费用报销管理制度范文

费用报销管理制度范文费用报销管理制度（试行版）1、目的1.1为明确公司费用列支原则，加强公司内部管理，规范、完善费用报销手续及程序，全方面、真实地反映费用的实际发生状况，严格控制不合理、不必要费用的发生及支出，特制订本制度。1.2本规定所指的费用，重要涉及差旅费、通讯费、业务招待费、会议费、培训费等日常支出。1.3本规定所指的高层领导是指朵纳公司董事长、总经理、副总经理、董秘、总监、副总监。2、合用范畴本制度合用于临海市朵纳卫浴有限公司及下属公司、办事处。3、费用报销的原则3.1差旅费3.1.1“差旅费”是指因公异地出差而发生的费用，“异地”是指公司注册经营地之外的地区。差旅费重要涉及交通费、住宿费、出差补贴及通讯补贴四部分。3.1.2差旅费报销原则及有关阐明：项目职级交通费住宿费原则

(元/间/天)出差补贴原则（元/人/天）地区董事长、总经理据实500150不分地区副总经理董秘总监、副总监高级工程师据实400120一、二线都市据实300100三线都市据实20080四线及下列都市经理、副经理主任、副主任总经理助理工程师据实320100一、二线都市据实24080三线都市据实16060四线及下列都市其它员工据实25080一、二线都市据实20060三线都市据实13050四线及下列都市附注：全国都市级别划分名单另见附件一。3.1.3住宿费3.1.3.1出差人员凭有效住宿发票在规定原则内报销，按实际住宿天数累计平均计算，超出住宿费规定原则的，超出部分由出差人员自负。特殊状况经书面阐明因素并报总经理同意后，方可报销超支金额。3.1.3.2出差人员在同一出差期间出差不同地方而报销住宿费的，必须获得实际入住地方的住宿发票，不能用同一地方的住宿发票替代。否则，不予报销住宿费。3.1.3.3多人出差，同性别出差人员按“N÷2+”的房间计算模式（N指出差的员工数，+指凡N÷2不能整除的均加1）并参考报销原则入住酒店。特殊状况需办理单间的，报总经理书面同意后方可报销。否则，一律按单间住宿费金额的50%予以报销。3.1.3.4不同级别的出差人员同住一种房间，能够按职务较高人员的住宿原则报销。否则一律按其对应的级别原则报销。不同级别人员出差登记房间时，需由高到低档别次序进行组合安排。否则，只能按就低原则予以报销住宿费。3.1.3.5在公司驻地区域内出差的，普通不得报销住宿费，特殊状况需书面报所属分管副总（或总监）同意方可。3.1.3.6住宿费超支需另外阐明理由，否则，超支部分不予报销。3.1.3.7员工参加由外界机构或部门组织的培训，须严格参考公司《培训管理制度》及《培训合同》执行。凡培训机构提供免费食宿的，公司均不予以报销任何食宿补贴；若由培训机构统一安排住宿且住宿费用自理的，须持培训机构提供的书面告知（或函件）并按《培训管理制度》予以报销；如属于公司指令性培训的，按公司出差管理规定的原则予以报销有关费用。3.1.4出差补贴“出差补贴”是指对除交通、住宿费外其它费用的补贴，涉及但不限于伙食费、通讯费等。3.1.4.1凡享有出差补贴的，不能报销餐费。特殊状况需要请客的，事先报经所属分管副总（或总监）同意后，方可报销授权额度内的餐费，当天请客1餐扣出差补贴40%、请客2餐扣补贴的80%。3.1.4.2在临海、椒江及黄岩等区、市内出差的每餐补贴15元。3.1.4.3出差补贴天数计算：出差时间超出4小时局限性8小时的，按半天计算；出差时间超出8小时局限性24小时，按一天计算。3.1.4.4出差人员计算出差补贴，必须附有能证明来回出差日期的票据（以注明日期的来回车票或住宿发票为准）。否则，以近来能证明的有效票据的日期按就低原则享有出差补贴。3.1.5交通费“交通费”是指公司驻地至出差地、各出差地之间的长途交通费和出差地的市内交通费。3.1.5.1董事长、总经理原则上可乘坐飞机商务舱、高铁或动车卧铺、一等座。3.1.5.2副总经理、董秘、总监及副总监原则上可乘坐飞机经济舱、高铁或动车二等座。当乘坐高铁或动车时间超出6小时的可享有一等座，但需报总经理同意。