财务会计报表附注

财务会计报表附注一、 行社大体情况（一） 本社注册地：宁化县城关北大街13号，组织形式:股分合作制。（二） 本社是由自然人、企业法人和其他经济组织入股组成的社区性地方金融机构。主要从事吸收公众存款；发放短时间、中期和长期贷款；办理国内结算；代理收付款项；代理保险等业务经营活动。3.本社财务报告于2017年4月28日经宁化县农村信合作联社理事会批准报出。二、 财务报表的编制基础本社财务报表依照中华人民共和国财政部2006年公布的《企业会计准则》（包括大体准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）的相关规定编制。另外，本社的财务报表同时符合《商业银行信息披露办法》（中国银行业监督管理委员会2007年7号令）有关财务报表及其附注的披露要求。三、 遵循企业会计准则的声明本社声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本社的财务状况、经营功效和现金流量等有关信息。四、 重要会计政策和会计估量（一） 会计年度本社的会计年度采用公历年度，即每一年自1月1日起至12月31日（二） 记帐本位币本社记帐本位币是人民币。编制财务报表所采用的货币为人民币，除有特别注明外，财务报表均以人民币万元为单位列示。（三） 记账基础和计价原则会计核算以权责发生制为基础，均以历史本钱为计价原则。资产如发生减值，则依照相关规定计提相应的减值准备。（四） 按照财务报表列报准则的规定，本社应当披露采用的重要会计政策和会计估量，不重要的会计政策和会计估量可以不披露。重要会计政策的说明本社执行的会计制度是《企业会计准则》和《福建省农村信用社、农商银行财务管理大体规范》。重要会计估量的说明（1） 资产减值准备按五级分类法计提：按昔时末贷款余额，正常类％；关注类3%；次级类30%；可疑类60%；损失类100%。（2） 应付利息按期存款应付利息按逐笔计算方式计提。（3） 固定资产折旧方式为分类折旧率，固定资产计算折旧的最低年限如下：衡宇、建筑物为20年；轮船、机械、机械和其他生产设备为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；轮船之外的运输工具为4年；电子设备为3年。五、本社重要项目说明：（一）现金及寄存中央银行款项项目期末账面余额年初账面余额现金50,591,40,845,业务周转金存放中央银行法定准备金323,691,250,459,存放中央银行超额存款准备金1,005,664,1,190,361,存放中央银行特种存款缴存中央银行财政性存款合计1,379,947,1,481,667,（二）寄存其他同业款项目期末账面余额年初账面余额

存出保证金存放系统内同业款项529,203,385,139,存放系统外同业款项存放农信银款项减：坏账准备合计529,203,385,139,（三）应收利息项目期末账面余额年初账面余额1、贷款类应收利息7,254,6,825,2、非贷款类应收利息1,319,437,减：坏账准备合计8,574,7,262,（四）贷款和垫款按担保方式散布情况项目期末账面余额年初账面余额贷款和垫款--信用贷款218,593,51,634,--保证贷款478,365,353,670,--抵押贷款1,253,174,1,353,381,--质押贷款284,95,--其他贷款和垫款总额1,950,417,1,758,781,减：贷款损失准备145,054,115,779,贷款和垫款账面价值1,805,363,1,643,002,

贷款和垫款按行业散布情况(金额单位：人民币万元)行业分布期末账面余额比例(%)年初账面余额比例(%)农、林、牧、渔业45,33,米矿业制造业12,11,电力、燃气及水的生产的供应业1,1,建筑业5,6,交通运输、仓储和邮政业信息传输、软件业和信息服务业批发和零售业72,81,住宿和餐饮业6,5,金融业000房地产业000租赁和商务服务业科学研究和技术服务000水利、环境和公共设施管理业居民服务、修理和其他服务业9,7,教育卫生和社会工作文化、体育和娱乐业公共管理、社会保障和社会000

组织国际组织000其他38,26,贷款和垫款总额195,175,减：贷款损失准备14,11,贷款和垫款账面价值180,164,（六）贷款损失准备项目本期金额上期金额期初余额115,779,91,029,本期计提83,506,85,000,本期因贷款转为抵债资产转出本期已减值贷款确认收益转出其他转出本期核销61,873,64,258,本期转回：--收回原转销贷款和垫款导致的转回7,517,4,008,一贷款和垫款因折现价值上升导致转回--其他因素导致的转回124,期末余额145,054,115,779,（七）可供出售金融资产被投资单位期末账面余额年初账面余额1、可供出售金融资产300,300,减：可供出售金融资产减值准备合计300,300,

