银行业金融基础知识理论题库

银行业金融基础知识理论题库（）名以上营业人员关闭联动门，开启防盗报警器布防，锁闭营业厅大门。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：B接款箱人员2人（含）以上比安邦人员提前（）分钟到达营业网点。

A、10分钟

B、5分钟

C、15分钟

D、20分钟

答案：A柜员需提前（）分钟做好营业前的各项准备工作。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：B办理普通汇兑录入业务，每笔（）分钟完成。

A、3

B、4

C、5

D、6

答案：C营业网点晨会的召开时间为（）分钟。

A、5分钟

B、5-10分钟

C、5-15分钟

D、5-20分钟

答案：C柜员在核心系统中办理业务时，使用指纹与密码登录系统，密码为六位数字，应坚持不定期更换，最长时间不得超过（）天。

A、10

B、15

C、20

D、30

答案：D柜员在核心系统中办理业务时，使用什么登录系统。（）

A、指纹

B、密码

C、指纹和密码

D、指纹或密码

答案：C柜员密码过期，由（）重置,（）授权。

A、会计主管分支行管理员

B、分支行管理员分支行管理主管

C、分支行管理主管分管行长

D、会计主管分管行长

答案：B岗位权限管理中，见习综合柜员无法处理哪项业务（）？

A、贷款业务

B、中间业务

C、电子业务

D、授权业务

答案：D会计主管每月至少对会计重要物品及机具的保管使用情况检查（）次

A、一

B、二

C、三

D、以上都不对

答案：A账户核定期限届满或账户内资金已足额到位且支付完毕余额为0的情况下，开户行应于（）个工作日内主动将此类账户关闭，并将关户信息于关户后（）个工作日内报外汇局备案。

A、3个3个

B、2个2个

C、5个3个

D、5个5个

答案：C境内机构关闭经常项目外汇账户后，可以直接结汇，或转入其他相同性质（）。

A、经常项目账户

B、待核查账户

C、基本账户

D、一般账户

答案：A办理外汇业务开立、变更、资本金账户应经（）核准。

A、人民银行

B、银监会

C、外汇局

D、开户银行

答案：C下列说法错误的是（）

A、开立、变更、资本金账户应经外汇局核准；

B、非法人外商投资企业不得开立资本金账户；

C、外商投资企业外方投资者可以以外币现钞出资；

D、境外上市外资股公司在办理外汇登记后,原境内股票专用账户应同时注销。

答案：C国际结算是指通过（）收付对国际间的（）关系进行清偿的行为：（）

A、货币、债权债务

B、资金、债权债务

C、货币、权利义务

D、资金、权利义务

答案：A开户金融机构在报送（）基本信息时，一般情况下，核准件编号统一填写为“N”.

A、资本项目外汇账户

B、出口收汇待核查账户

C、经常项目外汇账户

D、以上都是

答案：C以下哪个说法错误。（）

A、开户行为境内机构开户后，须于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。

B、境内机构经常项目外汇账户的变更和关闭无需外汇局核准。

C、境内机构关闭经常项目外汇账户后，可以直接结汇.

D、未开立过经常项目外汇账户的，可先到银行办理开户再到外汇局进行基本信息登记。

答案：D银行在为外商投资企业开立资本金账户前，需在直投系统中打印并核对《资本项目外汇业务核准件》（电子版）内容，并按规定于（）在直投系统中即时做核准件信息反馈。

A、当日

B、次日

C、三个工作日内

D、任一天

答案：A以下结构性存款不允许操作的是（）。

A、部提

B、质押

C、挂失

D、冻结

答案：A结构性存按照协商的利率开户并每（）计提。

A、日

B、月

C、季

D、半年

答案：A个人网银销户必须要携带的是（）

A、银行卡

B、开户申请书

C、身份证

答案：C个人网银短信版客户行内转账、跨行转账单日单笔限额（）。

A、行内转账10000元，跨行转账5000元

B、行内转账5000元，跨行转账10000元

C、行内转账10000元，跨行转账10000元

D、行内转账5000元，跨行转账5000元

答案：A在我行个人网上银行客户端自助开通的网银版本是（）

A、短信版

B、证书版

C、大众版

D、专业版

答案：C下列哪种说法是正确的（）

A、客户办理网上银行注销业务需至网银注册签约网点办理

B、短信版网上银行使用动态口令验证，支持网上银行系统提供的部分功能，支持大额资金交易

C、证书版网上银行使用移动数字证书，支持网上银行系统提供的全部功能，支持大额资金交易

D、开通个人网上银行和手机银行的手机号码可以不一致

答案：C网银登录密码设置规律（）

A、6至16位数字组成

B、6至16位英文字母加数字组成

C、6至16位英文字母组成

D、6至20位英文字母加数字组成

答案：B接到客户要求办理电子银行口头锁定业务电话，根据客户口述信息柜员填写（）

A、《个人客户综合开户申请表》

B、《个人客户综合变更申请表》

C、《挂失申请书》

D、《绍兴银行电子银行特殊业务处理表》

答案：D下列哪种情况不是通过证书解绑再证书绑定来处理的（）

A、个人网银客户不慎遗失U盾

B、个人网银客户不慎损坏U盾

C、非预制证书过期、一代U盾（非预制证书）密码遗忘或锁定

D、个人网银客户U盾（预制证书）密码遗忘或锁定

答案：D大众版网上银行不使用移动数字证书，（）账户查询业务，（）转账及支付结算等业务。

A、支持；不支持

B、支持；支持

C、不支持；支持

D、不支持；不支持

答案：A下列关于个人网上银行说法正确的是（）

A、初始登陆密码为111111

B、兰盾首次在电脑上使用无初始密码由客户自行设置

C、登陆密码输错五次会被锁定

D、兰盾密码输错五次会被锁定

答案：B个人网银证书版客户行内转账、跨行转账单日单笔限额（）

A、行内转账1000000元，跨行转账500000元

B、行内转账500000元，跨行转账1000000元

C、行内转账1000000元，跨行转账1000000元

D、行内转账500000元，跨行转账500000元

答案：C晨会是指早晨开门迎客前召开的例会，全体当班人员应提前到达营业厅，晨会在监控下进行，参加人员为（）

A、网点行长

B、网点副行长

C、大堂经理

D、网点客户经理

E、柜员

答案：BCDE营业期间，因故需要离开柜面，应做到哪几点（）

A、应向当班负责人报告。

B、在监控范围内，将现金、重要空白凭证、业务印章、个人私章等重要物品入箱加锁保管。

C、整理桌面柜台，摆放“暂停服务”柜台指示牌。

D、签退系统后方可离开。

答案：ABCD营业期间，因故需要离开柜面，应向当班负责人报告，在监控范围内，将（）等重要物品入箱加锁保管，整理桌面柜台，摆放“暂停服务”柜台指示牌，签退系统后方可离开

