曾都区实验中学2019年部门整体支出

曾都区实验中学2019年部门整体支出绩效评价报告曾都区实验中学2019年部门整体支出绩效评价报告随卓悦绩评字[2020]Z004号正文前言为深入贯彻落实新《预算法》和中央、省、市关于推进预算绩效管理，加强区级财政支出资金管理，强化各单位支出责任意识，提高财政资金使用效益，做好2019年度绩效评价管理工作。根据《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）、《湖北省人民代表大会常务委员会关于进一步推进预算绩效管理的决定》、《湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》（鄂财绩规〔2014〕3号）、《区财政局关于开展2019年度财政支出绩效评价工作的通知》等文件要求安排。曾都区财政局出具《曾都区财政局关于委托第三方机构开展绩效评价工作的函》，委托湖北卓悦会计师事务所（普通合伙）成立项目评价小组，对曾都区实验中学2019年度本级整体支出进行绩效评价。具体情况如下：一、部门基本情况（一）部门概况1、部门机构设置、编制曾都区实验中学设8个科室：办公室、教务处、政教处、教科室、体卫艺处、总务处、财务室、档案室。随州市曾都区机构编制委员会文件（曾编发[2014]17号，核定曾都区实验中学正式编制为179名，现有在职人员161名。2、部门职能主要职能：曾都区实验中学是九年制义务教育初中，隶属于曾都区教育局，主要职能是实施素质教育，普及适龄少年接受高质量的义务教育，推进全区义务教育均衡发展。3、部门工作完成情况曾都区实验中学按照2019年工作目标，围绕“科研引领，品牌建设，走高质量育人之路”这一主旨，全面贯彻党的教育方针，全面实施素质教育，科学制定学校三年发展规划，瞄准发展学生核心素养和打造优质学校精准发力，2019年在以下方面取得成绩，一是推行校本管理，探寻教师发展新途径；二是专注人文关怀，完善激励德育体系；三是优化校园环境，精心营造育人氛围；四是开设多彩课程，优化全面育人机制。较好地完成了年度工作目标。4、部门管理制度（1）财务管理方面。曾都区实验中学根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部《行政、事业单位会计制度》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，制定并执行随州市曾都区实验中学财务管理制度。（2）人员管理方面。曾都区实验中学严格按照《区机构编制委员会关于核定教育局所属学校人员编制的通知》（曾编发〔2014〕17号文）规定执行。（3）项目管理方面。为提高管理绩效和水平，保证项目管理的公开、公正、透明和科学；依法、合理、及时筹集和使用建设资金；保证单位工程项目建设的顺利进行；做好基建资金的年度预算，按基建程序，严格审查基建项目预决算，做好基建会计核算、会计报表和财务分析工作；加强财务管理，严格控制建设成本，明确了项目管理的各项要求。5、部门资金来源及使用情况（1）资金来源曾都区实验中学本级2019年预算收入2351.77万元，其中：财政拨款收入2351.77万元，上年结转0万元。（2）使用情况根据曾都区实验中学提供的《收入支出决算总表》中反映的数据2019年支出合计2351.77万元，其中：基本支出2351.77万元，明细项目见下表：曾都区实验中学2019资金使用情况（单位：万元）项目预算数实际执行数预算执行率一、基本支出2351.772351.77100%1.工资福利支出1841.231841.23100%2.商品和服务支出214.16214.16100%3.对个人和家庭的补助296.38296.38100%6、政府采购情况曾都区实验中学根据《中华人民共和国政府采购法》和预算编制要求，2019年曾都区实验中学政府采购预算计划0.58万元，实际采购办公电脑支出0.58万元。7、固定资产情况固定资产933.57万元，为房屋建筑物、电器设备、办公设备等，没有车辆。（二）部门绩效目标曾都区实验中学根据部门工作职能和发展规划，紧密结合年度工作计划制定了年度绩效目标。（1）发挥党建引领作用，贯彻“支部工作条例”；（2）提升学校内涵，彰显文化特色，创建市级文明校园；（3）创新管理举措，推行教育教学改革，优化过程管理；（4）锤炼师德，追求专业成长，建设高素质的两支队伍；（5）抓实德育规范，培养健康、活泼、阳光的中学生；（6）深化教学改革，注重教学管理创新，提升教学质量；（7）抓好校园建设，推进现代化教育水平提升工程；（8）加强综治和安全管理，进一步打造平安校园。