会计学专业 西藏中小企业融资存在的问题及对策

西藏中小企业融资存在的问题及对策摘要：随着我国近年来的经济发展，我国的各种企业都有了越来越优越的发展机遇，根据我国的统计年报显示，截止2018年年底，我国的私企数目已经超过了一千万家，这在总体企业的数量占比中占据了极大的位置，而西藏中小企业式经营又占据了其中近百分之八十。由此可见我国的经济发展必然需要我国的家族式企业的蓬勃发展。实际中我国的西藏中小企业还存在着诸多问题，比如经营权和所有权混合、对待员工无法做到完全的公平公正、企业内创新能力不足等，因此，我国的民营企业如果想要获得进一步的发展，则需要不断改进自身的发展现状。本文将围绕西藏中小企业的资金融入问题展开论述，以此来提高西藏中小企业的发展能力。关键词：西藏中小企业；融资现状；对策研究Abstract：Withtheeconomicdevelopmentofourcountryinrecentyears,allkindsofenterprisesinourcountryhavemoreandmoresuperioropportunitiesfordevelopment.Accordingtoourstatisticalannualreport,bytheendof2018,thenumberofprivateenterprisesinourcountryhadexceeded10million.Thisaccountsforalargeproportionofthetotalnumberofenterprises,whileTibet'ssmallandmedium-sizedenterprisesaccountfornearly80%ofthem.Itcanbeseenthattheeconomicdevelopmentofourcountryisboundtorequirethevigorousdevelopmentofourfamily-ownedenterprises.Inpractice,therearestillmanyproblemsinTibetsmallandmedium-sizedenterprisesinChina,suchasthecombinationofmanagementrightandownership,thetreatmentofemployeescannotbecompletelyfairandfair,andtheenterpriseiscreatedinternally.Thenewabilityisinsufficient,therefore,iftheprivateenterprisesofourcountrywanttoobtainfurtherdevelopment,theyneedtoimprovetheirowndevelopmentstatus.Thispaperwillfocusontheintegrationofsmallandmedium-sizedenterprisesinTibetinordertoimprovethedevelopmentabilityofsmallandmedium-sizedenterprisesinTibet.Keywords:smallandmedium-sizedEnterprisesinTibet;presentsituationoffinancing;ResearchonCountermeasures目录14295_WPSOffice_Level11绪论 18874_WPSOffice_Level21.1研究背景 19578_WPSOffice_Level21.2研究目的 127168_WPSOffice_Level21.3研究现状及成果 18874_WPSOffice_Level31.3.1国外研究现状 19578_WPSOffice_Level31.3.2国内研究现状 220746_WPSOffice_Level21.4研究方法及研究内容 227168_WPSOffice_Level31.4.1研究方法 220746_WPSOffice_Level31.4.2研究内容 