第四章《国际结算》

单元四托收方式2学习目标与重点难点学习目标：1.掌握托收的定义；2.掌握托收的业务流程和各当事人的权利义务；3.掌握跟单托收的各种交单条件；4.掌握跟单托收的风险及其风险的防范措施；5.了解《托收统一规则》重点与难点：1.托收的定义；2.托收的当事人及其权利义务；3.托收的种类及各自的交单条件；2023/10/24单元四托收方式2023/10/243单元四托收方式单元四托收方式2023/10/244托收的定义托收就是由卖方提交单据，委托出口地银行，通过其国外分行或代理行，向买方收取货款（款项）的一种结算方式。“单据”：金融单据FinancialDocument指汇票、本票、支票或者其他类似用以取得款项的凭证；商业单据CommercialDocument指发票、运输单据或者其他任何非金融单据的单据。概念：托收是指银行根据收到的出口商指示处理单据：获得金融单据的付款或承兑；凭付款或承兑交出单据；按照其他条款和条件交出单据2023/10/244单元四托收方式2023/10/24单元四托收方式5委托人（出口商）进口地银行付款人（进口商）出口地银行①提交汇票和/或单据⑥付款②寄出汇票和/或单据⑤付款④付款③提示汇票和/或单据2023/10/246托收的当事人2023/10/246单元四托收方式2023/10/247委托人委托人作为出口商，在贸易合同下的责任按时按质按量装运货物提供符合合同要求的单据委托人在委托代理合同下责任填写托收申请书，指示明确付款人：名称、地址、电传、电话、传真号码，及其账户行名称2023/10/247单元四托收方式2023/10/248委托人金额和单据金额：金额、币种、利息利率、计息期间和适用的计算方法*如果付款人拒绝支付利息，是否放弃，若无记载，代收行视为放弃，仅按交单条件放单，不再去收取利息。单据的清单和每张单据的份数2023/10/248单元四托收方式2023/10/249交单的方式：即交单的条件付款交单即期付款交单远期付款交单承兑交单*另外，在托收申请书中要明确：如果远期汇票提前付款是否给予进口商折扣和利息，逾期付款是否追加利息。委托人2023/10/249单元四托收方式2023/10/2410委托人银行费用负担一般来说是委托人和付款人分别支付本国银行的费用，即委托人支付托收行，付款人支付代收行的费用也可由其中一方全部支付，若要付款人支付，委托人必须在托收申请书中说明，如果付款人拒绝支付托收费用时的处理办法。“Donotwaive”*另外，URC522中还规定，若委托人要求托收费用和/或利息不得放弃而付款人拒付时，代收行不交单据，并且对于延迟交单造成的任何后果不符责任。2023/10/2410单元四托收方式2023/10/2411委托人拒付处理指示明确指示是否制作拒绝证书，要的话，委托人一定要在托收申请书中说明，否则，代收行没有义务制作；明确指示货物的处理方法：新买主、代理人、委托银行，还是运回货物。2023/10/2411单元四托收方式2023/10/2412委托人委托人在委托代理收款合同下责任对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。承担收不到货款的损失及支付费用（手续费以及执行委托而发生的各项费用）2023/10/2412单元四托收方式2023/10/2413托收行——多是委托人的账户行审查托收申请书和核对单据必须仔细审查，如有不清，应向委托人询问清楚，并要求改正和补充核对接受单据种类和份数是否与托收申请书中所述相同，但不审核单据内容2023/10/2413单元四托收方式2023/10/2414托收行慎重选择代收行委托人指定的银行托收行选择的银行：托收行的联行或代理行*银行使用别的银行的服务，是代委托人办理，其风险由委托人承担。缮制托收指示——必须保证其内容与委托人的托收申请书严格一致按常规处理业务，并承担过失（如该做而未作的事情）责任2023/10/2414单元四托收方式2023/10/2415代收行——有可能是付款人的账户行，也可能是托收行的联行或代理行，一般位于付款人所在地审查托收指示与核对单据审查单据名称和份数是否与托收指示一致，如有不符，立即通知托收行托收指示上的所有要求，是否能够按照办理2023/10/2415单元四托收方式2023/10/2416代收行保管好单据——在付款人拒付时，代收行应立即通知托收行，并且保管好单据听候处理。一般在发出通知60天后仍未收到托收行指示时，代收行可将单据退回托收行。及时反馈托收情况谨慎处理货物——一般无权处理，但在拒付之后，可根据委托人指示处理货物2023/10/2416单元四托收方式案例分析1山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨，金额32100美元，付款方式为D/PATSIGHT。A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行,Z银行于4月19日通过DHL邮寄到B国W银行托收。5月18日，A公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系W银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。2023/10/2417单元四托收方式案例分析1A公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意A公司的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和W银行印章。A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W银行不再回复。外商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。2023/10/2418单元四托收方式案例分析1重压之下，A公司于6月4日电汇400元相关机构挂失FORMA证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签发新的提单。6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正常托收”。此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。