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过开展部门整体支出绩效评价工作，及时发现预算编制、预算配置、预算执行和管理、项目建设管理中的薄弱环节，建立健全财务管理制度和约束机制，依法、有效地使用财政资金，提高资金使用效率，在完成部门职能目标中合理分配人、财、物，为以后年度工作安排及资金管理提供重要依据。（二）绩效评价框架1、绩效评价原则（1）严谨科学。绩效评价严格执行规定程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合、共性和个性指标相结合、书面审核和现场核查相结合的方法，准确、合理地进行评价。（2）公平公正。绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受社会监督。（3）分类实施。绩效评价在对项目资金进行合理分类的基础上组织实施。（4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出与产出绩效之间的紧密对应关系。2、评价指标体系。根据财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）文的通知，参照所附《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》，我们按照以下思路确定评价内容并设计曾都区实验中学整体支出评价指标体系：（1）投入管理（15分）。主要指目标设定、预算配置情况。目标设定重点评价绩效目标的合理性和绩效指标的明确性；预算配置重点评价在职人员控制率、“三公经费”变动率和预算完整性。（2）过程管理（35分）。主要指预算执行、预算管理和资产管理情况。预算执行重点评价预算执行率、支出完成率、资金结转结余率、“三公经费”控制率、政府采购执行率；预算管理重点评价管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性；资产管理重点评价管理制度健全性、资产管理安全性和固定资产利用率。（3）产出管理（30分）。主要指部门职责履行情况，重点评价年度目标实际完成率、完成及时率、质量达标率和重点工作办结率。（4）效果管理（20分）。主要指部门履职产生的效益，重点从社会效益、经济效益、社会公众或服务对象满意度方面进行。3、评价标准根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》的规定，绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，具体包括：（1）计划标准，是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准；（2）行业标准，是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准；（3）历史标准，是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准；（4）其他经财政部门确认的标准。4、评价方法。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》的规定，绩效评价方法主要有成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。（1）成本效益分析法是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。结合预算支出确定的目标，比较支出所产生的效益和付出的成本。其适用范围有一定的局限性，主要适用于成本和效益都能准确计量的项目，如公共工程项目等。一般情况下，以社会效益为主的支出项目不宜采用该方法。（2）比较分析法是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。比较法主要适用于财政项目资金管理，通常也通过案例对比分析进行评判。（3）因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。许多支出项目运用因素分析法，通过不同因素的权重评比，进行综合分析。（4）最低成本法是指对效益确定但不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标的实现程度。在使用最低成本法的同时，需要明确不同对象的产出和结果，并适当选取其他方式综合进行绩效评价。（5）公众评判法是指通过专家评价、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标的实现程度。