28874_WPSOffice_Level12西藏中小企业融资现状及问题 326964_WPSOffice_Level22.1西藏中小企业现状分析 326964_WPSOffice_Level32.1.1西藏中小企业数量多、占比大 313518_WPSOffice_Level32.1.2西藏中小企业是社会就业的重要角色 325354_WPSOffice_Level32.2.3西藏中小企业生存竞争激烈、融资困难 413518_WPSOffice_Level22.2西藏中小企业融资所存在问题 432076_WPSOffice_Level32.2.1融资渠道狭窄 431447_WPSOffice_Level32.2.2融资成本高 511186_WPSOffice_Level32.2.3融资获得性低 512633_WPSOffice_Level32.2.4财务风险大 59578_WPSOffice_Level13西藏中小企业融资问题产生的原因分析 625354_WPSOffice_Level23.1西藏中小企业自身原因 622956_WPSOffice_Level33.1.1管理松散，信用观念淡薄 628425_WPSOffice_Level33.1.2产品竞争力弱，跟风现象严重 65474_WPSOffice_Level33.1.3银企间信息不对称 732076_WPSOffice_Level23.2外部金融环境原因 731417_WPSOffice_Level33.2.1总体金融环境不利于西藏中小企业发展 724190_WPSOffice_Level33.2.2担保体系不健全，宣传不到位 724836_WPSOffice_Level33.2.3缺乏完善的征信体系 827168_WPSOffice_Level14西藏中小企业融资问题解决途径及建议 831447_WPSOffice_Level24.1西藏中小企业自身融资对策 821599_WPSOffice_Level34.1.1树立企业信用意识，逐步建立企业文化 815416_WPSOffice_Level34.1.2提高产品质量，加强企业自主创新能力 926336_WPSOffice_Level34.1.3大力挖掘企业内部资金 1011186_WPSOffice_Level24.2营造西藏中小企业良好的融资氛围 102172_WPSOffice_Level34.2.1加快金融产品创新，大力发展专门性中小金融机构 109823_WPSOffice_Level34.2.2健全西藏中小企业担保体系 1120035_WPSOffice_Level34.2.3完善社会信用体系建设，促进信息开放共享 1220746_WPSOffice_Level15结语 1226964_WPSOffice_Level1参考文献 1313518_WPSOffice_Level1致谢 15绪论1.1研究背景改革开放以来，我国中小企业飞速的发展壮大，其不可替代的重要作用越来越明显。截止2017年三季度末，全国工商注册的中小企业总量超过4200万家，比2017年增长了49.4%，占全国企业总数的99%以上；同时，中小企业也贡献了58.5%的GDP，68.3%的外贸出口额，52.2%的税收和80%的就业，在促进国民经济平稳较快增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等诸多方面，均发挥着越来越重要的作用。但是，在如此重要的经济和社会贡献背后，中小企业的生存环境和管理健康状况堪忧。然而，尽管国内各大商业银行相继推出了众多成熟的融资产品，为商业银行自身带来了丰厚的利润，但从整个国家层面上看，中小企业融资难这个问题并没有得到显著改善。理论的理想化结果在现实的复杂性面前遇到了挑战。1.2研究目的 本文采通过对中小企业中西藏中小企业企业实际采用融资的研究，揭示融资对企业融资、经营、发展的实际影响，给理论提供借鉴。同时，西藏中小企业中反应出来的问题，一方面可以被用来完善理论，另一方面，可以指导融资产品的设计改良实践。此外，近年来，中小企业在我国市场占着突出地位，它与国民的是生活质量与水平有着密不可分的关系。