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。2、点击，进入《土地增值税申报表一〔从事房地产开发的纳税人预征适用〕》填写申报数据。〔填写规则与纸质报表完全一样〕。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。如果纳税人有从事房地产开发的纳税人有预缴的工程，就要先填写《土地增值税工程登记表》。3、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。4、点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。耕地占用税1、点击【耕地占用税】--【填写申报表】，进入原地税耕地占用税申报表。2、耕地占用税的初始化时根据纳税人的税费种认定设置的，纳税人一般只需选择土地税源编码后，点击【填写申报表】进入申报页面。3、填写数据：4、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。5、点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。契税1、点击【契税】--【填写申报表】，进入原地税耕地契税申报表。2、进入申报表界面，填写申报数据。如以下列图所示：3、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表4、点击确认后系统显示申报回执，页面如以下列图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。烟叶税1、点击【烟叶税】--【填写申报表】，进入原地税烟叶申报表。2、选择相应的税款所属期，点击，如以下列图。3、进入申报表后，填写申报数据。〔填写规则与纸质报表完全一样〕。4、申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。5、点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报1、点击【企业所得税】--【应纳税所得额】--【填写申报表】，进入居民企业〔查账征收〕企业所得税月〔季〕度申报。2、选择对应的税费所属期起，点击【填写申报表】。3、填写主表信息，必要时，需在左侧的申请表中填写对应的附表信息。填写无误后，点击【申报】，校验通过后点击【确定】提交申报表。本卷须知：汇总纳税企业，总机构申报后，分机构才能申报。汇总纳税企业，需先填写“汇总纳税分支机构所得税分配表〞。符合享受小型微利企业所得税优惠政策的纳税人，请在主表下方“是否属于小型微利企业〞选项中确认“是〞，不符合条件的纳税人应勾选“否〞。企业所得税核定征收月〔季〕度申报〔地税〕点击【企业所得税】--【应纳税所得额】--【填写申报表】，进入居民企业〔核定征收〕企业所得税月〔季〕度及年度申报表。选择税款所属期起时间，在“月季度及年度选择〞勾选“月季度〞，点击【填写申报表】。3、正确填写申报表，系统自动算出“应补退税额〞，确认无误后点击【申报】。点击【申报】后跳转到确认页面，点击【确认】，返回申报回执，申报成功。0企业所得税核定征收年度申报〔地税〕点击【企业所得税】--【应纳税所得额】--【填写申报表】，进入居民企业〔核定征收〕企业所得税月〔季〕度及年度申报表。选择税款所属期起时间，在“月季度及年度选择〞勾选“年度〞，点击【填写申报表】。首先填写“年度申报时填报〞一栏，包括“所属行业〞、“从业人数〞、“资产总额〔万元〕〞、“国家限制和制止行业〞。只有先填写这一栏，系统才会自动判断是否符合减免。填写完“年度申报时填报〞一栏后，再填写本年“收入总额〞等信息，确认无误后点击【申报】，进入确定页面，再点击【确定】提交申报。本卷须知国地税标志为“地税〞的申报表申报操作与原地税电子办税厅申报表操作步骤一致。国地税联合财务报表报送功能概述本功能模块提供国地税财务报表联合申报业务，纳税人在电子税务局新增或修改财务报表时，系统在保存报表时，同时保存在国税和地税两边。操作说明申报入口登录系统，进入系统首页，点击右上角登录，输入用户名，密码及验证码，进入系统。申报流程1.点击【申报缴税】--【按期应申报】，进入申报清册。2.点击【填写财务报表】，进入财务报表报送引导页面。3.点击【获取初始化数据】，可以带出会计制度准则与小类等局端数据〔不可修改〕。4.核对引导页面带出小类和报送期无误后，点击【下一步】，进入财务报表申报填写界面。申报数据填写完毕后，点击【保存】，关闭页面后重新进入数据还是存在的。6.点击【重置】，可以把报表的数据清空。7.点击【上传文件】，可以通过导入模板数据来报送财务报表。8．点击【下载模板】，可以下载离线的财务报表报送模板。9．数据填写无误后，点击【下一步】，进入PDF预览页面。点击【纳税人数字签名】，CA用户一定要签名后才能报送成功，否则提示是ca用户，签名才能提交。10．点击【打印】，可以打印当前PDF的数据。11.预览PDF界面数据无误后，点击【报送】，报送成功。本卷须知纳税人在向主管税务机关报送其财务报表之前，应首先在税务机关进展过财务会计制度的备案，确定其财务报表的报送范围和报送属期。财务报表的报送分为按月报送、按季报送和按年报送的财务报表分别为月报、季报和年报。国税财务报表报送功能概述本功能模块提供国税财务报表单独报送业务。操作说明申报入口登录系统，进入系统首页，点击右上角登录，输入用户名，密码及验证码，进入系统。