01风险、风险管理与保险

第一章风险、风险管理与保险天津财经大学金融系王丽佳Email：ljwnku@163.com关于保险学➢两点说明：➢侧重于保险的基本原理、基本运行规则的研究研究的是商业保险的一般原理，不涉及社会保险。保险学的体系结构第一部分保险基础理论：风险与保险、保险概述、保险的产生与发展、保险合同、保险的基本原则第二部分保险实务：财产保险、人身保险等第三部分保险经营：保险经营的特殊性第四部分保险市场与监管：保险市场结构与运作、保险市场的监管第一篇

基础理论·第一章·第二章·第三章·第四章·第五章·第六章风险、风险管理与保险

保险的性质、功能和作用保险的起源和发展保险的分类保险合同保险的基本原则本章内容提要➢第1节风险及其性质一、风险的含义与特性二、风险成本三、风险的分类➢第2节风险管理一、风险管理的含义

二、风险管理的必要性三、风险管理的目标四、风险管理的基本程序五、风险管理的方法➢第3节风险管理与保险一、风险与可保风险二、风险管理与保险本章学习目标·理解风险的含义·掌握风险要素及其之间的关系·掌握风险的特征和分类·掌握风险管理及其有关内容·掌握可保风险及其要件·掌握风险管理与保险的关系风险无处不在➢风险的客观存在——保险产生与发展的自然前提条件之一➢无风险无保险➢生活中的风险：家里会摔倒、撞到东西、燃气泄露、电源漏电、水管爆裂、坠楼……在路上会被自行车摩托车汽车撞到、劫匪、小偷、高空坠物、挤踏……2008.5.12汶川大地震2015.8.12天津滨海新区爆炸事故自然灾害干旱暴雨MH370客机失事事件2014年3月8日，起航……2018年1月6日，马来西亚政府批准“海洋无限”公司重启对马航MH370的搜寻工作……森林大火车祸你面临风险吗？➢生活中……➢学习中……➢存在哪些风险？第一节风险及其性质一、风险的含义与特性二、风险成本三、风险的分类（一）风险的定义（二）风险的组成要素◆风险因素◆风险事故◆损失（二）风险的组成要素◆1.

风险因素引起或增加风险事故发生的机会或增加损失严重程度的潜在条件。◆客观风险因素：实质性风险因素：引起或增加损失发生机会，或增加损失发生概率、或扩大损失严重程度的客观物质条件。（如汽车刹车系统失灵、地势低洼等）（二）风险的组成要素主观风险因素：道德风险因素：由于人们不诚实或居心不良，故意促使风险事故发生，或扩大风险事故损失程度的主观因素。（如纵火、沉船、毁车、编造事故等）心理风险因素：由于人们主观上的疏忽或过失，以致引起或增加风险事故的发生机会、或扩大损失严重程度的非故意因素。（生活无规律容易引发疾病、违章作业等）两者区别：主观故意主观无意分析：导致火灾的风险因素（二）风险的组成要素◆2.风险事故可能引起人身伤亡或财产损失的偶然事件，是造成风险损失的直接原因，也是风险因素所诱发的直接结果。风险事故意味着风险由可能性转变为现实性风险因素

直接结果

风险事故

直接原因

风险损失如：火灾、风暴、爆炸、雷电、地震、盗窃、交通事故、疾病、人的死亡等等。（二）风险的组成要素◆3.损失◆损失：广义损失=狭义损失+财产的正常损耗+感情或道义的损失◆狭义损失（保险理论与实务）：由于自然灾害或意外事故所造成的经济价值的减少、灭失以及额外费用的增加。将损失可分为以下几种：财产损失：有形财物丧失价值所得损失：经济收入所得损失责任损失：疏忽或过失行为造成他人的人身伤害或财务损失， 依法应承担的经济赔偿责任费用损失：风险事故发生所支付的额外费用实例分析张先生最近购买了第一辆家用轿车存在某些风险因素，如新车处在磨合期、驾驶技术还不熟练、机械故障等，这些因素可能引发碰撞、自燃等风险事故，风险事故可能导致直接、间接的风险损失。车主在特定期限内是否会发生损失、何时会发生、损失金额多少等都存在不确定性，这种不确定性便构成风险。实例分析分析：风险因素&风险事故&损失（三）风险的特征客观性：风险的存在独立于人的主观意识偶然性：发生的随机性和不确定性（何时、何地发生、损失程度）两者区别：客观必然：人类的总体或一国区域或某个单位（空间）或某个人的较长时间（时间）偶然：个体或较小区域（空间）或某人的某一时段或时点（时间）某一风险发生的偶然性，大量风险发生的可测性➢大数定律（三）风险的特征普遍性：风险无处不在，无时不在可变性：风险的质或者量上的转化某些风险在一定的空间和事件范围内被消除新的风险产生（核风险、环境污染）