中小企业的供应链发展模式也尤为明显，其反映出来的问题，具有一定普遍性。1.3研究现状及成果1.3.1国外研究现状Saulnier(2017)总结了美国应收账款融资的发展情况，当时的应收账款融资主要指票据贴现业务,并没有供应链的特征。Koch(1948)、Sutkowski(2017)、Wessman(2016)对以存货融资为代表的物流金融做了探讨。Hartley(2017)提出了预付账款融资模式和融资系统的设计理念：金融机构、供应商和零售商在数据库层面共享订单信息。金融机构基于订单信息为零售商提供融资完成提前采购。融资到期时,零售商将所得销售货款与银行进行结算。Berger(2017)基于中小企业融资的视角，提出融资是解决中小企业融资问题的重要工具手段。同时，融资还能优化银行贷款结构。Lamoureux(2018)对融资的概念做了重新定义：融资是在以核心企业为主导的企业生态圈中,对资金的可得性和成本进行系统优化的过程。1.3.2国内研究现状 雷蕾和史金召（2017）在《供应链理论综述与研究展望》一文中，对海内外融资相关研究做了理论上的总结概括。雷和史（2017）将融资的发展历程分为四个阶段：以票据贴现为代表的起步阶段、以贸易融资为代表的初级阶段、以融资为代表的中级阶段和以线上融资为代表的高级阶段。并指出现在业界已处于融资高级阶段。任文超（2017）提出物资银行概念，将动产质押引入到银行的担保融资服务之中。冯耕中（2017）界定了基于存货融资的基本模式——存货质押和仓单质押。朱道立（2017）提出“融通仓”概念：为中小企业与银行间架起桥梁的第三方物流服务平台。物流从此成为融资的一个重要组成部分。一言以蔽之，对融资的学术研究，是跟随着融资实践的发展而发展的。甚至可以说，对融资的学术研究，一直落后于实践操作1.4研究方法及研究内容1.4.1研究方法（1）文献查阅通过校图书馆资料以及中国知网等相关网络资源查阅有关概念及内容。并通过归类法进行问题分类，为案例分析做好理论准备。（2）比较研究法。通过纵横向的对比研究分析，正确认识前人成果以及存在的缺点。1.4.2研究内容本文针对互联网金融背景下西藏中小企业融资问题进行研究，具体西藏中小企业为例，深入分析该公司目前在互联网融资背景下的融资问题，分析出现融资困难的主要原因，并结合西藏中小企业发展的具体情况以及融资实际问题，提出了具体的改善建议，希望能够为西藏中小企业能够实现融资渠道的扩展，更好的获得企业运营资金提供一定的建议。2西藏中小企业融资现状及问题2.1西藏中小企业现状分析 西藏中小企业是国民经济的重要组成部分，对于经济发展、提高就业、社会稳定具有举足轻重的作用。但西藏中小企业的生存现状却与世界上发达国家的同类型企业发展相对落后。我国的西藏中小企业的生存状态关系到国民经济是否能够健康发展，但由于国内外经济、市场环境的不断变化，特别是近年来，国际市场需求不足的影响，西藏中小企业的生存一度出现困难，甚至在某些领域出现了“倒闭潮”。西藏中小企业近年来的发展现状主要包括以下几个方面：2.1.1西藏中小企业数量多、占比大西藏中小企业可谓是国民经济健康发展、增强经济活力的“基石”。对于西藏中小企业的数量，近几年来，包括国家工商总局、国家统计局等权威部门没有发布官方的报告，最近的可靠数据来自国家工商总局2017年3月发布的《工商总局：全国中小微型企业发展情况报告》，根据这份报告，当时，西藏中小企业1169.87万户，占到企业总数的76.57%，如果算上4436.29万户个体工商户，西藏中小企业所比达94.15%。在政策推动下，全国新增市场主体保持了旺盛的增长势头，根据我国工商总局2017年2月公布的统计数据，2016年全年，全国新增市场主体超过1600万户，平均每天新登记4.51万户。从数量上看，西藏中小企业占企业总数的比重持续上升，虽然其创造的国内生产总值（GDP）占比还没有具体数据，但从历史数据来看，其对国民经济健康发展的重要性不言而喻。2.1.2西藏中小企业是社会就业的重要角色就业问题事关民生大事，而西藏中小企业则是我国就业的“主渠道”。首先，多项主要数据说明西藏中小企业在就业方面的巨大作用。从主要数据来看，西藏中小企业是就业的主要承担者。