（八）固定资产（金额单位：人民币万元）项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额数量金额数量金额数量金额数量金额一、原价合计27251428其中：房屋、建筑物29130器具、工具、家具类12612运输工具44电子设备1124812持有待售二、累计折旧合计27251428其中：房屋、建筑物29130器具、工具、家具类12612运输工具44电子设备1124812持有待售三、固定资产减值准备累计金额合计

（九）借入中央银行款项类 另U期末账面余额年初账面余额向中央银行借款借入支农再贷款5,000,101,000,合计5,000,101,000,（十）同业、其他金融机构寄存款项类 另U期末账面余额年初账面余额省联社存放款项00系统内同业存放款项00系统外同业存放款项00

上存省联社清算款项00合计00（十一）吸收存款按性质分析项目期末账面余额年初账面余额活期存款其中：单位客户719,349,632,335,个人客户1,257,857,1,125,907,定期存款（含通知存款）其中：单位客户156,250,43,234,个人客户1,426,705,1,208,299,结构性存款财政性存款保证金存款31,081,29,674,应解汇款汇出汇款合计3,591,243,3,039,451,（十二）应付利息项目期末账面余额年初账面余额存款类应付利息36,346,33,241,非存款类利息合计36,346,33,241,（十三）股金项目期末账面余额年初账面余额

职工股31,153,31,981,非职工自然人股101,403,100,575,法人股75,023,75,023,合计207,580,207,580,（十四）资本公积项目年初账面余本期增加本期减少额期末账面余股本溢价3,085,3,085,其他资本公积其中：股权投资准备以权益结算的股份支付可供出售金融资产公允价值变可转换公司债券的权益部分现金流量套期公允价值变动原制度资本公积转入其他合计3,085,3,085,（十五）盈余公积项目年初账面余利润分配利润分配期末账面余法定盈余公积24,654,1,508,26,162,任意盈余公积4,631,150,4,782,其他合计29,285,1,659,30,945,（十六）一般风险准备项目期末账面余年初账面余计提比例提取一般风险准备28,021,26,513,10%其他一般风险准备9,946,9,531,合计37,967,36,045,

（十七）利润分派项目本年数上年数1、净利润3,249,8,752,加：年初未分配利润43,032,38,233,一般风险准备转入其他转入212,2、可供分配的利润46,281,47,198,减：提取一般风险准备1,508,896,提取法定盈余公积1,508,896,提取法定公益金提取劳动分红3、可供投资者分配的利润43,264,45,405,减：应付优先股股利提取任意盈余公积150,89,应付普通股股利转作资本的普通股股利4、未分配利润43,114,45,315,（十八）利息净收入项目本期发生额上期发生额利息收入：--发放贷款及垫款144,387,181,465,--金融机构往来收入50,098,44,876,利息支出：--吸收存款47,794,47,175,

--发仃债券--其他--金融机构往来支出836,2,414,利息净收入145,855,176,753,（十九）手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额手续费及佣金收入：--结算手续费1,160,1,343,--借记卡手续费859,747,--贷记卡手续费--代理手续费500,599,代理外汇业务手续费收入--代客理财手续费手续费及佣金支出：--结算手续费247,214,--银联卡手续费296,95,--代理手续费785,584,--支付业务手续费22,27,手续费及佣金净收入1,168,1,768,（二十）投资收益项目本期发生额上期发生额交易性金融资产持有至到期金融资产可供出售金融资产30,

应收款项类长期股权投资30,交易性金融负债其他7,合计37,30,（二十一）业务及管理费项目本期发生额上期发生额1.职工薪酬31,007,35,098,2.广告宣传费1,198,1,913,3.业务招待费442,481,4.电子设备运转费2,443,2,108,5.钞币运送费1,525,1,615,6.安全防卫费320,430,7.固定资产折旧费4,507,3,616,8.低值易耗品摊销576,881,9.长期待摊费用摊销10.无形资产摊销11,11.修理费702,2,078,12.上缴管理费936,1,062,13.其他费用4,380,4,038,合计48,054,53,327,（二十二）资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失