3.1.5.3其它人员原则上乘坐公共汽车、高铁或动车二等座。如遇紧急或特殊状况需乘飞机（经济舱）或高铁、动车一等座的，必须事先报经上级分管副总（或总监）同意、总经理同意后方可。3.1.5.4出差在夜间24点至凌晨5点回来的，可参考公司《考勤与公出管理制度》及时申请调休。3.1.5.5在出差地市内交通普通以公共交通为主。若遇特殊状况乘坐出租车的，须获得出租车发票，并在出租车票背面注明因素、起止地、经办事项。董事长和总经理的出租车费按实报销；副总经理、董秘、总监及副总监的单程一次性出租车费在60元内的可予以全额报销；其它人员单程一次性出租车费在40元内的可予以全额报销。3.1.6出差审批3.1.6.1公司人员出差根据有关规定通过OA网填写《人员出差申请》，并经各对应上级领导同意后，打印件作为费用报销的必备附件之一。3.1.6.2各级审批人员要严格控制所管辖部门外出人员并考虑完毕任务的时间，事先合理拟定出差日期。如出差天数与实际办理公务的时间有出入的，出差人员及各级审批人员需承当对应的责任。3.1.7其它有关规定3.1.7.1公司员工参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具食宿费自理的证明外，其它状况一概不予报销有关费用。3.1.7.2出差人员的食宿由公司统一安排的，不再享有任何补贴。3.1.7.3出差人员报销时必须附上核准后的《人员出差申请》。3.1.7.4受公司指派在异地工作的员工,一律不得享有有关出差待遇。其职等职级与薪酬原则上保持不变。但可根据工作所在地的地区薪酬差别，按月予以一定的异地补贴或其它津贴。3.2通讯费3.2.1未持有公司电话卡的员工，用于公司办公的合理话费可予以全额报销，但需附上有关的通话清单，并在需报销的号码背面注明联系人员状况及通话事由。如果无法提供通话清单的，通讯费按10元/天原则予以补贴。3.2.2出差境外（涉及港澳台）期间发生的通讯费，公司补贴通讯费100元/天（含流量费）。3.2.3持有公司电话卡并由公司充值的员工，国内出差原则上不再享有话费补贴。如确实由于工作因素造成话费超标的，可凭话费清单全额报销用于办公的全部话费。3.3业务招待费3.3.1业务招待费是指用于因公司业务需要，招待外来人员而真实发生的餐费、住宿费等费用。一切与公司业务无关且没有任何工作关联人员发生的费用一律不予报销。否则，除全额扣回已报销的费用外，还要扣罚所报销费用金额1倍的绩效金额。3.3.2因业务工作来公司参观、考察的，应本着从简节省的原则，普通在按工作餐接待。3.3.3招待外来人员，由公司有关部门同级别的职工接待，具体由各部门领导酌情考虑，陪伴人数普通为1－3人，但最多不得超出5人。3.3.4招待原则：3.3.4.1工作餐普通控制在30元/人之内，若特殊因素超出30元/人的，需阐明因素。3.3.4.2在外招待用餐时，招待普通人员原则上控制在80元/人以内；招待副科级或部门副经理及以上人员控制在120元/人以内；副总经理、总监负责招待的控制在180元/人以内，以上招待原则的金额涉及：烟、酒水及餐费等。特殊状况招待超标的，须事先报经总经理（或董事长）同意后方可。否则，超标部分由经办人全额承当。3.3.5招待住宿原则：3.3.5.1公司人力行政中心负责对外联系合作酒店，并与之订立最优惠的客房合同，并尽量采用签单挂账月结。3.3.5.2公司各职能部门因工作需要，安排客人住宿酒店的，要联系人力行政中心作统一安排。3.3.5.3为减少公司费用，人力行政中心在安排房间时，对普通人员的多人入住酒店的，按“N÷2+”模式安排房间。对于需要安排单人间的，经办部门人员要阐明具体状况。3.3.5.4人力行政中心每月与酒店进行业务对账，核算消费金额，统一结算。再根据酒店反馈状况及住宿实际支出，按公司部门进行分别汇总报销。3.3.6若招待发生的实际费用不大于票据的票面金额，须在票据的背面注明实报金额。3.4会议费3.4.1会议费是指因大型政府座谈、外部交流、公司工作总结、商务洽谈、公司庆典等事务，在公司外部举办会议而发生的费用，涉及但不限于会议场地租赁费、餐饮费、会议交通费、资料费、礼物费等。