到2017年底，西藏中小企业吸纳就业人口总数上升至2.37亿人，占比提高到了30.7%；其次，西藏中小企业吸纳就业符合我国社会转型的要求。2.2.3西藏中小企业生存竞争激烈、融资困难西藏中小企业虽然在数量上增长迅速，但由于这些企业在现代会管理水平上仍然有较大欠缺，特别是企业的信息化率低，有进取精神但竞争能力弱，在大型企业的夹缝中生存比较艰难。西藏中小企业由于规模较小，对市场、政策等外部因素的敏感性普遍较高，对于风险的抵御能力也较弱。而近年来，我国经济增速并不像往年如此强劲，而是进入了机构调整的“新常态”，经济增速有所放缓，加上世界经济下行、市场需求不足，这导致西藏中小企业的订单量不足，生产波动大。2.2西藏中小企业融资所存在问题 2.2.1融资渠道狭窄对于广大西藏中小企业来说，从业人员数量少，技术含量不高，规模与产值相对较小，拥有固定资产少、缺乏抵押物等是其所拥有的显著特点，因而也导致了西藏中小企业在融资渠道选择方面过于单一。具体来说，向亲朋借款构成其主要融资渠道，内源融资已成为部分西藏中小企业主首选甚至唯一的选择，这就造成广大西藏中小企业无法抵御大的市场波动和国家政策影响，在面临一些市场突发情况时变得不堪一击。但是，因其受自身经济实力、企业规模和管理水平等的限制，西藏中小企业内部融资能力实际并不高，这使得许多西藏中小企业主将目光投向了外部融资。然而，大多数西藏中小企业外源融资主要来自于银行，但由于企业内部固定资产少，优质抵押品更是匮乏，企业资信情况平均较差，导致从银行等金融机构获得期限较长的抵押贷款相对较难，而想申请到信用贷款更是难上加难。可见，西藏中小企业这种内源融资为主、外源融资为辅的选择也是出于无奈之举，而随着企业规模的不断扩大，资金需求量也将逐步增加，仅仅依靠内源融资将使西藏中小企业在未来的发展过程中举步维艰。2.2.2融资成本高根据博鳌亚洲论坛2013年发布的《中小企业融资报告》显示，借款成本在5%-10%之间的西藏中小企业约有六成；而余下的近四成西藏中小企业，其借款成本超过10%。而即使在央行进行降息之后，西藏中小企业也普遍承认未感到降息带来的成本降低。这主要是由于西藏中小企业盈利水平不稳定、抗风险能力差、缺乏合适抵押物，从而导致其贷款议价能力较弱，央行降息的效力大部分被大企业所吸收。更重要的是，西藏中小企业大多存在着资金需求“额小、期短”的特性，银行等金融机构在利益驱动下更倾向于把款项贷给盈利稳定、贷款规模大的大企业，而非西藏中小企业。可见，西藏中小企业想要从银行获得贷款也不是一件容易的事。2.2.3融资获得性低由于西藏中小企业普遍存在着生产规模小、经营灵活等特点，因此其资金需求在时间和数量上均具有较大的不确定性，具体表现为一次性融资的资金需求量少、融资频率高并且需求迫切[16]。“少、频、急”这一资金使用特点使西藏中小企业在漫漫融资路上走得愈发艰难，银行的“嫌贫爱富”、“抓大放小”、只爱“批发”不爱“零售”迫使西藏中小企业把融资目标转向民间借贷、互联网金融等领域，但这也同时增加了融资的单位成本，导致其真正融通的资金使用数量偏低，不得不继续寻求资金支持。2.2.4财务风险大在激烈的市场竞争中，西藏中小企业地位较弱，在与上游供货商议价时处于较为被动的位置，与其他大中型企业相比生产成本居高不下；同时，西藏中小企业自身资信状不佳，企业实力、生产规模都无法与大中型企业相比，所以往往需要预付部分货款。类似地，为了取得业务、扩大销售，西藏中小企业在向下游经销商进行销货时，又不得不采取赊销等具有吸引力的手段。这样一来，企业的资金被大量占用，在资金本就不充裕的情况下为了维持经营，西藏中小企业不得不进行融资借款。然而，在这种经营模式中，一旦上游供货商有意抬高价格或市场价格普遍升高，下游的经销商发生存货积压、销售停滞等问题，就会导致西藏中小企业出现财务困难，如原材料购买资金不足、无力支付下一轮生产资金、应收账款无法收回等，严重时资金链断裂导致其偿债能力受到影响，这将加剧融资风险。如果这种风险不能得到快速控制，便会使西藏中小企业失去信誉，影响企业形象，甚至有发生倒闭的危险。3西藏中小企业融资问题产生的原因分析3.1西藏中小企业自身原因3.1.1管理松散，信用观念淡薄目前，国内的西藏中小企业的创业者大都出身草根、学历有限。