2021银监会招考会计专业笔试及面试模拟试题及答案

2021银监会招考会计专业笔试及面试模拟试题及答案

笔试

-填空和单项选择

1一行三会是（人行）（保监）（证监）银监

2财务报表包括资产负债表，利润表，还有1现金流量表）

4会计报表要遵循0原那么数据真实、内容完整、计算正确、报送及时、手续完备

5世界三大经济组织是（世界银行）国际货币基金组织世界贸易组织

6会计应该遵循（4）项根本原那么和（38+1）项准那么

具体会计准那么分为一般业务准那么、特殊行业的特定业务准那么和报告准那么三类。一般

业务准那么主要标准各类企业普遍适用的一般经济业务确实认和计量，。特殊行业的特定业

务准那么主要标准特殊行业中特定业务确实认和计量，报告准那么主要标准普遍适用于各

类企业通用的报告类的准那么

8监管的工作经验是管法人，管风险，管（内控），提高（透明度）

1衡量一国富裕程度的指标是（D）AGDPB人均GDPCGNPD恩格尔系数

消费者物价指数（ConsumerPriceIndex）,英文缩写为CPI,是反映与居民生活有关的产品

及劳务价格统计出来的物价变动指标，通常作为观察通货膨胀水平的重要指标。

2一国政府在目前金融危机的情况下，实行扩张性的财政政策和货币政策有什么影响（c）A

物价下跌B通货紧缩C物价水平上升和通货膨胀

3以下哪项是积极的货币政策（）将利息从2.25%下降到2.20%

4以下哪项不是银监会的职责（）监督银行同业拆借市场和债券市场

5新巴塞尔协议的三大支柱是（）最低资本需求，监管部门的监管，市场约束

6以下哪项将造成所有者权益发生变化的（）宣揭发放现金股利

7根据新会计准那么，以下哪项资产减值损失可以转回？0

1短期贷款是期限（短于一年含一年）的贷款。

2根据金融会计制度，贷款到期0天后开始停止计算利息。

3商业银行公司治理结构中包括股东会，董事会和（监事会）

4世界三大信用评级机构是穆迪、（标准普尔）（惠誉）

5监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度

6（信用风险）也称为违约风险，是商业银行最常见，最传统的风险

7弗里德曼是（货币主义经济学）的代表人物新自由主义经济学的代表人物

8Ml也称（狭义）货币，M2也称为（广义）货币

9近几年，城市商业银行呈现出三个新的开展趋势：一是引进战略投资者，二是跨区经

营，三是联合重组。

10贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。

2核心资本与附属资本，

按照中国银监会?商业银行资本充足率管理方法?的规定，商业银行的资本包括核心资本和

附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数

股权。附属资本包括重估储藏、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

4单一客户贷款比例10%,

5中间业务的范畴，

支付结算业务银行卡业务代理业务托管业务担保业务承诺业务咨询参谋业务理财

业务

6市场风险，

指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。包括利率风险、汇率风

险、股票价格风险、商品价格风险四大类。

7银行经济资本，

经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补

未预期损失（unexpectedlosses）所需要的资本。

8商业银行的流动性越高越好

9从平安的角度考虑，商业银行的经济资本应高于监管资本

10商业银行的董事会负责制定投资和长期开展方案

11银行经营原包括流动性，平安性，效益性三原那么

12商业银行不得向关系人发放信用贷款

二简答

1.某商业银行商城自己的资本充足率已达标，作为监管人员，你如何鉴别！

（-）审查商业银行内部资本充足评估报告，确定资本充足率检查方案

（二）根据本指引第三章对商业银行实施资本充足检查，初步确定银行的监管资本要求

三）与银行董事会及高级管理层交流资本充足率检查结果，听取其相关意见

（四）根据商业银行董事会及高级管理层的意见，对资本充足率检查结果进行复审，最终确定

银行的监管资本要求。

（五）监督商业银行在一个审查周期内持续满足监管部门确定的最低资本要求。

银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括：（一）商

业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况；

（二）商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段：