A、现金

B、重要空白凭证

C、业务印章

D、个人私章

答案：ABCD款箱交接时，如发现款箱载体破裂、款箱锁具有明显破坏痕迹等异常情况，应当场告知安邦人员，做好书面记录和签字手续，同时分别向（）汇报

A、会计部

B、出纳中心

C、网点负责人

D、运营部

E、保卫部

答案：BC营业网点晨会应在监控下进行，下列哪些人员应该参加晨会（）

A、网点副行长

B、柜员

C、大堂经理

D、网点客户经理

答案：ABCD对于下面说法，正确的是（）

A、双人同时进入营业场所，按要求进行日始安全检查，做好接库准备。

B、运钞车辆到达网点，柜员一人登陆款箱交接器，进入交接等待状态后将交接器交给安邦人员，安邦人员插卡归还交接器。

C、双人对安邦人员工作身份信息和车辆号码进行核实，核实无误后，依次打开二道互联门，待安邦人员进入网点后，必须及时关闭二道互联门。如核验有误，应立即向总行保卫部门汇报，等待保卫部处理。

D、箱（封包）款的交接领取必须在监控下完成

E、柜员与安邦人员办理款箱交接时，应双人查验送达的款箱是否为本网点，款箱、锁具及封签等是否完好无损，与款箱交接器所列的款箱数量是否一致，查验一致后，双人在安邦人员交接登记本上签章，柜员第二人进行款箱交接器复核，复核完成退卡连同交接登记本交还安邦人员

答案：ABCDE柜员与安邦交接款箱时，下列说法正确的是（）

A、发现款箱载体破裂、款箱锁具有明显破坏痕迹等异常情况，应当场告知安邦人员，做好书面记录和签字手续，同时分别向出纳中心和网点负责人汇报。

B、款箱（封包）的交接领取必须在监控下完成。

C、身份核实无误后，安邦进营业场时若箱子太多可以选择二道门双开。

D、运钞车到达时，应确认是否为本行交接库车，核对安邦人员身份。

答案：ABD下列属于现金轧账步骤的是（）

A、整点现金

B、清点钱箱

C、上缴现金

D、复点现金

E、核对网点库存

答案：ABCDE在业务操作时要达到以下基本标准（）

A、要做到“笔笔清”

B、要“唱收”、“唱付”

C、假币要没收

D、客户要调换零钱，无论多少一定要满足

答案：ABC柜员在办理业务时要求准确高效，严格按照操作规程，做到“笔笔清”。以下说法正确的有？（）

A、办理活期存取款业务，5万以内每笔须在3分钟内完成。（零钞较多可适当延时）

B、办理本汇票签发业务，每笔须在10分钟内完成。

C、开立5万以内的定存冠、金兰保、金利保业务（已开户办理且有相应存款余额），每笔须在5分钟内完成。

D、办理企业网银开户业务（包括签约、新增操作员号、证书绑定），每笔须在30分钟内完成。新增操作员号超过2人，每增加1人延长1分钟。

答案：AC在协助冻结、扣划单位或个人存款时，经办人员应当审查以下内容：（）

A、“协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；

B、协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；

C、协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律文书。

D、有权机关对个人存款户不能提供账号的，应当要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其它足以确定该个人存款账户的情况。