因此，管理上更依赖于情感管理、经验管理，缺乏现代专业管理理念，在重大问题的决策上多为掌权人的一言堂，管理透明度差。更值得关注的是，因为管理者文化程度有限，不了解也不愿关注一些融资新途径，而使企业在争取融资时屡屡受挫。据统计，创新形式抵押品的认知度和使用度呈现双低情况，在有借款的西藏中小企业中，超过38%的西藏中小企业主表示从未听说过无形资产质押、约40%的西藏中小企业主不知道还有应收账款质押方式的存在、对于存货抵押方式有将近28%的西藏中小企业主表示不了解，而无形资产质押、应收账款质押和存货抵押这几种新的抵押形势其使用率仅为2.6%、5.3%和5.5%。对于融资方式，特别是一些新生融资方式的陌生、不关注是导致西藏中小企业未来出现融资难问题的关键原因之一。3.1.2产品竞争力弱，跟风现象严重西藏中小企业经营规模小，多为劳动密集型产业，技术含量普遍不高且产品种类单一，缺乏核心竞争力，因而往往处于产业链下游；在市场中，其竞争手段多来自于降低产品价格，并且受市场波动影响大，自身抗风险能力较差。除此之外，西藏中小企业主普遍追求眼前短期利益，缺少对未来发展的规划，跟风现象严重。因此，一旦外部市场出现波动，如产品过时、原材料价格上涨、国家政策干预或经济出现不景气，都会给西藏中小企业带来不小的影响，为企业经营带来不小的风险。3.1.3银企间信息不对称由于西藏中小企业在经营活动中存在严重的信息不透明现象，导致传统金融机构无法通过一般渠道了解到企业的经营情况，二者间信息严重不对等，银行等传统金融机构很难为其提供资金支持，这就造成了西藏中小企业融资缺口的形成。西藏中小企业因受其经营特点影响，在公司管理及财务制度制定上相对粗放、不完善；又缺乏有效第三方的监督，导致其经营情况受企业主影响较大，存在决策主观性和经营随意性。相比信息公开程度较高的大企业，商业银行难以捕捉到西藏中小企业经营变动情况，从而难以判断其是否符合贷款发放标准，因而演变为西藏中小企业融资难现象。3.2外部金融环境原因3.2.1总体金融环境不利于西藏中小企业发展首先，银行等传统金融机构普遍有着“抓大放小”、“嫌贫爱富”的偏好，在服务西藏中小企业方面积极性不高，也更不会将西藏中小企业融资作为中心工作来做；另外，基层银行授权有限，且办事程序繁琐复杂，往往需要将贷款情况层层上报，西藏中小企业等不起，银行也懒于为数额很小的贷款劳心费力。特别是相比起管理松散、信用水平不高的西藏中小企业，银行更愿意将资金投放到风险小、收益高的房地产、公共设施等项目上。而对于西藏中小企业，由于其经营状况不稳定、财务状况不透明、资信情况普遍较差，因而银行一般不会为其提供信用贷款；在抵押贷款方面，因其缺乏优质抵押品，金融机构也往往很难向其借出款项。与此同时，尽管近年来国家屡屡出台一系列政策解决西藏中小企业融资难问题，但因受体制、观念等因素影响，部分国有商业银行尚未研制出专门针对西藏中小企业的融资产品和服务模式，依旧采用传统一刀切的信贷方法，在开展西藏中小企业贷款业务中表现不佳。3.2.2担保体系不健全，宣传不到位由于西藏中小企业信用程度普遍较差，无法从银行申请到信用贷款，因而其融资主要以担保类贷款为主。然而，就目前而言，担保业在我国尚未形成统一合理的体系。就担保公司角度而言，该行业进入门槛低、经营不规范、内部操作程序不完善，大量担保公司缺乏制衡与约束机制，同时风险管理制度不健全等问题。就广大西藏中小企业来说，我国的担保机构少、规模小、产品种类单一很少有特别符合条件的担保服务；更重要的是，西藏中小企业在办理贷款抵押业务时，周期长、收费高、手续杂，这对资金需求呈“少、频、急”特点的西藏中小企业来说无疑是个阻碍。特别是收费环节没有具体统一的标准，往往存在着项目多、标准乱等问题，重复收费、强制收费等现象也时常出现。3.2.3缺乏完善的征信体系目前,我国尚未建立一套完善的社会信用体系，特别是针对类似于西藏中小企业这种资信状况令人堪忧的情况，还缺少相对专业的征信体系的约束。由于西藏中小企业在经营过程中只重眼前利益，且大多为西藏中小企业、管理混乱，因而企业一般存在着账目不规范、财务数据不真实、粉饰经营业绩甚至伪造财务报表等情况。