对于无法直接用指标计量其效益的支出项目，可以选择有关专家进行评价并对社会公众进行问卷调查，以评价其效益，可用于对公共部门和财政投资兴建的公共设施进行评价。根据上述方法介绍结合曾都区实验中学的特殊情况，本次绩效评价采用比较分析法和公众评判法。（三）绩效评价实施过程1、前期准备。一是项目评价小组依据评价方案制定了项目评价任务清单和工作计划，明确了评价小组各成员的职责分工；二是评价小组收集被评单位决算报表、预算报表、财务报表、年终总结等引用证据资料。2、组织实施。项目评价按以下两个步骤实施：（1）书面审核。评价小组对报送的相关依据证据材料的完整性、及时性、有效性进行审核，初步了解项目实施情况。（2）现场核查。评价小组结合相关依据证据材料，按照项目资金的使用去向进行现场核查。采用比较法、公众评判法等评价方法，进行评价分析，并完成评价工作底稿；二是设计访谈提纲和调查问卷，组织开展现场访谈、问卷调查并进行相关分析，作出调查结论。3、评价分析和撰写评价报告。一是结合书面审核和现场核查情况，对照绩效评价指标及评分细则，按评价指标层级逐级进行评价分析并打分，确定项目资金绩效评价初步结果；二是根据初步评价结果在综合分析的基础上拟定绩效评价报告初稿，分别提交区财政局、曾都区实验中学征求意见。评价小组根据各方书面反馈意见对报告修改完善后，形成绩效评价报告报区财政局。（四）本次绩效评价的局限性本次绩效评价的局限性主要体现在以下二个方面：1、本次部门整体支出绩效评价系是在该单位报送的相关依据证据材料的基础上进行重点核查及问卷调查，同时在汇总、整理、分析比较的基础上，通过绩效评价指标打分法评价部门整体支出绩效。鉴于本次绩效评价采用的数据受采集时间、数据来源影响，结果可能会出现一定的偏差。2、本次部门整体支出绩效评价工作系区财政局对该部门开展的重点项目绩效评价，区财政局委托第三方机构进行，指标体系框架制定缺乏可供借鉴的经验，部分评价指标及指标值有待进一步探索和完善。三、绩效分析及评价结论（一）绩效分析1、投入（15分）（1）绩效目标合理性（2分）曾都区实验中学在提供的《2019年工作计划》根据部门工作职能和发展规划，紧密结合年度工作任务制定了年度8项绩效目标。绩效目标安排符合客观实际。根据评分标准，本项指标得2分（2）绩效指标明确性（2分） 曾都区实验中学在提供的《曾都区实验中学2019年工作计划》中，制定的8绩效目标，显示目标的设置不能通过清晰、可衡量的指标值予以体现，根据评分标准，本项指标得0分。（3）在职人员控制率（3分）根据《区机构编制委员会关于核定教育局所属学校人员编制的通知》曾都区实验中学人员编制为179名，现有在职人员161名。在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%=161名/179名×100%=89.94%根据评分标准在职人员控制率小于等于100%，根据评分标准，本项指标得3分。（4）“三公经费”变动率（4分）根据曾都区实验中学提供的《收入支出决算总表》及主要指标变动情况表中提供的数据，2018、2019年三公经费决算实际支出金额都为0万元。三公经费变动率=（本年度三公经费”支出总额-上年度“三公经费”支出总额）/上年度“三公经费”支出总额×100%根据评分标准，“三公经费”连续二年未发生，得满分，本项指标得4分。（5）预算完整性（4分）曾都区实验中学2019年预算由主管部门公开在《随州市曾都区人民政府网》，各类收支纳入预算。根据评分标准，本项指标得4分。2、过程（35分）（1）预算执行率（3分）根据曾都区实验中学提供的《收入支出决算总表》中的数据，2019年预算收入2351.77万元，实际收入2351.77万元。预算执行率=全年执行数/收入预算数×100%=（2351.77万元/2351.77万元）×100%=100%根据评分标准，全年执行数每增加或减少5%扣减1分，减至0分为止。（不满5%也视为5%扣分），本项指标得3分。（2）支出完成率（3分）根据曾都区实验中学提供的《收入支出决算总表》中的数据，2019年预算支出2351.77万元，实际支出2351.77万元。支出完成率=（预算支出实际完成数/预算数支出）×100%=（2351.77万元/2351.77万元）×100%=100%根据评分标准判断，支出完成率每增加或减少5%扣减1分，减至0分为止。（不满5%也视为5%扣分），本项指标得3分。（3）资金结转结余率（3分）根据曾都区实验中学提供的2019年度《收入支出决算总表》中的数据，本年实际收入2351.77万元，本年实际支出2351.77万元，无结余。根据评价标准，结转和结余率（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减1分，减至0分为止，本项指标得3分。