答案：ABCD在协助有权机关办理冻结存款业务时，冻结的执行类别有：（）

A、只进不出

B、存单质押

C、部分冻结

D、只出不进

答案：ABC冻结、扣划特种存款和保证金的注意事项（）

A、对社会保险基金帐户资金可以冻结、扣划。

B、对工会在银行开设的工会会费帐户不得冻结、扣划。

C、证券公司开立的客户交易结算资金专用账户的存款不得冻结扣划；

D、新股发行验资专用账户中的资金不得冻结扣划；

E、被执行人为金融机构时，对其缴存人民银行的存款准备金和备付金不得冻结扣划。

答案：BCDE下列有关解冻说法正确的是（）。

A、系统会根据解冻执行机构来筛选相应的“冻结登记号”，所以在选解冻执行机构时，需要考虑原冻结机构，否则无法查出对应的登记号。

B、解冻可在任一网点办理。

C、分期冻结一经解冻，所在分期的一并解冻。

D、授权：必须授权，网点业务主管授权。

答案：AC证券公司开立的下属存款账户资金，经办行不得协助人民法院冻结扣划,以下说法正确的有（）。

A、证券公司开立的客户交易结算资金专用账户的存款不得冻结扣划；

B、新股发行验资专用账户中的资金不得冻结扣划；

C、证券公司缴存在登记结算公司的客户结算备付金不得冻结扣划。

答案：ABC办理协助冻结业务时，经办人员应当核实以下证件和法律文书（）

A、有权机关执法人员的双人双证（工作证与执行证，或根据有关规定出示一项证明）

B、有权机关是县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；

C、人民法院出具的冻结存款裁定书、其他有权机关出具的冻结存款决定书。

答案：ABC对于冻结、扣划特种存款和保证金以下说法正确的是（）

A、对社会保险基金帐户资金不得冻结、扣划。

B、对工会在银行开设的工会会费帐户不得冻结、扣划。

C、被执行人为金融机构时，对其缴存人民银行的存款准备金和备付金不得冻结扣划。

D、信用证开证保证金，人民法院在审理或执行案件时，可依法采取冻结措施，但不得扣划。

E、银行承兑汇票保证金，人民法院在审理或执行案件时，可依法采取冻结措施，但不得扣划。

答案：ABCDE以下说法正确的是（）

A、借款申请书、借款借据是否加盖贷款审批专用章；

B、借款借据第一联是否签具借款单位预留印鉴；

C、各类申请书和合同是否按规定由各方签章确认，签章是否符合规定；

D、放款通知书、借款借据和合同的各项要素是否相符；

E、抵（质）押合同上的金额是否与抵（质）押收据上的金额相符。

答案：BCDE“入账账号”字段账户状态和账户属性判断，账户属性为（）则不允许放款。

A、全部止付

B、冻结

C、资金池

D、中间业务

E、今日开户

答案：ABC以下说法正确的是（）

A、贷款归还类型为提前还本和提前结清时，需要先由客户经理在信贷系统审批通过。

B、同一贷款帐号下，如果当天先做过提前还本，之后再做提前结清，系统会报错，需将提前还本冲账后再处理提前结清。

C、有欠款的情况下，允许做提前还本，但还款方式为等额本息（按月、按季）和等额本金（按月、按季）时系统控制，必须先归还欠款后才能做提前还本。

D、归还垫款时，还款类型只能选归还欠款或逾期结清。

答案：ABD运钞车到达网点，柜员必须核对安邦人员身份信息和车辆号码核对无误后，方可依次打开二道互联门。（）

答案：正确营业网点晨会的召开时间为10分钟。（）

答案：错误对轧账后来办理的业务的客户，应做好解释工作。如果是存款客户征得客户同意，可以不办理存款手续，次日记账。（）

答案：错误提前5分钟做好营业前的各项准备工作。做好现金实物、空白重要凭证、业务印章等重要物品和工作机具的定位，准备对外营业。（）

答案：错误接款箱人员比安邦人员至少提前15分钟到达营业网点，双人同时进入营业场所，按照保卫部门规定的要求进行日始安全检查，做好接库准备。（）

答案：错误如发现款箱载体破裂、款箱锁具有明显破坏痕迹等异常情况，应当场告知安邦人员，做好书面记录和签字手续，同时分别向出纳中心和网点负责人汇报。（）

答案：正确现金柜员与现金业务主管共同清点现金柜员库存实物，无误后双人共同上锁封箱。（）

答案：正确款箱接走后，营业人员按照规定检查安全及门窗、水电关闭情况，安全员复查登记。一名营业人员关闭联动门，开启防盗报警器布防，锁闭营业厅大门。（）

答案：错误查询操作员业务处理权限仅限于公共交易、公共查询、业务查询交易。（）

答案：正确见习综合柜员可办理公共交易、公共查询、业务查询、卡业务、代收业务、电子业务、中间业务、支付业务、公共业务、存取款业务、贷款业务交易，具有授权权限。（）

答案：错误申请公务卡销户时，应保证卡内无溢缴款或透支款，才允许客户申请销户。（）

答案：正确借记卡、定期存单下整存整取账户部分提前支取，可现金或转账方式支取。（）

答案：正确定期存单支取日正好为到期日，支取方式为凭密码或无限制的，且在金额在5万以内，则本人无需提供有效身份证件。（）

答案：正确整存整取存取期类别分3个月、6个月、一年、二年、三年和五年。（）

答案：正确若定期存单支取日正好为到期日，支取方式为无限制或者凭密码的，则本人支取时无需提供本人有效身份证件。（）

答案：错误定期存单若未到期支取的，提前支行的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。（）

答案：正确对于转账开户的定期产品，转出账户可不要求跟开户账户为同一人。（）

答案：错误对于转账开户的定期产品，转出账户必须跟开户账户系同一人。（）

答案：正确人民币账户部提，转入账户与定期账户必须是同一客户。（）

答案：正确整存整取定期储蓄有自动转存功能，到期后按约定存期无限次自动转存，利息依就按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付。（）

答案：错误验印建库复核系统自动通不过时，经会计主管授权后也可以人工通过。（）

答案：错误久悬户转正常，客户需提供最新客户开户资料。（）

答案：正确转入久悬的对公帐户，满五年的，系统在每年的12月21日，自动由转久悬转收益。（）

答案：正确每年的11月21日，报表系统会有出具一份久悬通知清单，把从去年12月21日至今年的11月20日的未进出的帐户进行罗列，以便久悬通知。（）

答案：正确预期休眠----未发出通知，是指久悬前二个月要求通知的属性标记，该标记视同正常，做任一交易后，自动更新为正常。（）

答案：错误自动转久悬在每年的12月21日，检查一年内未进出的且没有贷款关联的帐户进行自动转久悬。（）

答案：正确久悬账户转为正常账户当天无法进行降级和升级交易。（）

答案：正确对公账户久悬临时转正常后再转久悬，可不再提供开户资料。（）

答案：正确久悬账户激活所有的传票放柜员打印的通用凭证后面附件（）

答案：错误久悬账户处理时，单位帐户提供的帐户资料与核心信息不一致（工商户名已变更），另需要上传工商变更相关资料。（）

答案：正确商业汇票只能转账，不能支取现金。（）

答案：正确商业承兑汇票与银行承兑汇票付款时的区别在于，银行承兑汇票的付款人是承兑银行，而商业承兑汇票的付款人是企业。（）

答案：正确在商承到期时，款项从企业账户划出，当企业账户余额不足时，银行不垫款。（）

答案：正确商业汇票的收、付款人必须是在银行开立存款账户的法人或其他组织，仅在异地使用。（）

答案：错误持票人对出票人和承兑人的票据权利，最长为3年；超过3年的，需到票据付款地的基层人民法院申请公示催告。（）

答案：错误商业承兑汇票到期时，当企业账户余额不足，银行要实行垫款付款。（）

答案：错误商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天（汇票到期日至托收日），超过提示付款期的，持票人需提供加盖单位财务专用章、法人章的延期托收证明。（）

答案：错误商业承兑汇票出票人仅需在商承第二联承兑人签章处签章。（）

答案：错误商业承兑汇票可以由A企业出票A企业承兑或者A企业出票、B企业承兑。（）

答案：正确出票银行在商业汇票上填明“不得转让”字样的不得背书转让；作成委托收款背书的商业汇票可以背书转让。（）

答案：错误个人年度总额内购汇、结汇、可以委托其直系亲属代为办理；超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，必须本人凭相关证明材料办理。（）

答案：错误境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件、港澳居民来往内地通行证的中国公民。（）

答案：错误我行目前不仅开展结售汇业务，同时开展外汇买卖业务。（）

答案：错误个体工商户自行办理贸易外汇收支和结售汇的，可通过个人结算账户办理，不受个人结售汇年度总额限制。（）

答案：正确我行不得为企业办理90天以上（含）的延期付款业务，不得为企业办理收支日期间隔超过90天（含）的转口贸易外汇收支业务。（）

答案：错误对于退汇日期与原付款日期间隔在90天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。（）

答案：错误企业贸易外汇收入应当先进入我行直接以该企业名义开立的出口收入待核查账户。（）

答案：正确出口收汇进入待核查账户后，需要结汇或者划出的，企业需向我行提交加盖公章的结汇或划出申请资料。（）

答案：正确对于退汇日期与原付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本条规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。（）

答案：正确出口收入待核查账户的收入范围限于企业贸易外汇收入（不含转口贸易收入，不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）。（）