信用观念淡薄，使得西藏中小企业逃避金融机构或债权人债务的现象时有发生，导致其在金融机构中的信用水平较低、口碑较差，难以从中获得资金支持也是显而易见的了。然而，这也拖累了少部分资信良好的西藏中小企业，因此，将所有西藏中小企业混为一谈也是不可取的。缺少权威的信用评级机构来对广大西藏中小企业进行深入调查与信用评级，便无法将企业真实的经营情况和信用状况反馈给信息需求方，从而影响到西藏中小企业未来的融资行为。但是，也应注意到，在面对西藏中小企业时，商业银行需要改变以往针对大型企业的信用评级方法，建立起真正属于西藏中小企业的准确、高效的评级方法。4西藏中小企业融资问题解决途径及建议4.1西藏中小企业自身融资对策4.1.1树立企业信用意识，逐步建立企业文化众所周知，西藏中小企业普遍存在着信用意识淡薄、信用程度不高的问题，企业管理者盲目追求经济效益而将企业信用建设抛在脑后，这就为企业日后的融资埋下了隐患，导致企业在资金链断裂的危急时刻下借款无门。因此，因此，树立企业信用意识，不断提高企业信用程度已成为广大西藏中小企业的当务之急。提升信用意识、树立信用形象是其解决融资问题的关键。西藏中小企业要完善自身财务制度，不但要定期编制企业财务报表，做到财务管理真实透明，更要保证财务信息真实可靠，以此打破西藏中小企业与金融机构间信息不对称的僵局。此外，西藏中小企业还应努力偿清所欠银行款项，严格做到按时按额还款，不拖欠银行等金融机构债务。企业应将构建良好的银企关系作为目标，以自身实力取信于银行，真正解决融资难题，增强融资实力。还应注意到的是，西藏中小企业人员流动性较高，组织也相对松散，而企业文化的建立对推动企业发展、增强企业员工凝聚力都有着重要且积极的作用。因而，应鼓励西藏中小企业创造并建立自己的企业文化、企业精神，以此激励员工，使大家心往一处想、劲往一处使，努力将企业建设的更好。4.1.2提高产品质量，加强企业自主创新能力对于多为劳动密集型、产品技术含量较低的西藏中小企业来说，加强产品质量和品牌建设是其得以持续发展的有效途径。在其他企业普遍“粗制滥造、随大流”的情况下，若有一家企业能够在产品质量上精益求精，产品种类上突破创新，那么显然，这个企业将会在激烈的市场竞争中立于不败之地。西藏中小企业应充分发挥其组织结构简单、生产灵活的特点，在激烈的市场竞争中灵活应变，及时调整生产策略以应对市场的突发情况。此外，西藏中小企业还应尝试摆脱盲目仿制的生产方式，适当提升自身产品的专业化、科技化，重视自主创新研究，逐步建立起自己的品牌，突出其自身独有的优势。更重要的是，在注重经济效益的同时注重产品质量，须知好的质量才是产品立足的关键。最后，西藏中小企业要重视市场细分原则，盲目选择大市场而忽局部细微市场是众多西藏中小企业普遍存在的问题。西藏中小企业自身创新能力的提高、产品质量的改善，使得企业盈利能力不断加强、核心竞争力不断提升，为企业今后的融资铺平了道路。4.1.3大力挖掘企业内部资金根据优序融资理论，在企业面临融资决策时，由于融资成本最小化原则，企业会首先选择融资成本为零的内源融资，当内源融资无法满足其融资需求时会选择交易成本相对较低的债务融资，而把权益融资排在最后。对于西藏中小企业来说，内源融资不足，债务融资受到歧视，权益融资根本无法触及是摆在面前的现实问题。面对这一困境，西藏中小企业能够做到的就是尽全力挖掘内部资金，想办法扩大融资渠道。从内部来看，西藏中小企业可以通过增收节支、加速资金周转等办法积极调动企业内部资金。首先，企业可以通过扩大销售、适当提高价格等方式来增加收入，通过降低成本、控制费用等方式来节省支出，以此达到增收节支的目的。与此同时，西藏中小企业也应注意到，在产品技术研发方面进行适当的投资，虽然在短期内加大了企业费用支付，然而却为企业带来了新技术、新产品，刺激销量、增加盈利，使企业更具竞争力，这对企业未来的长远发展十分有利。其次，西藏中小企业也可以通过加速资金周转等方法使内部资金达到最大化。例如，提高库存商品周转速度、缩短企业应收账款的回收周期等等。除了“家族范围”内的融资，西藏中小企业还可以利用更为广泛的地缘性和事缘性关系，加入产业集群，拓展融资渠道。