2023/10/2419单元四托收方式案例分析1根据《托收统一规则》第4条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。”由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。那么代收行呢？《托收统一规则》第1条即提出“银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据找不到了，又无《托收统一规则》第5条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。2023/10/2420单元四托收方式案例分析2A公司按付款交单方式与美国B公司达成出口交易。A公司指定C银行为托收行，因A公司出具的托收申请书中未指定代收行，C银行接受委托后自行指定美国D银行为代收行。A公司发货后，将汇票附上全套单据交付托收行C银行，C银行将全套跟单汇票航寄美国D银行，D银行在未收到货款前擅自将单据交付给B公司，B公司凭单提货后以货物有瑕疵为由拒付货款。A公司与B公司几经交涉未果，于是A公司向我国法院提起诉讼，认为C银行指定的代收行D银行未按托收指示而擅自放单，该违约责任应由指定其为代收行的C银行承担。请问：你认为法院将如何判决？为什么？2023/10/2421单元四托收方式案例分析2分析：法院判决C银行不承担D银行的违约责任。因为根据《托收统一规则》规定，如果委托人在托收申请书中未指定代收行，托收行可以为其指定一家代收行，托收行对代收行未按托收指示行事不承担责任。因此，在托收业务中，委托人和托收行在指定代收行时必须首先考虑其有良好的资信，否则将有可能给委托人造成损失，也会给托收行带来不必要的麻烦。2023/10/2422单元四托收方式2023/10/2423付款人审查票据或单据按交单条件付款，接受单据或票据如有异议，必须有所根据提示行（PresentingBank）是向付款人提示单据的银行。如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在申请书中写明，称作“需要时的代理”（arepresentativetoactascase-of-need）。2023/10/2423单元四托收方式2023/10/2424当事人之间关系委托人与付款人：贸易合同的债权债务关系委托人与托收行托收申请书的委托代理关系托收行与代收行：托收指示的委托代理关系代收行与付款人：不存在契约关系2023/10/2424单元四托收方式2023/10/2425单元四托收方式单元四托收方式2023/10/2426光票托收定义：光票托收（CleanCollection）是指仅凭金融票据而不附带有商业单据（主要指货运单据）的托收。不涉及货物的转移或处理，银行只需根据金融票据收款，所以又被称为资金单据托收、金融单据托收、票据托收，或非商业单据托收。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。适用范围：小额款项的收回，如货款的尾款、样品费、佣金、代垫费用、进口赔款或从属费用，有即期托收和远期托收，大多数为即期托收。2023/10/2426单元四托收方式光票托收的业务流程2023/10/2427单元四托收方式委托人付款人托收行代收行②托收申请书及汇票⑦汇交收妥款项⑥付款⑤提示汇票④托收指示及汇票⑧付款买卖合同①出运货物，自寄货运单据③回执案例分析我某出口公司在广交会上与一外商签订一笔出口合同，并凭外商在广交会上递交的以国外某银行为付款人的金额为5万美元的支票在2天后将合同货物装运出口。随后，我出口公司将支票通过我国内银行向国外付款行托收支票时，被告知该支票为空头支票，由此造成钱货两空的损失。本案例中我出口公司应吸取哪些教训？我出口公司采用凭外商支票发货时，尤应谨慎。为防止外商签发空头支票，应坚持外商签发“保付支票”；或在外商签发一般支票时，先通过我国内银行将支票向国外付款行通过光票托收收回货款或查询后，方可发货。2023/10/2428单元四托收方式2023/10/2429跟单托收跟单托收（DocumentaryCollection）是指附带有商业单据（主要指货物运输单据）的托收——以货权转移为条件的托收。附有金融单据的商业单据的托收（CIF为例）①将汇票作为付款人履行付款义务的凭证；②承兑交单和远期付款交单方式下，卖方必须出具远期汇票；③保护托收各方，特别是汇票的背书人、受让人等享有包括追索权在内的法律权利。不附有金融单据的商业单据的托收2023/10/2429单元四托收方式2023/10/2430⑴付款交单付款交单（DocumentsagainstPayment，简称D/P），是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。只有付了款，才可以交单，付款是交单的条件。即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单（D/Patxxdaysaftersight）付款交单：是出口商催收货款的托收，受URC522约束：付款才交单交单付现：是进口商主动付款的汇付：交单才付款两者都是以商业信用为基础2023/10/2430单元四托收方式①即期付款交单的业务流程2023/10/2431单元四托收方式委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取提单⑨凭单提货③托收申请书及汇票④回执⑩付款⑤托收指示及跟单汇票⑨汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦付款⑧交单2023/10/2432①即期付款交单对出口商而言，即期付款交单的方式最有利：风险方面：因为在进口商付款之前始终控制着单据，从而控制着货物，不会出现钱货两空的情况；款项收回速度：较快——只要进口商尽快完成交款，进口商就能迅速地收到货款，避免资金积压，提高资金利用效率。而对于进口商来说，只要按期付款，就可以拿到商业单据2023/10/2432单元四托收方式案例分析1土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以CAD（CashagainstDocuments）交单付款。发货后，中方公司感