答案：错误（）对商业银行押品管理进行监督检查，对不能满足本指引要求的商业银行，视情况采取相应的监管措施。

A、中国银监会

B、中国人民银行

C、中国银行业协会

D、银行审计部门

答案：A（）是商业银行为实现发展战略和经营目标，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

A、合规管理

B、内部控制

C、风险管理

D、内部管理

答案：B（）有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。

A、内控委员会

B、风险部门

C、审计部门

D、监察部门

答案：C《个人贷款管理暂行办法》从（）起施行颁布和施行？

A、2009年02月12日

B、2009年07月23日

C、2010年02月12日

D、2010年02月20日

答案：C《固定资产贷款管理暂行办法》从（）起施行颁布和施行？

A、2009年02月12日

B、2009年10月23日

C、2010年07月23日

D、2010年02月20日

答案：B《流动资金贷款管理暂行办法》从（）起施行颁布和施行？

A、2009年02月12日

B、2009年07月23日

C、2010年02月12日

D、2010年02月20日

答案：C《商业银行押品管理指引》所称押品是指债务人或第三方为担保商业银行相关债权实现，抵押或质押给商业银行，用于缓释信用风险的（）。

A、财产

B、权利

C、财产和权利

D、财产或权利

答案：D《项目融资业务指引》从（）起施行颁布和施行？

A、2009年02月12日

B、2009年10月18日

C、2010年02月12日

D、2010年07月18日

答案：B2009年颁布的《项目融资业务指引》规定，贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的（）和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。

A、市场风险

B、投资风险

C、信用风险

D、建设期风险

答案：D采用贷款人受托支付的，贷款人应在（）审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。

A、贷款资金发放前

B、贷款资金支付时

C、贷款资金支付后

D、按贷款人与借款人约定的时间

答案：A单一集团客户授信集中度不得超过（）%。

A、10

B、15

C、20

D、25

E、30

答案：B法人行社对全部关联方的授信余额不得超过本行社资本净额的（）%。

A、10

B、20

C、30

D、40

E、50

答案：E融资性担保机构在贷款行社除开立一般结算账户外，还需开立保证金专户，保证金专户分为“（）”账户和“客户保证金”账户。

A、还款保证金

B、风险保证金

C、扣款保证金

D、逾期保证金

E、利息保证金

答案：B因用户管理不善发生征信信息泄漏事件，要严格按照“四个一律”原则进行处理。其中，对发生信息泄露事件或案件的（）一律开除，并根据违规违法程度追究其法律责任。

A、网点负责人

B、直接责任人

C、征信管理员

D、征信部门负责人

E、主管行长

答案：B对客户减少原审批授信额度属于下列那种授信方式（）。

A、增量授信

B、减量授信

C、存量续授信

D、余额授信

答案：C《流动资金贷款管理暂行办法》的核心指导思想是（）。

A、授信测算

B、资金测算

C、需求测算

D、额度测算

答案：C客户对其信用报告中信用社上报信息提出异议的，由（）向当地人民银行或信用社信贷业务办理网点提出异议核查申请。

A、本人直接

B、委托他人

C、本人直接或委托他人

D、以上都不对

答案：C各基层网点设立客户异议受理岗（可兼岗），分别负责对人民银行发来的“外部协查函”的处理，以及客户直接提出的涉及本行社的异议处理。

A、1人

B、2人

C、3人

D、4人

答案：B个人信贷交易信息是指金融机构提供（）的自然人在个人贷款、信用卡、等信用活动中形成的交易记录

A、抵押

B、保证

C、担保

D、承诺

答案：C由若干分公司组成，财务实行统一管理、统一核算的总分制集团客户，原则上采取（）方式。

A、整体授信、统一使用额度

B、整体授信、单独使用额度

C、整体授信、分配额度

D、单独授信、汇总额度

答案：A《会计法》规定，（）为单位会计行为的责任主体。

A、总会计师

B、单位负责人

C、会计人员

D、会计机构负责人

答案：B会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权（）。

A、不予接受

B、予以退回

C、予以销毁

D、要求更正

答案：A下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是：（）。

A、退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票

B、退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章

C、接受单位直接更正，并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章

D、接受单位直接更正，并说明情况同时加盖单位公章

答案：A下列各项中，不属于会计档案的是：（）。

A、会计档案移交清册

B、会计档案保管清册

C、财务会计报告

D、年度工作计划

答案：D《会计法》规定，下列关于单位有关负责人在财务会计报告上签章的做法中，正确的是：（）。

A、签名

B、加盖单位公章

C、签名或加盖单位公章

D、签名并加盖个人名章

答案：C票据权利是指（）向票据债务人请求支付票据金额的权利。

A、收款人

B、债权人

C、持票人

D、保证人

答案：C票据权利包括：（）。

A、背书权与抗辩权

B、拒绝承兑权和拒绝付款权

C、付款请求权和追索权

D、背书权和付款请求权

答案：C票据的第一顺序权利又称主票据权利的指：（）。

A、追索权

B、付款请求权

C、提示权

D、要求承兑权

答案：B《票据法》规定，下列有关票据上签章的表述中，正确的是：（）。

A、法人在票据上的签章，为该法人的盖章

B、个人在票据上的签章，为该个人和签名加盖章

C、支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签章

D、商业汇票的出票人在票据上签章，为该法人或者该单位的财务专用章

答案：C单位定期存款可以全部或部分提前支取，提前支取的次数是（   ）

A、只能一次

B、两次

C、三次

D、多次

答案：A参与发放社（银）团贷款的各成员行社，应按照（）的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有社（银）团贷款项下相应的权利，履行相应的义务，承担相应的风险。

A、信息共享

B、独立审批

C、自主决策

D、风险自担

答案：ABCD（）不得牵头组织社（银）团贷款。

A、省联社

B、市审计中心

C、县级行社

答案：AB社（银）团贷款实行（）的运行模式。

A、谁营销

B、谁受益

C、谁牵头

D、谁评审

答案：ACD牵头行社承贷份额原则上不得少于社（银）团贷款融资总金额的，分销给其他成员行社的份额原则上不得低于。

A、20%

B、40%

C、50%

D、60%

答案：AC社（银）团贷款收费的具体项目可包括（）等。收取的费用仅限为借款人提供相应服务的社（银）团贷款成员享有。

A、安排费

B、承诺费

C、招待费

D、代理费

答案：ABD在全面覆盖各类授信业务的基础上，法人行社应确定（）的综合授信最高限额。

A、单一法人（自然人）客户

B、集团客户

C、关联客户

D、协议客户

答案：ABCD对集团客户授信应当实行统一授信管理，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止（）