（三）商业银行的信用风险和市场风险状况；

（四）商业银行交易账户的设立、工程计价是否符合本方法的规定。

2内部控制的原那么是什么？

企业建立和实施内部控制，应当遵循以下根本原那么：

（-）合法性原那么。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管

要求。

（二）全面性原那么。内部控制在层次上应当涵盖企业董事会、管理层和全体员工，在对象

上应当覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反响等各个

环节，防止内部控制出现空白和漏洞。

（三）重要性原那么。内部控制应当在兼顾全面的根底上突出重点，针对重要业务与事项、

高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

（四）有效性原那么。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体员

工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到

及时地纠正和处理。

〔五）制衡性原那么。企业的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的根

本要求，确保不同部门、岗位之间权责清楚和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监

督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权

力。

（六）适应性原那么。内部控制应当合理表达企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状

况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要

求的提高等不断改良和完善。

（七）本钱效益原那么。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡本钱与效

益的关系，争取以合理的本钱实现更为有效的控制。

3会计准那么对银行监管有什么影响？

（1）新会计准那么公允价值的应用会影响商业银行资本充足率的计算

(2)新会计准那么对信用风险的限制性方法会影响贷款损失准备的计提

(3)新会计准那么增大了对市场风险审慎监管的难度

(4)新会计准那么增加了监管部门判断银行会计信息真实程度的难度

(5)新准那么对监管协调提出了新要求，新会计准那么要求以公允价值形式在表内确认资

产和负债，把未实现的损益在当期确认，

(6)会增加银行的税收负担

4特里芬难题，

“特里芬悖论"，也可以说是特里芬难题。布雷顿森林体系存在着其自身无法克服

的内在矛盾：“由于美元与黄金挂钩，而其他国家的货币与美元挂钩，美元虽然因此

而取得了国际核心货币的地位，但是各国为了开展国际贸易,必须用美元作为结算与

储藏货币，这样就会导致流出美国的货币在海外不断沉淀，对美国来说就会发生长期

贸易逆差;而美元作为国际货币核心的前提是必须保持美元币值稳定与坚挺，这又要

求美国必须是一个长期贸易顺差国。这两个要求互相矛盾，因此是一个悖论。""正

是这个“难题”决定了布雷顿森林体系的不稳定性和垮台的必然性。

5担保贷款的缺点，

但有利必有弊。银行发放担保贷款也有如下代价：

银行发放贷款要求借款人提供担保的直接代价就是增加了谈判本钱和签署担保合同

的本钱(包括聘请律师的费用)。对于抵押和质押担保来说，一般还会发生评估和登记费用

［在动产质押场合，那么会发生保管质押物的费用)，而且，如果借款人到期不归还贷款，

处分抵/质押物还要支出评估费用、诉讼等(有担保的诉讼比无担保的诉讼要更多费用)而

且，银行实践证明，通过处置抵债物资收回贷款不仅需要消耗大量人力，物力，而且收回贷

款的比率非常低，甚至得不偿失。

除了上述直接本钱，由于提供担保物限制了债务人对担保物的处分权，借款人还得为

此承受许多间接的代价。这包括：

第一，限制担保物最大效用的发挥。如果没有抵押或质押，借款人可以将抵押物出租、

更新改造或者置换等，以尽可能发挥抵质押物的最大效用。但设置抵/质押后，担保人将不

能擅自处分抵/质押物，损失许多时机。

第二，影响债务人的决策，甚至影响其战略目标的实现。如果没有抵押或质押，借款

人也许可以以其主要资产为依托实现战略调整。但设定抵押或质押后，借款人丧失了这种时

机。

第三，限制了债务人调整和改善以东山再起的能力。一旦借款人出现债务危机，银行

很有可能处置抵押或质押物以收回贷款。抵押或质押物被处置后，借款人也就缺乏东山再起