5.相关性：风险与行为主体密切相关个体差异：相同的风险对不同人产生不同的结果同一个体在不同阶段或不同行为，面临不同的风险二、风险成本风险成本是指由于风险的存在或发生而造成的 有形或无形的损失。（一）物质利益损失（二）无形损失（三）处置风险的费用（一）物质利益损失物质利益损失是指由风险造成的直接损失和间接损失。◦直接损失：风险造成的财产及人身的实际损害成本。◦间接损失：风险发生所带来的相关损失，◦◦◦如营业收入的减少，额外费用的增加以及所负民事责任的赔偿成本等。（二）无形损失◆无形损失：由于风险的发生或存在而形成的对社会经济福利、社会生产率、资源配置以及社会再生产过程等方面的破坏性后果。◦如企业谨慎进行新技术、新产品的开发和应用，限制生成率的提高；人们普遍担心失业、贫困、疾病及可能面临的自然灾害，大众的忧虑和恐惧，在一定的条件下有可能形成社会性经济和政治风险的风险因素，给社会稳定发展带来风险成本。（三）处置风险的费用防止风险发生的费用为了预防和控制风险或对风险损失进行经济补偿，使风险的不利影响降到最低限度，人们采取了各种措施。如购置安全预警和救护设备、购买保险单等三、风险的分类（一）按风险的性质分类（二）按风险产生的分类（三）按风险损害的对象分类（四）按风险的变化性划分（一）按风险的性质分类◆纯粹风险：只有损失机会而无获利可能的风险后果：损失、无损失投机风险：既有损失机会又有获利可能的风险后果：损失、无损失、获利如股票买卖、新技术的开发与应用、新产品的研制等！在保险业务中，投机风险一般是不能列入可保风险之列区分纯粹风险&投机风险：风险性质

发生特点影响范围纯粹风险投机风险！同一风险可能兼具纯粹风险和投机风险如货物运输的损失风险，对货主为纯粹风险，对保险公司为投机风险。区分纯粹风险&投机风险：风险性质发生特点影响范围纯粹风险绝对损失有一定的规律少数个体投机风险相对损失变化不规则广泛、连锁反应！同一风险可能兼具纯粹风险和投机风险如货物运输的损失风险，对货主为纯粹风险，对保险公司为投机风险。（二）按风险产生的原因◆自然风险：由于自然界的异常变化或意外事故发生所致损失的可能性。如洪水、地震、风暴、火灾、泥石流等◆社会风险：人类社会行为的变化而产生的损害或损失的可能性，由于个人或团体的过失、疏忽、侥幸、恶意等不当行为所导致的风险。◆经济风险：人们在从事经济活动中，由于经营管理不善、市场预测失误、价格波动、消费需求发生变化、通货膨胀、汇率变动等风险事故所导致风险损失的不确定性。◆技术风险：随着科学技术的进步及由此带来的生产、生活方式的改变的风险。如环境污染、职业病、核泄漏、航天飞行器爆炸等（三）按风险损害的对象分类◆财产风险：导致财产发生毁损、灭失或贬值的风险如房屋、机械遭受火灾、地震、洪水、机动车发生车祸◆人身风险：可能导致人身伤害或影响健康的风险如生、老、病、死、残等原因而导致经济损失的风险。◆责任风险：依法对违法者对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的民事赔偿责任或未履行契约所致对方受损应负的合同赔偿责任（产品责任险）如产品缺陷给消费者带来经济损失，生产者销售者等应承担赔偿责任信用风险：在经济交往中，因对方违约或不可抗力事件的发生，致使合同无法执行时所造成的经济损失的风险，失信风险。（四）按风险的变化性划分◆静态风险：风险的存在不受社会、政治、经济的变化而变化。是任何静态社会所不可避免的。如由于雷电、风暴、火灾等自然界的变化、意外事故或人的故意侵害（如盗窃）或过失（如违章驾车）所导致的财产损失或人身伤亡的可能性。◆动态风险：由于经济或社会结构变动带来的风险如国民经济的繁荣与萧条、政权更替带来的骚乱、日益进步的技术导致的经济或社会后果的不确定性等。区分静态风险&动态风险：风险性质发生特点影响范围静态风险动态风险区分静态风险&动态风险：风险性质发生特点影响范围静态风险纯粹风险有一定规律少数个体动态风险纯粹或投机风险无规律广泛、连锁反应第二节风险管理一、风险管理的含义