A、多头授信

B、过度授信

C、集中授信

D、不适当分配授信额度

答案：ABD根据《廊坊市农村信用社公司类客户分类管理办法》公司类客户按不同标准分为（）、（）、（）三类客户，每类分为三级。

A、优质客户

B、支持客户

C、一般客户

D、黑名单客户

答案：ACD各地应本着“（）、（）、先试后推”的原则，积极稳妥地开展贷款发放公示工作。

A、先小后大

B、先大后小

C、先内后外

D、先外后内

答案：BC“侵犯公民个人信息罪”是指违反国家有关规定，向他人出售或者提供公民个人信息，情节严重的，处，（）并处或者单处罚金;情节特别严重的，处（），并处罚金。

A、三年以下有期徒刑或者拘役

B、五年以下有期徒刑或者拘役

C、三年以上七年以下有期徒刑

D、五年以上七年以下有期徒刑

答案：AC会计法律制度是指国家权力机关和行政机关制定的各种会计规范性文件的总称。下列各项中，属于会计法律制度的是：（）。

A、会计法律

B、会计行政法规

C、会计规章

D、单位制定的内部监督制度

答案：ABC《会计法》规定，下列经济业务事项中，应当办理会计手续，进行会计核算的有：（）。

A、款项的收付

B、财物的增减

C、资本的增减

D、债务的发生

答案：ABCD会计账薄发行隔页，缺号时，应当按会计制度规定的方法更正外，并由（）在更正处盖章

A、会计人员

B、会计机构负责人

C、会计主管人员

D、单位负责人

答案：ABC账目核对也称对账，是保证会计账簿记录质量的重要程序。根据《中华人民共和国会计法》的规定，账目核对应做到：（）。

A、账证相符

B、账实相符

C、账账相符

D、账表相符

答案：ABCD《会计法》和《企业财务会计报告条例》规定，下列各项中，属于财务会计报告组成部分的有：（）。

A、会计报表

B、会计报表附注

C、财务情况说明书

D、注册会计师出具的审计报告

答案：ABC下列各项中，应属于会计档案的有：（）。

A、原始凭证

B、记账凭证

C、会计账簿

D、财务会计报告

答案：ABCD《会计法》规定，下列各项中，出纳人员不得兼任的工作有：（）。

A、登记费用账目

B、登记债权债务账目

C、保管会计档案

D、稽核

答案：ABCD一般会计人员办理交接手续时的监交人员有：（）。

A、会计机构负责人

B、会计主管人员

C、单位领导人

D、主管单位派人

答案：AB下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有：（）。

A、出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效

B、承兑人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

C、保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

D、背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力

答案：ABCD票据权利包括：（）。

A、付款请求权

B、抗辩权

C、追索权

D、背书权

E、答辩权

答案：AC牵头行社负责组织召开社（银）团会议，至少每季度召开一次，协商确定社（银）团贷款有关事宜。（）

答案：错误代理行设负责社（银）团贷款的日常管理，每半年至少进行一次贷后检查，并将贷后检查报告和借款人提供的相关资料、报表抄送各成员行社。（）

答案：错误管理费是指代理行社向成员行社收取的社（银）团贷款管理费，收取比例原则上不超过各成员行社实收利息的10%。（）

答案：正确特别授信额度是指为解决客户临时性或季节性资金需求，在已核定授信额度的基础上临时增加的用于办理1年以内（含）短期授信业务的额度。特别授信额度的授信期根据具体授信业务期限确定，期限内可以循环使用。（）

答案：错误不良贷款重组盘活过程中新增加的授信部分，不属于新增授信。（）

答案：错误固定资产贷款、项目融资等信贷业务因需要原则上可以办理续授信。（）

答案：错误用信期限指授信额度内具体授信业务的合同期限，自业务发生之日起计算。用信期限的起止时间可以超过授信期限半年。（）

答案：错误采用循环授信方式的信贷业务，其授信期限最长不超过2年。（）

答案：错误单项业务额度可在流动资金贷款、贴现、承兑、保函、贷款承诺、保理、透支等业务品种之间串用，但以上单项业务额度不得与固定资产贷款、项目融资等的授信额度串用。（）

答案：正确公示时间为15个工作日。（）

答案：错误会计档案包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。（）

答案：正确财务报告类会计档案具体包括：月度、季度、半年度、年度财务报告、会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。（）

答案：正确总账、明细账和日记账是会计档案，固定资产卡片和辅助账簿不是会计档案。（）

答案：错误会计账簿组卷时，订本式账簿中的空白页需要拆除。（）

答案：错误电子会计档案纳入会计档案的范围后，企业使用的会计核算系统可以不具备接收和读取电子会计资料的功能。（）

答案：错误新《会计档案管理办法》没有肯定电子会计档案的法律效力。（）

答案：错误新《会计档案管理办法》要求符合条件的会计凭证、账簿等电子会计资料也必须打印纸质归档保存。（）

答案：错误新《会计档案管理办法》明确了会计档案出境的管理要求。（）

答案：正确单独抽出立卷或转存的会计档案，只在会计档案保管清册中列明即可。（）

答案：错误单位因撤销、解散、破产或其他原因而终止的，在终止或办理注销登记手续之前形成的会计档案，按照国家档案管理的有关规定处置。（）

答案：正确典型的银行券属于（）类型的货币。

A、实物货币

B、信用货币

C、表征货币

D、电子货币

答案：B历史上最早出现的货币形态是（）。

A、实物货币

B、信用货币

C、表征货币

D、电子货币

答案：A货币的本质特征是充当（）。

A、普通商品

B、特殊商品

C、一般等价物

D、特殊等物价

答案：C货币在（）时执行价值尺度职能。

A、商品买卖

B、交纳税款

C、支付工资

D、表现和衡量商品价值

答案：D一切商品的价值共同表现在某一种从商品世界中分离出来而充当一般等价物的商品上时，价值表现形式为（）

A、货币价值形式

B、一般价值形式

C、总和的或扩大的价值形式

D、简单的或偶然的价值形式

答案：B价值形式的最高阶段是（）

A、货币价值形式

B、一般价值形式

C、总和的或扩大的价值形式

D、简单的或偶然的价值形式

答案：A货币在表现商品价值并衡量商品价值量的大小时，发挥的职能是（）

A、价值尺度

B、流通手段

C、贮藏手段

D、支付手段

答案：A货币在充当商品流通媒介时发挥的职能是（）

A、价值尺度

B、流通手段

C、贮藏手段

D、支付手段

答案：B当货币退出流通领域，被持有者当作独立的价值形态和社会财富的绝对值化身而保存起来时，货币发挥的职能是（）

A、价值尺度

B、流通手段

C、贮藏手段

D、支付手段

答案：C“劣币驱逐良币现象”产生的货币制度背景是（）

A、银本位

B、平行本位

C、双本位

D、金本位

答案：C某企业从外地购入原材料一批，增值税专用发票上注明货款20000元，另外向运输公司支付运输费用l0000元。货物已运抵并验收入库，按计划成本核算。货款、进项税款和运输费用已用银行存款支付。增值税税率为17％，运输费用的进项税额的扣除率为7％。则该企业的增值税进项税额为（）元。