的物质根底，最后只能眼睁睁看着企业面临破产的命运。因此，银行为了帮助借款人度过危

机，有时候也会暂时放弃行使担保无权，以帮助债务人改善财务状况。

第四，担保的存在限制了借款人再融资的能力，影响其开展后劲。设定担保后，借款

人的财务状况必然要变差。而资本的匮乏是企业的普遍情况。由于财务状况较差，借款人已

经难以再融资，其开展后劲自然也就受到限制。

6EVA的定义和指标，

经济附加值(EconomicValueAdded,简称EVA)是由美国学者Stewart提出，并由美

国著名的思腾思特咨询公司(SternStewart&Co.)注册并实施的一套以经济增加

值理念为根底的财务管理系统、决策机制及鼓励报酬制度。它是基于税后营业净利润

和产生这些利润所需资本投入总本钱的一种企业绩效财务评价方法。公司每年创造的

经济增加值等于税后净营业利润与全部资本本钱之间的差额。其中资本本钱包括债务

资本的本钱，也包括股本资本的本钱。

从算术角度说，EVA等于税后经营利润减去债务和股本本钱，是所有本钱被扣除

后的剩余收入(Residualincome)。EVA是对真正"经济”利润的评价，或者说，是

表示净营运利润与投资者用同样资本投资其他风险相近的有价证券的最低回报相比，

超出或低于后者的量值

7.谈谈现有宏观财政政策与货币政策的局限性

财政政策是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求，从而最终影响就业和国

民收入的政策。财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。积极的财政政策就是扩张性的

财政政策，即增加政府支出来扩大社会总需求。在这种政策下，取得信贷更为容易，利息率

会降低。因此，当总需求与经济的生产能力相比很低时，使用扩张性的货币政策最适宜。

宽松的货币政策是指中央银行采取降低重贴现率与法定存款准备金率，或者在公开市场

操作购回债券释放资金等方式,借以提高货币供应成长率,增加市场的可借贷资金,应付企业

对资金的需求，从而刺激经济的手段。而适度宽松的货币政策就是要强调信贷放松的规模不

是全面放松，而是有保有压、有所选择的信贷放松。

双“松”的财政政策和货币政策.这种结合方式更有利于经济复苏,刺激投资促进经济增

长,但也往往会产生财政赤字、信用膨胀等消极效应。

8什么是均衡汇率？汇率的影响因素有哪一些？

均衡汇率最先是指能够使国际收支实现平衡的汇率，所谓的均衡汇率就是与宏观经济内外部

均衡相一致的汇率，也就是内、外部均衡同时实现时决定的汇率。

影响汇率变动的因素是多方面的。总的来说，一国经济实力的变化与宏观经济政策的选

择，是决定汇率长期开展趋势的根本原因。列举如下：

一、国际收支状况。当一国的国际收支出现顺差时，就会增加该国的外汇供应和国外对

该国货币汇率的需求，进而引起外汇的汇率下降或顺差国货币汇率的上升；反之，当一国国

际收支出现逆差时，就会增加该国的外汇需求和本国货币的供应，进而导致外汇汇率的上升

或逆差国货币汇率的下跌

二、经济增长率差异，在其他条件不变的情况下，一国经济增长率相对较高，其国民收入

增加相对也会较快，这样会使该国增加对外国商品劳务的需求，结果会使该国对外汇的需求

相对于其可得到的外汇供应来说趋于增加，该国货币汇率下跌。

三、通货膨胀率的上下。一国通货膨胀不断加重，会影响人们对该国货币汇率走势的心理预

期，继而产生有汇惜售、待价而沽与无汇抢购的现象，其结果会刺激外汇汇率的上升，本币

汇率的下跌。

四、货币供应货币供应是决定货币价值、货币购置力的首要因素。五、财政收支一国的财政

收支状况对国际收支有很大影响。

六、利率一国利率水平相对提高，会吸引外国资本流入该国，从而增加对该国货币的

需求，该国货币汇率就趋于上浮。反之，一国的利率水平相对降低，会直接引起国内短期资

本流出，从而减少对该国货币的需求，该国货币汇率就下浮。

七、各国汇率政策和对市场的干预八、投机活动与市场心理预期九、政治与突发因素

(六)外汇储藏的多寡，一般情况下，一国外汇储藏充足，该国货币汇率往往会趋于上升；外

汇储藏缺乏或太少，该国货币汇率往往会下跌。

9、CAMEL分别代表什么？

美国金融机构统一评级制度(UniformFinancialInstitutionsRatingSysten)是由

美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)于1979年11月公布实施的.这套评级制度包

括五个根本工程，即：资本充足率(CapitalAdequacy)；资产质量(Assetsquality)：

管理能力(Management)；盈利性(Earning)；流动性(Liquidity)。通过以上五个方面