（4）“三公经费”控制率（3分）根据曾都区实验中学提供的《收入支出决算总表》和主要指标变动情况表中的数据，2019年实际“三公经费”支出0万元。“三公经费”控制率=（本年度“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算数）×100%。根据评价标准“三公经费”控制实际未发生得满分，本项指标得分3分。（5）政府采购执行率（3分）根据曾都区实验中学2019年度应进行政府集中采购的服务、工程、货物等，均已进行政府集中采购，政府采购执行率为100%。根据评分标准，本项指标得分3分。（6）预算管理制度健全性（3分）为进一步加强机关财务管理，规范财务收支行为，严肃财经纪律，提高资金使用效益，根据中央八项规定和省委六条意见，曾都区实验中学制定了《关于印发<随州市曾都区教育局预算管理办法>的通知》（曾教发〔2016〕9号），对职责权限、财务审批、收入管理、支出管理、财务监督、财务预算和财务公开等方面进行规范等一系列的规章制度，并在工作中得到有效的贯彻执行，根据评价标准，本项指标得3分。（7）预算资金使用合规性（4分）该局在资金使用方面严格执行中央八项规定，严肃财经纪律，积极深入推进节约型机关建设，资金使用符合相关规定，但少许费用归集科目不合规，根据评分标准，本项指标得2分。（8）预决算信息公开性（3分）为进一步提高机关的工作效能，更好地为公民、法人和其他组织提供政府信息公开服务，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》、《湖北省政府信息公开规定》等有关法律、法规规定，结合曾都区实验中学工作实际，编制《曾都区实验中学2019年部门预算编制情况说明》，由主管部门在“随州市曾都区人民政府门户网站”进行了信息公示。根据评分标准，本项指标得3分。（9）资产管理制度健全性（1分）曾都区实验中学制定了相关资产管理制度。根据评分标准，本项指标得1分。（10）资产管理安全性（2分）根据曾都区实验中学提供的相应资料，曾都区实验中学规范固定资产购置，规范资产的使用与处置，严格履行审批手续，未经批准一律不得随意处置资产。根据评分标准，本项指标得2分。（11）固定资产利用率(2分)根据曾都区实验中学提供的2019年末固定资产明细表，固定资产原值期末余额933.57万元，固定资产利用率为100%。根据评分标准，本项指标得2分。项目质量可控性（5分）主要考察是否已制定或具有相关的质量要求或标准；是否采取了相应的质量检查、验收等必需的控制措施或手段。承接主体建立了完善的质量保障体系，符合得3分；进行建设工作质量控制，如相关材料进场检查、中间产品检测到位或提供质量合格证明，有本单位监督检查记录，验收或检查提出的问题是否及时整改，符合得2分。无记录不得分。故根据评分规则本项扣1分，评价得分4分。3、产出(30分)（1）目标实际完成率（10分）根据年初制定的8项绩效目标完成情况如下：（1）发挥党建引领作用，贯彻“支部工作条例”；（2）提升学校内涵，彰显文化特色，创建市级文明校园；（3）创新管理举措，推行教育教学改革，优化过程管理；（4）锤炼师德，追求专业成长，建设高素质的两支队伍；（5）抓实德育规范，培养健康、活泼、阳光的中学生；（6）深化教学改革，注重教学管理创新，提升教学质量；（7）抓好校园建设，推进现代化教育水平提升工程；（8）加强综治和安全管理，进一步打造平安校园。为了实现上述绩效目标，曾都区布置以下主要工作：1、加强党建群团建设，构筑坚强战斗堡垒；2、加强语言文字工作，丰富校园文化内涵；3、完善激励德育体系，追求学校德育实效；4、注重教师专业成长，建设高素质的两支队伍；5、深化教学管理改革，全面提升办学品质；六、加强校园文化建设，提升学校文化内涵；7、做好后勤保障，建设平安校园。各项主要工作都有具体实施办法，取得良好工作效果。以上8项绩效目标工作，根据工作职责按计划完成。根据评分标准，本项指标得10分。得8分。（2）完成及时率（5分）根据曾都区实验中学提供的《2019年工作情况总结》中反映的情况，圆满完成了年度目标责任任务。上述工作经考核，全面及时完成。根据评分标准，本项指标得5分。（3）质量达标率（10分）曾都区实验中学履职尽责完成各项工作，实验中学被推荐为随州市2019年德育先进单位。根据评分标准，本项指标得8分。（4）重点工作办结率（5分）根据曾都区实验中学提供的《区实验中学2019年工作总结》2019年度部门完成8项工作目标，根据《2019年曾都区实验中学工作目标》，2019年曾都区实验中学工作计划下达数8项重点工作：（1）发挥党建引领作用，贯彻“支部工作条例”；（2）提升学校内涵，彰显文化特色，创建市级文明校园；（3）创新管理举措，推行教育教学改革，优化过程管理；（4）锤炼师德，追求专业成长，建设高素质的两支队伍；（5）抓实德育规范，培养健康、活泼、阳光的中学生；（6）深化教学改革，注重教学管理创新，提升教学质量；（7）抓好校园建设，推进现代化教育水平提升工程；（8）加强综治和安全管理，进一步打造平安校园。