申报流程1.点击【申报缴税】--【按期应申报】，进入申报清册。2.选择申报类型与申报所属期起止后，点击【填写财务报表】，会弹出提示框，选择【是】，就会下载PDF离线报送模板。3.翻开PDF模板，填写数据后，如果是ca用户，就点击纳税人数字签名来进展签名，如果不是就填写当前电子税务局用户登录的密码。最后点击【提交】，报送成功。本卷须知无。清缴税款功能概述为纳税人提供税款缴纳的功能。申报成功后，纳税人可通过此功能进展清缴税款。操作说明3.2.1清缴税款入口纳税人在完成申报，确认信息无误后，可直接进展缴款操作。点击【清缴税款】按钮，系统显示清缴税款信息页面，如以下列图所示。纳税人可自行勾选缴款的税种，点击【立即缴款】按钮进入缴款页面，如以下列图所示。3.2.2翻开清缴税款表进入清缴税款表后，纳税人可选择【三方协议扣款】和【银联缴款】两种方式进展缴款。注意：假设纳税人没有签订三方协议，页面才会显示银联扣款方式。3.2.3完成清缴税款点击【三方协议扣款】完成缴款，如以下列图所示。点击【银联缴款】完成缴款，如以下列图所示。本卷须知暂无。申报作废功能概述为纳税人提供申报作废的功能。纳税人申报成功后，未缴款之前，发现数据有错，可以直接作废。注意：超过申报期限的申报表不允许纳税人作废。操作说明4.2.1作废申报表入口点击【申报作废】，系统显示查询申报作废信息页面，如以下列图所示。4.2.2查询需要作废的申报表纳税人可通过【国地税标志】来筛选出自己需要的“地税〞、“国税〞、“全部〞的税种信息。选择【申报所属期起止时间】来筛选出纳税人在所属期时间内申报的税费信息。系统根据“国地税标志〞和“申报所属时期〞信息带出符合要求的数据信息，点击【作废】进入作废页面。4.2.3完成作废申报表操作在【作废原因】栏填写作废原因，点击【作废提交】按钮。系统提示作废成功，点击【确定】，完成作废。本卷须知超过申报期限的申报表不允许纳税人作废，如以下列图所示。出口退〔免〕税申报功能概述有进出口业务的企业纳税人可以由此进入出口退〔免〕税申报。操作说明操作步骤：申报缴纳--出口退〔免〕税申报--跳转登录原“广东省出口退税综合服务平台〞。如以下列图所示。本卷须知如何使用广东省出口退税综合服务平台，在此不再赘述。假设不能登录广东省出口退税综合服务平台，建议联系税管员查看企业信息。个人所得税代扣代缴申报功能概述纳税人为本企业单位申报个人所得税代扣代缴由此进入申报。操作说明操作步骤：【申报缴税】--【个人所得税代扣代缴申报】点击【个人所得税代扣代缴申报】，页面会跳转到原地税电子办税厅页面，如以下列图所示。纳税人可以在线填写个人所得税代扣代缴申报，如以下列图所示。点击【增加行】，填写根本信息、税前扣除工程、其他后，点击【确认】成功保存一行数据，如以下列图所示。保存成功后，可以对该行数据进展删除，修改，检验及计税等操作，如以下列图所示。本卷须知在线申报个税代扣代缴适合申报人数较少的情况；假设申报人数比拟多，建议纳税人使用原地税客户端申报个税代扣代缴。该模块只能申报国内人员的个税，外籍人员的建议去电厅客户端申报。社保费管理功能概述纳税人为本企业申报相关社保费，由此进入申报。操作说明7.2.1申报入口操作步骤：申报缴税--社保费管理--跳转登录原社保系统。如以下列图所示。7.2.2社保增员登记缴费单位新增参保人员，需要办理个人参保登记，登记同时设置个人缴费工资、个人参保险种。1、操作步骤：点击社保增员登记，跳转到社保增员登记表，如以下列图所示。2、在线新增点击【添行】，填写身份证明号码、姓名、出生日期与选择性别等，确定填写信息无误后，点击【保存】记录到增员登记界面中〔尚未增员成功，待提交〕。假设确定有个数据记录，已不再需要，可先选中记录，再点击【删行】删除该条待提交的记录即可删除参保人员信息。3、模板导入按照已下载的Excel模版填写相关信息后，点击【模板下载】按钮进展数据批量导入如以下列图所示。7.2.3社保减员登记缴费单位对参保人员减员操作，停顿个人参保。减员登记是由于“合同期满终止劳动合同〞、“解除劳动合同〔非自愿〕〞、“解除劳动合同〔自愿〕〞、“协商解除劳动合同〔非自愿〕〞、“协商解除劳动合同〔自愿〕〞、“劳教、劳改、判刑〞、“股东减员〞、退职等原因而停顿参保缴费的人员，暂停对社会保险费的征收。1、操作步骤：点击社保减员登记，跳转到社保减员登记表，如以下列图所示。2、如果您本月已经申报了，系统会提示，如以下列图所示。7.2.4缴费工资调整缴费单位对已参保人员调整计费工资,参保单位申报缴费工资后，根据保底封顶的原则调整参保人的缴费基数。按险种核定参保人缴费基数。1、操作步骤：点击缴费工资调整，跳转缴费工资调整表，如以下列图所示。2、点击【在册查询】，显示该单位下的在册人员信息，如以下列图所示。7.2.5社会保险费申报申报主要根据登记、核定环节确定单位的核定的信息进展申报，申报处理后产生单位缴纳的社会保险费。并且，能够处理单位需要补缴进展申报的数据。单位通过正常申报或者补申报产生需要征收社会保险费。1、操作步骤：点击社会保险费申报，跳转社会保险费分险种明细申报汇总信息界面，如以下列图所示。7.2.6作废申报在未缴款前，操作人可以通过社保费申报下的作废申报进展社保费申报的作废操作：1、操作步骤：点击作废申报，跳转到作废申报表，如以下列图所示。2、点击【作废】，即可作废当月申报的数据。点击【查看汇总】，即可查询到社会保险费分险种明细申报汇总信息。点击【查看明细】，即可查询到社会保险费申报个人明细信息。7.2.7企业