评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个工程的第一个字母组成CAMEL一词，因

此，也被叫做“骆驼评级制度"。现分述如下：

10什么是离岸金融市场，它有什么特征？

所谓离岸金融市场[offshorefinancialmarkets],是指非居民之间以银行为中介

在某种货币发行国国境之外从事该种货币交易的市场，也有人将它称为欧洲货币市

场。之所以称为欧洲货币市场是因为它是由欧洲美元市场开展而来的。所谓的欧洲美

元市场，即在美国境外（最初在欧洲）的银行所吸存和贷放的美元资金。它实际上包

括三个方面的内容。首先是进行境外货币的借贷业务，其次是发行各种以境外货币表

示的债券，再次是各种境外货币之间的兑换市场，即外汇市场。

离岸金融市场的特征

首先，市场根本不受所在地政府当局的金融政策、法令的管制和外汇管制措施的约束。

其次，市场以外国人的各项业务为主体，不对本国居民开放。

第三，市场经营的是外国货币，不涉及本国货币的经营和借贷。

第四，市场具有相对独立的利率体系，不受所在国利率水平的限制，但是离岸市场之间的同

种货币利率存在趋同的趋势。

第五，市场使用的货币种类多样，能够向全球提供的交易和效劳种类多样。

11商业银行负债业务的概念，以及负债业务的特点

负债是指商业银行承当的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。负债

所代表的是商业银行对其债务人所承当的全部经济责任。按业务品种分类，负债业务

大体可分为：单位存款（实际工作中一般称对公存款）、储蓄存款、同业存放、同业拆

入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。商业银行对各类负债业

务的管理应坚持本钱控制、量力而行和结构合理原那么。

12银监局的监管标准是什么

a良好监管要促进金融稳定和金融创新共同开展；

b要努力提升我国金融业在国际金融效劳中的竞争力；

c对各类监管设限要科学、合理,有所为,有所不为,减少一切不必要的限制；

d鼓励公平竞争、反对无序竞争；

e对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；

f要高效、节约地使用一切监管资源。

13.经济周期对银行经营的影响

又称经济循环或商业循环，是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经

济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。经济波

动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。一般来说，如果经济处于繁荣时期，

银行业整体的经营状况就会比拟好，如果经济处于严重的衰退之中，银行业整体上也难以保

持健康。

14什么是贷款损失准备

一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行

现行的按照贷款余额设计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。

专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的归还情况、抵押品的

市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国现行的?贷款

损失准备金计提指引？规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按

照建议的计提比例进行计提。

特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备

金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特

别准备金。

15率与进出口的相互影响；

汇率变化会影响进出口：本币升值，那么出口减少，进口增加。本币汇率升值会使出口

商品的价格大幅度上涨，导致出口减少；本币升值对进口的影响表现为:进口商品的外币价

格不受他国汇率变动的影响，因此本币升值会使进口商品的本币价格下降，从而导致国内商

品进口的增加。

本币贬值，那么出口增加，进口减少。汇率下降又使本币对外币贬值，因此产品的外币

价格大幅度下跌，这增强了出口商品在国际市场上的竞争能力，引起出口增加；本币汇率下

降使本币对外贬值，进口商品的外币价格折算本钱币就会使以本币表示的商品价格上升，从

而导致进口商品的减少。