具体来说，产业集群是指产品种类、生产结构相似，企业间有一定关联或上下游关系，且同属一个地区的各类企业的集合。这类企业彼此较为熟悉，对双方产品、信用、财力方面也比较了解，因而相互间信息较为对称，更容易建立长期稳定的合作关系。而将这一群组内的闲置资金进行整合，不仅能提高资金的使用效率，优化资源配置，更能救资金短缺的西藏中小企业于水火之中。4.2营造西藏中小企业良好的融资氛围4.2.1加快金融产品创新，大力发展专门性中小金融机构西藏中小企业由于资金需要额度小、融资需求频繁且急迫的特点，因而极少能有与之相匹配的金融机构及金融产品。因此，建立起一系列多层次、多角度、多元化的金融机构，研发出一套与西藏中小企业匹配度更高的金融产品、金融工具是目前金融市场的当务之急。着力培养一批与西藏中小企业需求相匹配的中小型金融机构已成为目前解决西藏中小企业融资问题的主要途径之一。目前，我国大型商业银行与其分支机构仍占据着金融市场的主体地位，中小金融机构想从这些大银行中“虎口夺食”十分困难，因而，选择将西藏中小企业作为其主要服务对象不失为理智之举。具体来说，专门性中小金融机构可以作为西藏中小企业外部融资的主体，由于它的专门性和专业化，其对西藏中小企业客户的需求了解的更为透彻、服务经验也更加丰富，这不仅提高了西藏中小企业融资的质量，更促进了西藏中小企业的健康发展。此外，专门面向西藏中小企业的中小金融机构可以采用信贷市场细分的方法，采取差异化、个性化的信贷政策，争取研发出针对性强、匹配度高的创新型信贷产品，以满足不同类型和处于不同发展阶段的西藏中小企业需要；同时，通过批量化、标准化的西藏中小企业信贷业务流程，简化贷款审核手续，降低西藏中小企业贷款成本，缩短决策链条。4.2.2健全西藏中小企业担保体系目前，我国的担保制度主要采用政策性担保为主、商业担保和互助担保为辅的模式。但是，由于政策性担保手续多、周期长、费用高，企业往往等不起也耗不起。因此，成立专业性的西藏中小企业信用担保机构也是不失为一个明智之举。一方面，因地制宜的发展多样性担保机构，可以满足不同区域、不同类型的西藏中小企业其特别的资金需求。国家可以通过免税等优惠政策，宣传并推动成立专门面向西藏中小企业的担保公司，以此促进我国担保业发展的多样化，同时拓展西藏中小企业融资担保的途径，推动担保方式的创新。另一方面，各地政府也应建立地方性的信用担保体系支持西藏中小企业的发展，加大政策性担保体系建设，尽可能简化申请流程、缩短交易时间为西藏中小企业融资担保提供更为便利的条件。鉴于目前我国担保业发展缓慢，规模较小、承担风险较大，缺乏有效的管理和监督，因而政府部门应出台相关法律规范其运营与操作，加强监管，提高中小担保机构抗风险能力；出台相关优惠政策，鼓励支持中小型、专门化担保机构成立。此外，也要建立担保资金风险补偿机制，解决担保企业的后顾之忧，使其能够更好地为西藏中小企业服务。4.2.3完善社会信用体系建设，促进信息开放共享由于信用记录的缺失，西藏中小企业很难为金融机构提供自身真实客观的信用信息，这不仅加大了金融机构向其提供贷款的风险，更使西藏中小企业难以得到资金支持。由此，国家应加快征信体系的建设，全面收集企业与个人的信用信息，建立信用信息数据库。对散落于各政府部门、银行以及电商平台的信用信息进行收集与整合，将之联网公开，努力做到信用信息透明共享，以减少各征信体系运作所带来的附加成本，提高工作效率。这不仅有助于建立成熟的社会信用体系，更有利于国内各资信评级机构对西藏中小企业进行深入调查，做出客观公正的信用评级，以便其在今后能够顺利融通到所需资金。另外，政府也应重视对信用意识的宣传，使企业个人树立正确的信用观念，全力营造相出“守信光荣，违信可耻”的浓郁氛围。5结语改革开放以来，西藏中小企业快速的兴起、成长。西藏中小企业在发展过程中改变了以往的产业结构，也在发展过程中提供了大量的就业岗位。在经济增长和带动中起到重要作用，成为经济发展的新的增长点。西藏中小企业的成长为经济发展提供新的力量，其产品生产和消费群体都比较灵活。其发展也为社会提供了大量的就业岗位，缓解社会问题，维护社会的和谐稳定。本文对西藏中小企业发展中融资难问题进行分析，并提出相应的解决对策及建议，希望对西藏中小企业发展有些帮助。参