部门重点工作办结率=（重点工作完成数/下达数）×100%=（8项/8项）×100%=100%根据评分标准，本项指标得5分。4、效果（20分）（1）社会效益（8分）实验中学围绕“科研引领，品牌建设，走高质量”育人之路，全面实施素质教育，科学制定学校三年发展规划，瞄准发展学生核心素养和打造优质学校精准发力，2019年中考再续辉煌，A等人数181人，达到一、二中正取分数线293人，452分（第一批次线）以上586人，占实中考生总数的64%。获取多项荣誉，被推荐为随州市2019年德育先进单位。根据评价标准，本项指标得6分。（2）可持续发展（6分）2019年实验中学教学工作提升了教学质量，全面落实了教学教研工作，做中考改革的先行人，做生本课堂的践行者为宗旨，保持实中全面可持续发展；坚持“实验、创新、引领、示范”的工作准则，取得了较好的工作成效。根据评价标准，本项指标得6分。（3）社会公众或服务对象满意度（6分）通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度，反映和评价部门支出所带来的社会效益。按照满意度调查问卷的满意、一般、不满意给予该项指标打分：满意（10分）、B、一般（6分）、C、不满意（0分）。本次问卷发放的对象为服务对象（A），社会群众（B），部门内部员工（C）。并以这些对象的加权得分作为衡量公众满意度的标准。最终得分=A类得分×50%+B类得分×40%+C类得分×10%根据“关于曾都区实验中学社会公众满意度调查问卷汇总表”计算：最终得分=A类得分×50%+B类得分×40%+C类得分×10%=90×50%+88×40%+90×10%=89.20分2019年曾都区实验中学社会公众满意度调查问卷按“服务对象”、“社会群众”及“部门内部员工”三大类分别发放调查问卷10份，共计30份调查问卷，收回30份。调查问卷最终得分89.20分，根据评分标准在90-100分之间为优，根据评分标准，本项目得分4分。5、绩效目标完成情况分析2019年曾都区实验中学根据制定的绩效目标任务，积极履职尽责，真抓实干，坚持“实验、创新、引领、示范”的工作准则，较好完成年度工作目标任务。（二）评价结论1、评分结果。通过对曾都区实验中学2019年度部门整体支出进行绩效评价，绩效评价综合得87分，绩效评价结果级别为良。具体情况如下：评价内容权重标准分值评价得分投入15%1513过程35%3532产出30%3026效果20%2016总分100%100872、主要结论。经评价2019年曾都区实验中学项目立项规范、合理，资金到位及时、使用合规，管理制度健全，并得到了有效地实施，坚持“实验、创新、引领、示范”的原则，以教育质量保证体系建设为核心抓手，全面提升了教学质量，丰富了学校文化内涵，完善了激励德育体系，建设了平安校园，产生社会效益明显，公共服务水平得到广泛认可。本次绩效评价得分87分，绩效评价结果级别为良。四、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法1、稳中求进，建设高素质师资队伍。为了打造一支高素质教师队伍，学校建立了校本培训、网络培训、派出培训相结合的多层面培训常态机制，2019年4月校长带领学校领导班子成员开始与上海华东师范大学的专家团队积极洽谈协商，并与华东师大人文社会科学项目合作正式签约，联合其制定了《曾都区实验中学三年发展规划》，积极寻求学校持续发展之路。2、追求实效，突出德育队伍建设。实验中学积极探索德育队伍建设创新模式，通过不断强化全员育人观念，以周激励会，十二分制量化考核、成长印迹、“校园之星”评选，小组建设，生态班级等为抓手，严格抓好德育常规，大力促进德育内涵发展，不断提高德育实效，使学校德育工作迈上了新台阶。（二）存在的问题1、学校文化缺少顶层设计，文化理念提念不够，地域资源利用不足。在学校的管理中，没有形成有效的机制和手段让文化理念渗入师生的心理并转化为自觉的行为，文化活动及命名需要整体设计，学校总体形象需要重新予以设计。2、课程整体架构有待设计，课程领导力有待提升。学校总体上缺少课程发展规划，整体上的课程架构和课程结构与功能的定位还不清晰，课程、教材、教法、评价的相关课程开发要素还有缺损和不到位的现象，教师的课程开发意识和能力亟待提高。（三）建议和改进举措1、建立规划引领，计划推进，平台搭建，课题引领的工作推进方略。