3.4.2组织会议的部门应安排专人负责会议的工作日程，涉及会议内容、与会人员、出车安排、举办地点、住宿用餐及会议统计等事项。3.4.3会议费报销时，背面需附对应的会议告知及会议工作日程。要严格分辨会议费与业务招待费开具不同的发票，不能将会议费开票成业务招待费，否则，财务有权回绝报销。3.5员工培训费3.5.1员工培训费是指按照公司人力资源政策，为维护和提高公司生产、经营、技术和管理人员的知识与技能水平，组织公司内部或外部培训而发生的费用。3.5.2培训费报销的条件根据公司培训管理有关规定执行。3.5.3培训费报销单据背面需附上OA系统审批打印出的《人员培训申请》。4、报销票据的真实性、有效性4.1报销单据填写的规定4.1.1《差旅费报销单》（见附件二）只用于出差期间发生的交通费（涉及公司派车的过路费）、住宿费、出差补贴及停车费等的填报。除此之外的费用在报销时，都需另行填写《费用报销单》（见附件三），不可与差旅费混在一起。4.1.2《费用报销单》用于差旅费之外费用项目的填写和申报，重要用以现金报销时的单据。4.1.3《领款收据》（见附件四）用于没有票据报销的款项支付及已挂账的薪资、福利等支付。4.2报销单据的有效性、填写规定及粘贴规定参考《会计基础工作规范》有关的规定执行。5、费用审核与报销程序5.1费用审核规定公司普通费用审核算行“四级审核”制度，分别是：5.1.1部门经理（或主任）审核部门经理（或主任）初审签字后，必须对费用发生项目的真实性、合理性负责。若在后续各人员审核过程中发现费用有不实和不合理之处，部门负责人要承当责任。5.1.2上级分管副总（或总监）复核审查费用发生与否属于合理、必须要发生的，并承当对应的责任。5.1.3财务审核财务的审核工作由总账会计来做，在进行审核时须注意下列几点：5.1.3.1费用报销单背面所附的费用项目审批手续或有关合同文本与否齐全、有效，若没有附或附上的手续（合同）不齐全、无效的，要退回经办人重新办理。5.1.3.2票据的填开及性质与否正当、真实、有效，对于报销的普通发票（财政、地税部门监制的发票）金额较大的（单张发票金额在200元以上的），要先进行网上查询发票的真实性；对于单张发票金额在200元下列的，按不少于10%的比率进行抽查，若发现票据不正当、不真实、无效的，将票据退回经办人。5.1.3.3费用会计若对发票未进行网上查询，造成不真法、不正当票据流入公司，对公司造成经济损失的，则应承当赔偿责任。5.1.3.4各报销单的填写与否符合规定，若发现不符合规定规定的，要退回经办人重写。5.1.3.5费用报销金额与否在公司规定的原则范畴内，对于超标的报销单要退回经办人。5.1.3.6票据粘贴与否符合规定，若有不符的，要退回经办人。5.1.3.7费用发生的项目与否合理。5.1.3.8有关审核人员手续与否齐全。5.1.4核准（董事长/总经理或授权人审批）审批费用发生的合理性、合规性。5.2报销程序5.2.1普通状况下，当月发生的费用须于事项结束之日起7个工作日内办理报销手续；12月份的报销单据须在公司另行告知的期限前送达财务中心。如造成费用票据逾期，财务中心将不予报销，全部损失由当事人自行承当。5.2.2各有关人员报销审签程序：5.2.2.1部门副经理（或副主任）及下列人员报销：经办人→部门经理/主任→财务审核→分管副总/总监核准→董事长/总经理或授权人审批→出纳报销。5.2.2.2部门经理（或主任或主持工作的副职人员）报销：部门经理/主任→财务审核→分管副总/总监核准→总经理（或董事长）审批→出纳报销。5.2.2.3副总经理（或总监）报销：副总经理（或总监）→财务审核→总经理（或董事长）同意→出纳报销。5.2.2.4总经理报销：总经理→财务审核→董事长同意→出纳报销。5.2.2.5董事长报销：董事长→财务审核→出纳报销。5.2.3出纳人员结算（或付款）时务必查看报销人前期借款状况，须做到先冲账后付款。5.2.4出纳予以报销或支付款项时，一定