进出口同时也影响汇率：贸易顺差使本币升值，贸易逆差使本币贬值。

16结构化面试的特点和优缺点。

一、结构化面试的含义

面试按照其结构化或标准化程度的上下，将面试分为结构化面试和非结构化面试以及半

结构化面试,结构化面试又称结构化面谈或标准化面试，它是指面试前就面试所涉及的内容、

试题的评分标准、评分方法、分数使用等一系列问题进行系统的结构化设计的面试方式。面

试过程中，主持人不能随意变动，必需根据事先拟定好的面试提纲逐项对被试者进行测试，

被试者也必须针对问题进行答复，要素评判必须按分值结构合成。面试的结构严密，层次性

强，评分模式固定，面试的程序、内容以及评分方式等标准化程度都比拟高。

二、结构化面试的特点

结构化面试不同于非结构化面试和半结构化面试，它具有严谨的结构，其完整结构包括

以下几个方面：

一是考官的组成有结构，比方从考官的工作性质、性别构成、年龄层次、专业特点等方面有

一定结构；

二是测评的要素有结构，即面试指标体系有一定结构，一般包括被试者的仪表、仪态、分析

判断能力、语言表达能力、组织领导能力、交往协调能力等几方面。每一个测评要素都有明

确的测试要点或观察要点，测评要点所对应的测试题目都有出题思路或答题的参考要点，以

提供应面试考官评分时参考。

三是测评标准有结构。它表现在要素评分的权重系数有结构，每一测评要素内的评分有结构,

被试者的面试成绩是经过科学的方法统计处理后得到的，作为对考官科学性的评价及对考官

评分公正性的监督，还可以设标准差一项，看每一位考官评分与标准分的离散度；

四是结构化面试严格遵循一定的程序进行，一般每位被试者面试时间为30分钟左右。

优缺点：可以防止遗漏一些重要的问题，同时还可以对不同的应聘者进行比拟，但是缺乏灵

活性，不利于对同一问题进行深入了解。

17var是对什么风险计量，优缺点？

VaR模型提供了衡量市场风险和信用风险的大小，不仅有利于金融机构进行风险管

理，而且有助于监管部门有效监管。(Capital-at—risk)即风险价值法(VaR),特

别是用来衡量场外衍生工具的市场风险。

VaR特点①可以用来简单明了表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任

何技术色彩，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VaR值对金融风险进行

评判；②可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小；③

不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险，这

是传统金融风险管理所不能做到的。

VaR主要应用①用于风险控制。利用VaR方法进行风险控制，可以使每个交易员

或交易单位都能确切地明了他们在进行有多大风险的金融交易，并可以为每个交易员

或交易单位设置VaR限额，以防止过度投机行为的出现。如果执行严格的VaR管理，

一些金融交易的重大亏损也许就可以完全防止。②用于业绩评估。在金融投资中，高

收益总是伴随着高风险，交易员可能不惜冒巨大的风险去追逐巨额利润。公司出于稳

健经营的需要，必须对交易员可能的过度投机行为进行限制。所以，有必要引入考虑

风险因素的业绩评价指标。

但VAR方法也有其局限性。VaR方法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠VaR方法，

就会无视其他种类的风险如信用风险。另外，从技术角度讲。VaR值说明的是一定置

信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR值的损失发生的可能性。例如假设一

天的99%置信度下的VaR=$1000万，仍会有1%的可能性会使损失超过1000万美

元。这种情况一旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。所以在金融风险管理

中，VaR方法并不能涵盖一切，仍需综合使用各种其他的定性、定量分析方法。亚洲

金融危机还提醒风险管理者：风险价值法并不能预测到投资组合确实切损失程度，也

无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。

18我国货币政策的三大法宝？如何运用它调节国际收支？

法定存款准备金率公开市场业务再贴现率

贴现政策,主要通过改变再贴现率,影响市场利率，因为市场利率的升降，既影响资本流

出的规模,也影响投资,消费需求和贸易收支,从而影响国际收支.

改变存款准备金政策,逆差时调高存款准备金的比率.使信贷规模缩小,需求和进门下降,

促使国际收支到达平衡.