A、3400

B、700

C、4100

D、5100

答案：C

解析：20000×17%+10000×7%=4100某企业因管理不善毁损一批库存材料，经确认该批材料的成本为10000元，增值税额1700元，其会计处理为（）。

A、借：待处理财产损溢l0000，贷：原材料10000

B、借：待处理财产损溢ll700，贷：原材料11700

C、借：待处理财产损溢ll700，贷：原材料10000，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）1700

D、借：待处理财产损溢ll700，贷：原材料10000，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）1700

答案：C

解析：因管理不善而形成的财产非正常损失，其购入时的进项税额不得抵扣，应作进项税额转出处理。某小规模纳税企业购入原材料取得的增值税专用发票上注明的货款为30000元，增值税5100元，支付的运输费500元，该企业原材料的入账价值为（）元。

A、35600

B、35100

C、30500

D、30000

答案：A

解析：30000+5100+500=35600甲、乙公司均为增值税一般纳税人，甲公司委托乙公司加工一批应交消费税的半成品，收回后用于连续生产应税消费品。甲公司发出原材料实际成本210万元，支付加工费6万元、增值税l.O2万元、消费税24万元。假定不考虑其他相关税费，甲公司收回该半成品的入账价值为（）万元。

A、216

B、217

C、240

D、241

答案：A

解析：210+6=216，委托加工物资收回后用于连续生产的，由受托方代收代缴的消费税，应借记“应交税费——应交消费税”。甲公司将自产的一批应税消费品（非金银首饰）用于不动产性质在建工程。该批消费品成本为300万元，计税价格为500万元。该批消费品适用的增值税税率为l7％，消费税税率为10％。据此计算，应计入在建工程成本的金额为（）万元。

A、350

B、385

C、435

D、630

答案：C

解析：300+500×（17%+10%）=435，企业将生产的应税消费品用于不动产性质在建工程时，属视同销售行为，按规定应交纳的增值税及消费税，均应计入在建工程的成本。某企业本期实际应上交增值税500000元，消费税220000元，营业税150000元，土地增值税50000元。该企业城市维护建设税适用税率为7％，则该企业应交的城市维护建设税为（）元。

A、55500

B、50400

C、60900

D、61250

答案：C

解析：（500000+220000+150000）×7%=60900，土地增值税不是城市维护建设税的计税依据。某企业为增值税一般纳税人，20×7年应交各种税金为：增值税350万元，消费税l50万元，城市维护建设税35万元，房产税l0万元，车船税5万元，企业所得税250万元。上述各项税金应计入管理费用的金额为（）万元。

A、5

B、15

C、50

D、85

答案：B

解析：应计入管理费用的金额=10+5=15（万元）。某企业于2007年7月1日按面值发行5年期、到期一次还本付息的公司债券，该债券面值总额8000万元，票面年利率为4％，自发行日起计息，单利计算。假定票面利率与实际利率一致，不考虑相关税费，2008年12月31日该应付债券的账面余额为（）万元。

A、8000

B、8160

C、8320

D、8480

答案：D

解析：2008年12月31日该应付债券的账面余额=8000+8000×4％×l.5=8480（万元）企业于2007年7月1日发行5年期面值总额为300万元的债券，债券票面利率为10％，到期还本分期付息。单利计算。2009年12月31日，该应付债券的账面余额为（）万元。

A、300

B、330

C、450

D、375

答案：A

解析：因该债券是到期还本、分期付息，所以平时计提的利息先记入“应付利息”，再进行支付，所以应付债券的账面余额即为本金。甲企业2008年1月1日以630万元的价格发行5年期债券600万元。该债券到期一次还本付息，票面年利率为5％。单利计算。甲企业2009年12月31日应计入“应付债券——应计利息”科目的数额为（）万元。

A、30

B、31.5

C、60

D、63

答案：C

解析：600×5%×2=60，该债券虽是溢价发行，但在计算“应付债券——应计利息”时，仍然使用债券面值×票面利率×持有期限。中外学者一致认为，划分货币层次的重要依据是金融资产的（）。

A、稳定性

B、安全性

C、收益性

D、流动性

答案：D其他条件不变的情况下，人们预期利率上升，会（）。

A、多买债券，多存货币

B、多买债券，少存货币

C、卖出债券，多存货币

D、少买债券，少存货币

答案：C下列哪一项不属于商业银行的“三性”原则（）。

A、安全性

B、流动性

C、盈利性

D、政策性

答案：D不能向居民发放信用贷款的是（）。

A、中国建设银行

B、中国农业发展银行

C、农村信用合作社

D、城市商业银行

答案：B商业银行是以经营存、贷款，办理转账结算为主要业务的（）。

A、事业性单位

B、政企职能合一的机构

C、金融企业

D、非盈利性的金融机构

答案：C商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的行为是（）。

A、转抵押

B、转贴现

C、再贴现

D、再贷款

答案：C为了支持因调销在途粮、棉、油的合理资金需要而发放的贷款，称之为（）。

A、专项销售贷款

B、专项储备贷款

C、收购贷款

D、销售结算贷款

答案：C使用托收承付结算方式办理结算的款项必须是（）。

A、工程结算款

B、交通运输款

C、商品交易款

D、个人往来款

答案：C代理行业务是商业银行的部分业务由指定的（）代为办理的一种业务形式。

A、本行本地的分行

B、本行的支行

C、本行异地的分行

D、其他银行

答案：D表外业务是商业银行从事的不列入（）内的经营活动。

A、损益表

B、资产负债表

C、现金流量表

D、财务状况变动表

答案：B商业银行征信系统数据上报用户和查询用户可以相互兼职。（）

A、正确

B、错误

答案：B商业银行征信系统查询用户工作人员调离，该用户可以不停用而继续使用，这样可以避免重新申请用户的麻烦和时间。（）

A、正确

B、错误

答案：B金融机构不得篡改、违法使用个人金融信息。（）

A、正确

B、错误

答案：A商业银行应当经常对个人信用数据库的查询情况进行检查，确保所有查询符合《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的规定，并定期向中国人民银行及征信服务中心报告查询检查结果。（）

A、正确

B、错误

答案：A2011银行版信用报告中如果没有“逾期及违约信息概要”信息，说明消费者最近五年内没有连续逾期。（）

A、正确

B、错误

答案：A如果一笔呆账业务已还清，即账户状态仍为“呆账”或“核销”、且余额为0时，那么该业务自“最近一次还款日期”所在年月起在信用报告中继续展示5年，5年后不再展示在信用报告中，但仍统计在呆账信息汇总中。（）