二、贷款损失准备83,506,85,000,三、持有至到期投资减值损失四、可供出售金融资产减值损失五、应收款项类投资减值损失300,000六、长期股权投资减值损失七、固定资产减值损失900,八、在建工程减值损失九、投资性房地产减值损失十、抵债资产跌价损失十一、无形资产减值损失十二、商誉减值损失合计83,806,85,900,（二十三） 所得税费用项目本年累项目本年累,计额上年累计额当期所税费用10,646,24,777,递延所得税费用/收益合计10,646,24,777,六、 或有事项报告期末，无或有事项。七、 关联方关系及其交易报告期末，本社共有关联父易余额3,万兀，均为一般关联交易，占用形态均为正常类贷款。其中：关联法人交易4笔金额652万元；联社高管关联交易4笔金额万元；网点负责人及其近亲属关联交易21笔万元；一般员工关联交易106笔金额1,万元。关联交易贷款均实行有效的资产或有实力的保证人担保，且贷款额较小，整体贷款风险较小。八、其他披露项目（一）资本充沛率项目期末数上期数核心资本32,32,核心资本扣减项核心资本净额32,32,附属资本2,2,资本净额34,34,加权风险资产净额244,203,核心资本充足率%%资本充足率%%（二）主要财务指标项目期末数上年末数资产利润率%%资本利润率%%不良贷款率%%存贷比%%流动性比例%%单一最大客户贷款比率%%最大十家客户贷款比率%%正常类贷款迁徙率%%关注类贷款迁徙率%%次级类贷款迁徙率%100%可疑类贷款迁徙率%%,拨备覆盖率%%成本收入比%%［注：拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额］九、行社风险提示（一）信用风险信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务或承担的风险。本社信用风险主要存在于本社贷款业务当中。控制贷款集中度风险（1） 贷款的行业散布分析年末，批发和零售业72,万元，占各项贷款的％；农、林、牧、渔业45,万元，占比％；制造业12,万元，占比％；建筑业5,万元，占比％；住宿和餐饮业6,万元，占％；居民服务、修理和其他服务业9,万元，占％；其他行业余额42,万元，占％。（2） 授信集中度分析年末最大十户贷款余额11,万元，比上年末增加万元，占各项贷款总额的％，属正常类贷款，最大一户贷款户为福建大自然林业股分有限公司，贷款余额1,876万元。报告期末各项资产损失准备金提取情况（金额单位：人民币万元）项目年初余额当年新提取冲销出资产卖转回他变化其期末余额1.贷款损失准备11,8,6,14,2.其他资产减值准备可供出售金融资

产减值准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减产减值准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备坏账准备抵债资产减值准备固定资产减值准备投资性房地产减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其它减值准备3.各项资产减值损失准备合计12,8,6,15,报告期内，本社共收回不良贷款万元，核销贷款6,万元。（二）流动性风险：流动性风险是指没有足够资金以知足到期债务支付的风险。本社流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款。日常流动性指标监测、分析、预警。本社设立流动性管理职位，按期对因资产、欠债及表外项目转变所产生的现金流量及期限转变进行分析，及正确预测未来特按时段的资金净需求。除监测在正常市场条件下的资金净需求外，按期进行压力测试，以确保应对各类极端、突发状况。对于现金流入流出的缺口分析，在整体运营进程中可能出现的各类情景进行相对保守的估量，以减少流动性

缺口分析的误差。对于流动性管理进程中可能碰到的突发事件和不可预测情况制定了流动性应急计划，明确各部门的分工和应采取的办法。经营上能以按期储蓄存款和单位按期存款等较为稳定的存款作为其主要资金来源，流动性指标符合监管要求。报告期末，本社流动性比例％，大于监管指标25%，存贷比％，小于监管指标75%，各项指标均正常，流动风险较小。主要指标标准值期末数存贷款比例主要指标标准值期末数存贷款比例<75%%超额备付率>5%%流动性比例>25%%拆借资金比例拆入人民币<4%拆出人民币<8%制定防范支付风险预案，增强流动性风险管埋。本社流动性风险管理的目标是通过成立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在可以经受的范围之内，以推动联社持续、健康运行。本社理事会承担流动性风险管理的最终职责。县联社在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案。具体办法主要包括：（1）维持欠债稳定性，确保核心存款在欠债中的比重。（2） 设置必然的参数和限额监控及管理本社流动性头寸，对流动资金集中管理，统一运用。（3） 维持适当比例的现金及