二、风险管理的必要性三、风险管理的目标四、风险管理的基本程序五、风险管理的方法一、风险管理的含义◆风险管理：各经济单位在对风险进行识别、衡量和分析的基础上，选择各种合理的风险管理工具综合处置风险，以最小成本实现最大安全保障的科学管理方法。◆四层含义：风险管理的主体——各经济单位，包括个人、家庭、企业及政府◦全社会的事情！风险管理的目标——成本最小，安全保障最大。一、风险管理的含义◆四层含义：风险管理的内容（任务和程序）——1.识别风险、估测风险、评价风险、选择风险处理技术2.风险发生后抢险、保护损余物资、事后损失补偿3.总结、评价风险管理效果，改进工作风险管理的基础和关键：风险识别和风险衡量是基础，风险管理工具的选择及实施是关键。二、风险管理的必要性风险的客观存在给人类的生产与生活造成巨大损失。科学地管理风险，不仅有助于降低风险对社会、企业和家庭的危害，减少风险损失和节约费用支出，而且可以直接或间接地增进社会福利，提高人们生活质量，消除人们对风险的忧虑和恐惧。◆微观：企业和家庭的生命和财产保障，提高经济效益和工作效率◆宏观：社会资源的优化配置，社会产业结构布局均衡，社会福利三、风险管理的目标◆总目标：科学处置风险、控制损失、以最小的成本付出获得最大限度的安全保障。◆损失发生前的管理目标：节约成本、消除精神痛苦、履行社会义务◆损失发生后的管理目标：维持生存（最基本最重要）迅速恢复生产与生活经济上实现稳定收益并持续增长尽社会责任四、风险管理的基本程序一个周而复始的过程：风险识别风险衡量风险控制风险管理效果评价（一）风险识别经济单位对所面临的已经存在的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定的过程。风险识险识别是风险管理的基础环节。◆识别风险的方法财务报表分析法（会计记录，财务角度分析）保险调查法（保险专员等调查分析）流程图分析法（生产经营过程绘制流程图）风险因素预先分析法（活动前对风险因素分析）（二）风险衡量在风险识别的基础上，利用概率论和数理统计方法对所收集的大量详细损失资料加以分析，估计和预测风险发生的概率（频率）及损失幅度。风险管理的核心环节，风险量化◆两个步骤：风险估测：利用概率论和数理统计方法计算风险发生的概率（频率）和 损失幅度。风险评价：将风险估测的结果与国家所规定的安全指或公认的安全指标 进行比较，以便确定风险是否需要处理和如何处理。（三）风险控制根据风险衡量的结果，为实现风险管理目标，优化组合各种风险理工具并予以实施的过程。风险管理工具可以分为两大类（以风险事故的发生为标准）：控制型风险管理工具（风险事件发生前和发生中）：避免、消除和减少事故发生的机会，目的改变引起事故或扩大风险的条件财务型风险管理工具（风险事件发生之后）：对无法控制的风险所作的财务安排目的减少财务波动性，把风险成本降到最小程度（四）风险管理效果评价对风险管理工具的适用性及其收益性情况进 行分析、检查、修正与评估。认识风险的阶段性+风险管理技术的不断完善风险管理人员及时发现、纠正偏差，总结经验，修正风险管理方案，不断提高风险管理水平。——不断反馈的过程五、风险管理的方法（一）风险控制法：危险损失发生前采取，降低发生损失频率，减少损失程度避免风险控制损失（二）风险损失的财务处理方法：通过事先的财务计划筹措资金，以便对已发生的风险事故造成的损失进行及时而充分的补偿自留转嫁（一）风险控制法1、避免风险（避险）：设法回避可能发生的损失，消极的管理技术◆适用情况：（1）特定风险所致损失频率和损失程度相当高（2）处理风险的成本大于收益◆局限：（1）有些风险无法避免（2）为了避免风险有时可能意味着同时失去相应的收益。（3）回避某类风险可能面临另一类风险，如不坐船，有汽车、火车、飞机的风险（一）风险控制法2.控制损失：全面消除风险因素、降低风险损失的程度——积极、合理、有效。两类手段：风险防范（主要手段）在损失发生前，消除或减少可能引发损失的各种因素纯预防性（安全教育、禁止行为）+保护性措施事故发生后的施救（辅助手段）建立自动喷淋系统◆局限性：认识水平的局限性，技术上不可行风险控制费用昂贵，经济上不可行（二）风险损失的财务处理方法目的在于通过事先的财务安排，解除人们对损失的担忧，保障经济的稳定性。风险自留风险转移（1）直接转移方式（2）间接转移方式1.风险自留指对危险的自我承担，即企业或个人自己承担部分或全部后果的方法◆适用情况：风险所致损失频率和程度低；短期内可以预测；最大损失不超过企业或单位的财务稳定◆形式：主动自留+被动自留自留往往有三种情况对潜在损失估计不足损失金额相对较低，经济上微不足道通过对风险和风险管理方法的认真分析，决定全部或部分承担某些风险。高度正式化的自留方法，建立专业自保公司2、风险转移风险转移是指一方将自己面临的风险转移给他人承担。两种方式：◆直接转移方式将风险连同有关的财产或业务一同转移给他人的转移方式，转移方法：转让、转包◆间接转移方式把与财产或业务有关的风险后果转嫁给他人，而财产和业务并不同时出让的转嫁方式。转移方法：租赁、担保、保险六、风险管理技术的选择（补充）损失概率损失程度自留风险损失控制、自留风险保险风险回避第三节风险管理与保险一、风险与可保风险可保风险的概念保险公司只承保可保风险可保风险指保险公司可以接受、可以承保的风险二、风险管理与保险可保风险的条件◆第一，承保的风险是纯粹风险◆第四，风险必须是大量的、同质的，风险损失是可测的。以大量的、同质的风险单位为基础保费计算要求风险的可测性（损失概率+损失程度）➢大量、同质风险使得费率可计算（依据概率论、统计分析方法+大数法则）可保风险的条件◆第二，风