A、正确

B、错误

答案：B个人信用报告中的逾期（透支）信息汇总主要反映信用主体最近2年内有多少个月发生逾期（透支），以及逾期（透支）的严重程度。（）

A、正确

B、错误

答案：B商业银行以“贷后管理”为由查询个人信用报告的适用期为此笔信贷业务发放以后至该笔业务终结。（）

A、正确

B、错误

答案：A个人征信系统管理员用户、数据上报用户和查询用户发生调整，应在7个工作日内向当地人民银行征信管理部门备案。（）

A、正确

B、错误

答案：B当账户结清年月早于报告生成时间，且在最近5年时间区间之外时，不展示“最近5年内的逾期记录”。（）

A、正确

B、错误

答案：A单位结算卡发卡银行需要通过柜面与单位客户签订开办单位结算卡业务的书面协议，明确双方权利义务及责任，（）为其开办单位结算卡业务。

A、谨慎

B、酌情

C、审慎

D、立即

答案：C发卡银行发行银行卡清算机构品牌单位结算卡的，应由（）对单位结算卡实行专门的发卡银行标识代码和卡面设计管理。

A、发卡银行

B、银行卡清算机构

C、单位客户

D、制卡厂商

答案：B单张单位结算卡的ATM取款交易上限为每卡每日累计（）万元；

A、2

B、3

C、4

D5

答案：A同一单位银行结算账户关联不同单位结算卡的，同一账户的ATM取款交易上限为每户每日累计（）万元。

A、2

B、5

C、8

D、10

答案：A单位结算卡的卡片激活、持卡人信息变更、密码重置、补卡等业务，（）通过发卡银行柜面办理。

A、单位客户负责人

B、单位客户会计人员

C、单位客户法人代表

D、单位客户可授权持卡人

答案：D发卡银行开展单位结算卡业务，应提前（）天向人民银行及其分支机构报告，提交单位结算卡管理规定、章程和协议范本等文件资料。

A、15

B、30

C、45

D、60

答案：B对于已在同一银行办理银行卡的客户再次申领同一类型银行卡的，发卡银行应积极引导客户根据自身实际需要，（）。

A、减少重复办卡

B、再次办卡

C、拒绝办卡

D以上都不对

答案：A单位代理个人办理银行卡的，应如实提交申请资料，并对被代理人身份的真实性负责，且在被代理人持本人有效身份证件到发卡银行网点办理身份确认前，该银行卡（）。

A、只付不收

B、只收不付

C、不能办理业务

D、未开卡

答案：B由其他个人代理办理银行卡的，如需开通网上支付、电话支付、手机支付，以及其他电子支付等非柜面业务，应由（）持本人有效身份证件到发卡银行网点申请办理。

A、代理人

B、代理人和被代理人

C、被代理人

D、以上都不对

答案：C发卡银行应按照与持卡人约定的验证方式完成交易验证，原则上支付机构（）。

A、可以代为验证

B、可以代为通知

C、不得代为验证

D、不得代为通知

答案：C结算存款存折户应坚持定期进行账折核对相符。（）

A、正确

B、错误

答案：B会计科目分为一级科目、二级科目，各科目之间采用逐级汇总关系。二级科目为明细科目，用于具体的账务处理，一级会计科目允许进行账务处理。（）

A、正确

B、错误

答案：B表外科目分为或有事项类和登记备查类，科目代号第一位是6。（）

A、正确

B、错误

答案：A会计科目的调整，在年度中间，一律填制凭证通过分录结转；年度终了，采用科目结转对照表的方式办理新旧科目结转。（）

A、正确

B、错误

答案：A中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，可留有空白。（）

A、正确

B、错误

答案：B票据出票日期使用小写填写的，银行可以受理。（）

A、正确

B、错误

答案：B凭证未写满全张，其金额栏的空格，应从右上角至左下角用斜线/划销，两笔以上应填写合计数。（）

A、正确

B、错误

答案：A定期结息时，计算出的利息，于结息日入账。（）

A、正确

B、错误

答案：B定期结息的，计算天数时，从存入、贷出的当日或上次结息日的次日算起，至取出、归还的上一日止，但在定期结息日计算利息，不包括结息日。（）

A、正确

B、错误

答案：B利随本清的，支取、归还时一次结计利息。计息天数采取“算头不算尾”的办法，即存、贷款的当日起息，支取存款、归还贷款前一日止息。（）

A、正确

B、错误

答案：A衍生工具属（）类

A、表外

B、资产

C、负债

D、资产负债共同

答案：D套期工具公允价值变动形成的（）

A、权益

B、资产

C、负债

D、资产或负债

答案：D将已确认的衍生工具等金融资产或金融负债指定为套期工具的，应按其账面价值，借记或贷记套期工具科目，贷记或借记（）科目。

A、某某资产

B、某某负债

C、衍生工具

D、某某投资

答案：C（）科目用于核算和反映本行社实际收到投资者投入的资本

A、资本公积

B、实收资本（股本）

C、一般盈余公积

D、任意盈余公积

答案：B本行社收到投资者出资超过其在注册资本或股本中所占份额的部分，作为资本溢价，在（）科目核算

A、资本公积

B、实收资本（股本）

C、一般盈余公积

D、任意盈余公积

答案：A（）核算和反映本行社收到的投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分，以及直接计入所有者权益的利得和损失。

A、资本公积

B、实收资本（股本）

C、一般盈余公积

D、任意盈余公积

答案：A法定盈余公积金按照本年实现净利润的（）提取

A、３％

B、５％

C、10％

D、15％

答案：C法定盈余公积金累计达到注册资本的（）时，可不再提取

A、55％

B、50％

C、45％

D、40％

答案：B一般风险准备原则上按风险资产的（）提取，年末由法人社统一计提。

A、４%

B、３%

C、２%

D、１%

答案：D一般风险准备科目用于核算和反映本行社按规定从（）中提取的一般风险准备

A、税后净利润

B、税前利润

C、收入

D、损益

答案：A任何单位和个人购买商业银行股份总额（）以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。

A、5%

B、8%

C、10%

D、15%

答案：A在（）情况下，国务院银行业监督管理机构可以对商业银行实施接管。

A、严重违法经营

B、重大违约行为

C、可能发生信用危机,严重影响存款人利益

D、擅自开办新业务

答案：C根据《商业银行法》的规定，商业银行可以在境内（）。

A、从事信托投资和股票业务

B、代办保险

C、向非银行金融机构和企业投资

D、从事股票业务

答案：B根据《银行业监督管理法》的规定，银行业金融机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，国务院银行业监督管理机构可以对其采取下列措施，其中不包括（）。

A、限制资产转让

B、限制分配红利

C、责令暂停部分业务

D、促成机构重组

答案：D商业银行各业务条线和分支机构的（）应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。

A、合规管理人员

B、负责人

C、高管人员

D、全体员工

答案：B商业银行应当按照《商业银行市场风险指引》的要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系。以下不属于市场风险管理体系基本要素的是（）。