通过以华师大合作为契机，以学校三年规划为基本框架，分六个学期，构建学校发展的整体框架。在以学校总体规划为基本框架下，实现配套性的部门发展规划、专业团队即三组发展规划与教师个人发展规划，配以课程发展规划和质量改进计划的完整的规划机制运行方式即开学前定计划，学期结束进行计划总结，辅之以“生本论坛”的系列化设计的方式，进行阶段性总结。2、在质量发展与规划机制建设基础上，加强现代学校制度建设，理顺管理关系，建立各部门工作流程，提高管理水平，加强制度建设，逐步提高学校的绩效管理、专业管理和文化管理的水平。3、建设有学校、地域特色的校本课程体系。以学校课程实施方案为抓手，形成学校基于学本的课程结构，包括课程功能、目标、资源、路径和评价等基本课程开发要素一体化的学校课程开发体系。适应新中考改革趋势，聚焦学生综合素养，在国家课程、地方课程和校本课程的基本框架下，尝试以下基本课程开发思路：基于学业水平提升的国家课程校本化实施，以学校的生本课堂为载体，通过课题的引领，以课时讲效益，课例讲典型，课型讲系列，课程讲定位的基本原则，形成基于生本课堂的以导学案为载体，以整本书阅读、美文阅读和探究性学习如创客等为系列化的课程开发载体，尝试项目化学习和多样社团的开发，对学校的写字课程、体艺课程、地方课程等进行优化和结构化，形成符合学校实际的校本课程开发和实施的路径和策略。五、其他说明事项1、湖北卓悦会计师事务所（普通合伙）及评价人员与委托评价单位和项目实施单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程恪守了职业道德规范。2、本报告使用人对评价结果的把握应建立在对本报告所提供的有关评价结果的各项条件及说明的认真阅读和理解的基础之上。3、曾都区实验中学的责任是提供与形成本部门整体支出绩效评价报告相关的基础工作材料和项目资金财务核算等相关资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。六、附件曾都区实验中学整体支出绩效评价指标体系及评分表曾都区实验中学整体支出绩效评价实施方案曾都区实验中学整体支出绩效评价调查问卷湖北卓悦会计师事务所（普通合伙）评价小组主要成员：2020年06月30日

附件1：2019年度曾都区实验中学整体支出绩效评价指标体系及评分表一级指标名称二级指标名称指标名称指标解释说明评分标准得分投入（15分）目标设定（4分）绩效目标合理性（2分）单位所设定的绩效目标是否符合客观实际，是否符合部门履职以及工作任务的情况。评价要点：①是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；②是否符合部门“三定”方案确定的职责；③是否符合部门制定的中长期实施规划。1.全部符合得2分；2.其中一项不符适当扣分。2绩效指标明确性（2分）单位依据绩效目标设定的绩效，指标是否清晰、细化、可衡量。评价要点：①是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与部门年度的任务数或计划数相对应；④是否与本年度部门预算资金相匹配。1.全部符合得2分；2.其中一项不符适当扣分。0预算配置（11分）在职人员控制率（3分）单位本年度实际在职人员数与编制数的比率，反映和评价单位对人员成本的控制程度。在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。在职员数：单位实际在职人数，编制数：机构编制部门核批复的单位人员编制数。1.在职人控制率小于等于100%的，得满分；2.在职人员控制率大于等于120%的，得0分；3.在职人员控制率在100%-120%之间的，得0.5分。3“三公经费”变动率（4分）部门本年度“三公经费”支出总额与上年度“三公经费”支出总额的变动比例，反映和考核部门对控制和压缩重点行政成本的努力程度。“三公经费变动率”=（本年度“三公经费”支出总额-上年度“三公经费”支出总额）/上年度“三公经费”支出总额×100%。1.“三公经费”未发生或变动率小于或等于0的，得满分；2.“三公经费”变动率大于0的，得0分。4预算完整性（4分）纳入财政预算管理的各类预算是否完整，用以反映和考核财政预算综合管理水平。评价要点：①公共财政预算是否纳入政府预算管理；②国有资产经营预算是否纳入政府预算管理；③政府性基金预算是否纳入政府预算管理；④社会保障预算是否纳入政府预算管理。预算数和执行数相差过大适当扣分1.全部符合得4分；2.其中一项不符适得扣分4过程（35分）预算执行（15分）预算执行率（3分）单位本年度决算数与预算数的比率，反映和考核预算完成程度。预算执行率=全年执行数/预算数×100%。1.收入完成率等于100%的，得满分；2.