A、董事会和高级管理层的有效监控

B、完善的市场风险管理政策和程序

C、完善的内部控制和独立的外部审计

D、市场风险研究

答案：D商业银行的（）承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

A、董事会

B、监事会

C、行长

D、高级管理层

答案：A下列事项中不属于商业银行市场风险管理职责的是（）。

A、拟定市场风险管理政策和程序，提交高级管理层和董事会审查批准

B、监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况，报告超限额情况

C、识别、评估新产品、新业务中所包含的市场风险，审核相应的操作和风险管理程序

D、识别、评估新产品、新业务中所包含的法律风险和道德风险，及时向董事会和高级管理层提供独立的报告

答案：D合规负责人的职责中，不包括（）。

A、全面协调商业银行合规风险的识别和管理

B、监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责

C、定期向高级管理层提交合规风险评估报告

D、分管业务条线

答案：D银监会《商业银行合规风险管理指引》所称的合规，是指使商业银行的经营活动与（）相一致。

A、法律

B、法规

C、准则

D、规则

答案：ACD申请设立银行业金融机构，国务院银行业监督管理机构应当对股东的（）进行审查。

A、资金来源

B、财务状况

C、资本补充能力

D、诚信状况

答案：ABCD银监会对商业银行合规风险现场检查的主要内容包括（）。

A、商业银行合规风险管理体系的适当性和有效性

B、商业银行董事会和高级管理层在合规风险管理中的作用

C、商业银行绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性

D、商业银行合规管理职能的适当性和有效性

答案：ABCD根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，内部控制评价包括（）。

A、过程评价

B、行为评价

C、结果评价

D、效果评价

答案：AC切实加强稽核建设，就是要（）。

A、不断完善稽核体制

B、充实稽核力量

C、加强对稽核队伍的培训

D、提高稽核队伍政治业务素质

答案：ABCD商业银行应当明确合规风险报告路线以及合规风险报告的（）。

A、要素

B、格式

C、具体内容

D、频率

答案：ABD商业银行贷款，应当遵守下列（）资产负债比例管理的规定。

A、资本充足率不得低于百分之十

B、贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五

C、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五

D、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之八

答案：BC商业银行应建立与其（）相适应的合规风险管理体系。

A、经营范围

B、员工水平

C、组织结构

D、业务规模

答案：ACD《物权法》所称物权包括（）。

A、知识产权

B、所有权

C、用益物权

D、担保物权

答案：BCD以风险为本的合规管理计划，包括以下哪些内容？

A、特定政策和程序的实施与评价

B、合规风险评估

C、合规性测试

D、合规培训与教育

答案：ABCD同业投资是指金融机构购买同业金融资产或特定目的载体的投资行为。金融资产或特定目的载体包括（）。

A、金融债、次级债

B、商业银行理财产品

C、保险业资产管理机构资产管理产品

D、证券投资基金

E、信托投资计划

答案：ABCDE同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定,其中，固定利率存单期限包括（）。

A、7天

B、3个月

C、9个月

D、1年

E、2年

答案：BCD以下关于理财的描述中正确的是（）。

A、法人机构购买非保本浮动收益理财产品的余额原则上不得超过所有者权益的100%。

B、法人机构购买的理财产品投资，不得接受和提供任何直接或间接的第三方金融机构信用担保

C、按照收益类型分为保证收益理财产品、保本浮动收益理财产品和非保证收益理财产品

D、购买理财产品的期限最长不超过2年

E、保本浮动收益理财产品能够保证到期支付固定收益及本金

答案：ABC债券投资按照投资目的在（）科目核算。

A、交易性金融资产

B、买入返售金融资产

C、可供出售金融资产

D、应收款项类投资

E、持有至到期的投资

答案：ACDE同业拆入资金的用途只能用于（）。

A、弥补票据清算

B、汇差资金头寸不足

C、长期投资

D、解决临时性周转资金需要

E、发放固定资产贷款

答案：ABD监管评级三级以下的法人机构开展的业务品种（）。

A、同业借款

B、AA+级债券投资

C、保本和保证收益型理财投资业务

D、以债券为标的的资产回购业务

E、信托产品投资

答案：ACD监管评级三级的法人机构开展的业务品种（）。

A、同业借款

B、AA+级债券投资

C、保本和保证收益型理财投资业务

D、以债券为标的的资产回购业务

E、信托产品投资

答案：ABCD资金业务风险咨询工作遵循（）原则。

A、强制咨询

B、差别管理

C、管放结合

D、风险自担

E、自主决策

答案：ABCD风险咨询的重点是资金业务的（）。

A、信用风险

B、市场风险

C、合规风险

D、利率风险

E、操作风险

答案：ABC全国银行间债券交易包括（）。

A、债券分销

B、债券买卖

C、债券回购

D、债券借贷

E、债券远期交易

答案：ABCDE固定资产清理时，计算或收到的应由保险公司或过失人赔偿的损失，借记“其他应收款”或有关科目，贷记“固定资产清理”科目（）

A、正确

B、错误

答案：A“现金”科目下设业务现金和财务现金两个明细科目用于核算和反映本行社本外币现金情况（）

A、正确

B、错误

答案：A“现金-财务现金”科目用于核算和反映本行社财务部门领用的现金备付金（）

A、正确

B、错误

答案：A“专项央行票据”科目用于核算和反映中国人民银行发行的用于置换本行社不良贷款及历年亏损挂账的专项中央银行票据（）

A、正确

B、错误

答案：A兑付专项中央银行票据时，借记“央行专项扶持资金”科目，贷记“专项央行票据”（）

A、正确

B、错误

答案：A“存放同业款项”科目用于核算和反映本行社存放于除中央银行和农村合作金融机构以外的境内外其他金融机构（含农信银中心）的款项（）

A、正确

B、错误

答案：A增加在同业的存放款时，借记“存放中央银行款项”或有关科目，贷记“存放同业款项”（）

A、正确

B、错误

答案：B存放在农村合作金融机构（包括农村信用社和农村银行机构）的款项，通过“存放同业款项”科目核算（）

A、正确

B、错误

答案：B“拆放同业款项”科目用于核算和反映本行社向农村合作金融机构拆出资金的情况（）

A、正确

B、错误

答案：B“拆放系统内款项”科目用于核算和反映本行社拆借给除农村合作金融机构以外的其他金融机构（含农信银中心）资金的情况（）

A、正确

B、错误

答案：B银行业金融机构已经或者可能发生法律风险，严重影响存款人和其他客户合法权益的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组，接管和机构重组依照有关法律和国务院的规定执行。（）

A、正确

B、错误

答案：B商业银行操作风险包括法律风险、策略风险和声誉风险。（）

A、正确

B、