收入完成率每增加或减少5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。3支出完成率（3分）单位本年度公共预算支出完成数与公共财政支出预算数的比率，反映和考核支出预算的实际执行情况。支出完成率=（预算支出完成数/支出预算数）*100%，预算支出完成数：单位本年度实际完成的公共财政预算支出数。预算支出数：当地政府批复的本年度公共预算支出数。1.支出完成率等于100%的，得满分；2.支出完成率每增加或减少5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。3资金结转结余率（3分）单位本年度资金结转结余总额与收入决算的比率，反映和考核部门对本年结转资金的控制程度。资金结转结余率=（本年结转结余资金总额/本年收入决算数）×100%。结转和结余率=0，得满分；结转和结余率（绝对值）﹥0时，每增加5%（含）扣减0.5分，减至0分为止。3“三公经费”控制率（3分）单位本年度“三公经费”实际支出数与预算数的比率，反映和考核部门对重点行政成本的控制程度。“三公经费”控制率=（本年度“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算数）×100%。1.“三公经费”控制率小于或等于100%的，得满分；2、“三公经费”控制率大于100%的，得0分。3政府采购执行率（3分）通过对部门本年度实际政府采购预算项目数与政府采购预算项目数的比较，反映和评价部门政府采购预算执行情况。1.政府采购执行率等于100%的，得满分；2.政府采购执行了小于等于90%的，得0分；3.政府采购执行率在90%-100%之间的，在0分和满分之间计算；4.未编采购预算扣1分。3预算管理（10分）管理制度健全性（3分）部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。评价要点：①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；②相关管理制度是否合法、合规、完整；③相关管理制度是否有效执行。1.符合全部三项得3分；2.符合其中两项得2分；3.符合一项得1分，4、其他情况得0分。3资金使用合规性（4分）部门使用预算管理是否符合相关的财务预算管理制度规定，反映和评价部门预算资金的规范运行情况。评价要点：①符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；②资金的拨付有完整的审批过程和手续；③项目的重大开支经过评估论证；④符合部门预算批复的用途；⑤不存在截留情况；⑥不存在挤占情况；⑦不存在挪用情况；⑧不存在虚列支出情况。1.符合全部得4分；2.符合其中七项得3分；3.符合其中六项得2分；4.符合其中五项得1分；5.符合其中四项及以下得0分。2预决算信息公开性（3分）部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。评价要点：①公开预决算信息；②按规定内容公开预决算信息；③按规定时限公开预决算信息。1.符合其中两项得2分；2.符合其中一项得1分；3.全部不符合得0分。3资产管理（10分）管理制度健全性（1分）部门（单位）资产管理制度是否健全，用于反映单位资产管理情况。评价要点：①是否制定资产管理制度；②资产管理制度是否合法、合规、完整；③资产管理制度是否有效执行。1.符合全部得1分；2.符合两项及以下得0分。1资产管理安全性（2分）部门资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴，用于反映和评价部门资产的运行情况。评价要点：①资产保存完整；②资产管理是否合规，账实相符；③资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。1.符合全部三项得2分；2.符合其中两项得1分；3.符合其中一项及以下得0分2固定资产利用率（2分）部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，反映和考核单位固定资产使用效率程度。1.固定资产利用率大于等于95%得满分；2.固定资产利用率小于等于80%得0分。2项目质量可控性（5分）项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了检验质量措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。承接主体建立了完善的质量保障体系，符合得5分；进行建设工作质量控制，如相关材料进场检查、中间产品检测到位或提供合法质量合格证明，有本单位监督检查记录，验收或检查提出的问题是否及时整改，符合得2分。无记录不得分。4产出（30分）职责履行（30分）目标实际完成率（10分）部门履行职责而实际完成项目数与计划完成的项目数的比率，用以反映和评价部门履职任务目标的完成程度。实际完成率=（实际完成目标数/计划完成目标数)×100%。1.实际完成率大于或等于95%的得满分；2.实际完成率小于60%的得0分。3、实际完成率60%小于95%适当扣分。8完成及时率（5分）部门在规定时限内及时完成的实际工作数与完成工作数的比率。完成及时率=（及时完成实际工作数/已完成工作个数）×100%。反映和考核部门履职时效目标的实现程度。1.完成及时率等于100%得满分；2.完成及时率小于100%得0分。5质量达标率（10分）上级主管部门和本级政府对本部门的年度目标考核情况，用以反映和评价履职质量目标的实现程度。1.年度责任目标考核合格得满分；2.部分合格适当扣分；3、不合格得0分。8重点工作办结率（5分）部门重点工作办结率=（重点工作完成数/下达数）×100%，反映单位对重点工作办理落实程度。1.重点工作办结率等于100%得满分；2.重点工作办结率小于100%适得扣分。5效果（20分）履职效益（20分）社会效益（8分）围绕“科研引领、品牌建设、走高质量育人之路”产生的社会效益情况根据效果评分6可持续发展（6分）全面提升教学质量，促进教育协调发展根据效果评分6社会公众或服务对象满意度（6分）通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度，反映和评价部门支出所带来的社会效益。按照满意度调查的优秀（90-100分）、良好（70-89分）、合格（60-69分）、不合格（60分以下）给予该项指标打分：优秀10分）；良好8分；合格5分；不合格0分。4100分100分100分合计87

附件2：曾都区实验中学整体支出绩效评价实施方案为深入贯彻落实新《预算法》和中央、省、市关于推进预算绩效管理，加强区级财政支出资金管理，强化各单位支出责任意识，提高财政资金使用效益，做好2019年度绩效评价管理工作。根据《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发〔2013〕9号）、《湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》（鄂财绩规〔2014〕3号）、《区财政局关于开展2019年度财政支出绩效评价工作的通知》等文件要求安排。曾都区财政局出具《曾都区财政局关于委托第三方机构开展绩效评价工作的函》，委托湖北卓悦会计师事务所（普通合伙）成立项目评价小组，对曾都区实验中学2019年度本级整体支出进行绩效评价。制定如下评价实施方案。一、评价目的通过开展部门整体支出绩效评价工作，及时发现预算编制、预算配置、预算执行和管理、项目建设管理中的薄弱环节，建立健全财务管理制度和约束机制，依法、有效地使用财政资金，提高资金使用效率，在完成部门职能目标中合理分配人、财、物，为以后年度工作安排及资金管理提供重要依据。二、评价主体和范围本次受托评价主体是曾都区实验中学2019年部门整体支出。评价范围为曾都区实验中学。三、评价指标体系设计按照以下思路确定评价内容并设计评价指标体系：（一）投入管理（15分）。主要指目标设定、预算配置情况。目标设定重点评价绩效目标的合理性和绩效指标的明确性；预算配置重点评价在职人员控制率、“三公经费”变动率和预算完整性。（二）过程管理（35分）。主要指预算执行、预算管理和资产管理情况。预算执行重点评价预算执行率、支出完成率、资金结转结余率、“三公经费”控制率、政府采购执行率；预算管理重点评价管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性；资产管理重点评价管理制度健全性、资产管理安全性和固定资产利用率。（三）产出管理（30分）。主要指部门职责履行情况，重点评价年度目标实际完成率、完成及时率、质量达标率和重点工作办结率。（四）效果管理（20分）。主要指部门履职产生的效益，重点从社会效益、可持续发展、社会公众或服务对象满意度方面进行。四、实施的程序 （一）前期准备所里成立评价工作组，组织相关人员开展绩效评价相关文件和业务培训学习，明确评价小组各成员的职责分工。（二）组织实施（1）书面审核。评价小组对收集的相关基础资料和报送的自评报告及相关依据证据材料的完整性、及时性、有效性进行审核，初步了解项目实施情况。（2）现场核查。评价小组结合自评报告，按照项目资金的使用去向进行现场核查。一是从投入管理、业务管理、财务管理及项目资金使用的经济性、效率性、有效