20新巴塞尔协议对商业银行公司治理的指导原那么是什么？书上

21金融资产包括哪四大类，什么内容

22.会计标准和银行监管的关系

23.我国会计的法律体系

我国现行会计法规体系四个层次的内容包括：会计法、企业会计准那么和事业单

位会计准那么、会计制度、其他会计法规和会计制度。

24内部控制的标准

三论述

1我国金融会计的开展阶段

1978-1992年是我国会计制度变迁的探索阶段，其主要标志是1985年财政部颁发？中

外合资经营企业会计制度？。

1992—2006年是我国会计制度的局部变迁阶段，其主要标志是“两那么”、13个行业

会计制度以及?企业会计制度?的公布和实施。这一阶段的会计制度变迁具有三个特点:第一，

逐步建立会计准那么体系。自1992年财政部签发？企业会

计准那么？，1997年第一个具体会计准那么？关联方关系及其交易的披露?正式公布,此阶段

共发布了16项具体会计准那么，我国会计准那么已初步形成了由根本准那么和具体准那么

组成的框架体系。第二，会计标准采用准那么与制度并行的双轨运行机制。一方面根据我国

经济环境的变化和新经济业务的出现,相继发布了16项具体准那么；另一方面为满足企业会

计核算的实际需要,期间又陆续制定并发布了13大行业会计制度、？股份制试点企业会计制

度？以及?企业会计制度？。

会计制度的全面变迁阶段,2006年开始，以财政部公布的？企业会计准那么？为标志，我国进

入了会计制度的全面变迁阶段。

2VAR的优缺点，

①可以用来简单明了表示市场风险的大小

②可以事前计算风险

③不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险

(1)VaR方法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠VaR方法，就会无视其他种类的风

险如信用风险。

(2)另外，从技术角度讲。VaR值说明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对

排除高于VaR值的损失发生的可能性。

3、某省某地区银行不良贷款率高，有人建议放宽5级分类的条件以降低不良贷款率，你觉

得适宜吗？

4新巴塞尔协议对信用风险，市场风险，操作风险的监管有什么具体规定？

.信用风险，市场风险，操作风险的控制要求？

5现在人力资源管理的特点？

(-)人力资源管理观念的转变

(-)由战术性向战略性人力资源转变

现在越来越多的企业认识到，人力资源管理的对象是组织中最重要的资源，它通过

所管理的人与其他管理职能进行互动，在实现组织整体目标的过程中起着不可估量的重大作

用。人力资源管理者逐渐从作业性、行政性事务中解放出来，改变过去那种行政、效劳和服

从的角色，转变为关心组织开展和管理者能力的战略角色。新时期，人力资源管理更好地参

加到企业战略研究和制定全过程。

（三）人力资源开发成为培育企业的核心竞争力的源泉

企业核心竞争力是一个以企业技术创新能力为核心，包括企业的反响能力、生产

制造能力、市场营销能力、连带效劳能力和组织管理能力在内的复杂系统，而技术创新能力

等多项能力的状况与增强主要取决于人力资源的状况与开发。因此，企业核心竞争力的根本

在于企业人力资源的开发。离开了企业人力资源的开发，企业核心竞争力便会成为无本之木,

无源之水。在信息时代，在一个以效劳为根底的经济环境中，企业间的竞争越来越表达在建

立、培养和应用有限的知识和专长的能力上。

（四）人力资源管理组织结构的特

在新时期，人力资源的组织结构转向了扁平化组织结构，通过扁平组织结构建立良

好的人际关系，更好地促进了团队工作的进行，促进了团队的合作，提高了组织的效率。

（五）人力资源管理企业文化的特点

新经济时代，企业对企业文化的越来越重视，因为企业能够取得效益的唯一的途径

就是以人本主义的价值取向塑造企业文化和企业行为。人力资源管理作为企业文化开展的重

要环节，就必须不断地开展企业的文化，对全体员工进行教育和培训，让他们更好地认识到

企业的需求。

（六）人力资源管理鼓励机制的特点

在新时期，人才的竞争日益剧烈。人力资源管理的一项重要任务就是鼓励机制，吸

引、开发和留住人才，激发人们的工作热情、想象力和创造力。

（七）人力资源管理方式的特点

随着NTERNET和信息技术的广泛应用，传统的人力资源管理的一些工作方式已经被

摒弃，人力资源管理将通过网络实现工作方式的转变。企业通过内部人力资源网站，使人力

资源实现网络化管理，各类人事政策、薪资标准、考核制度等全部在网上公布，员工通过上

网，可以了解各类政策规定，企业机构的变动，培训方案等各方面的信息。同时企业可以对

员工进行网上培训，通过网络征求员工的意见和建议。通过网络化，员工真正参与到人力资

源管理中来，人力资源管理部门与员工之间的交流与沟通也更加快捷，大大提高了管理质量

和工作效率。

四案例分析

1一个人丢了身份证，并及时挂失，拾到身份证的人用此身份证去开设信用卡，并恶意透支,

给身份证本人的信用记录造成负面影响。于是，身份证本人想法院起诉银行。问其中，银行

有那些风险

2一商业银行吸收了3千万美元的存款，现在银行将其中的2千万美元用于发放贷款，1

千万美元用于购置企业债券，并委托一证券公司代理其债券买卖，管理行为。证券公司在未

征得银行同意的情况下，私自将债券卖掉，用所得的资金购置股票，最后股票价格下跌，证

券公司亏损。请问在这一业务中，银行存在哪些风险？

2、一个银行卡风险的问题吧。

赵某、孙某工资卡初始密码未改，一年后发现卡中钱被取走。两人可以证明卡一直在自己的

控制范围内。银行的摄像头也证明不是两人取钱的。清问，银行有没有责任？

第六题英语图表分析题10分5题

ABCD四城市人口

1998年2021年人口比照移民与本地居民人口结构

题目简单不详细列出来

第七题汉译英20分

当前，经济全球化深入开展，亚太区域，次区域合作快速推进。本地区开

展成为世界经济开展的主要动力。与此同时，世界和亚太地区也面临诸多不稳定因素，主要

表现为：国际金融市场剧烈动乱，金融危机对全球实体经济的消极影响逐步显现，世界经济

增长放缓，粮食平安和能源平安问题突出。此外，环境污染，重大自然灾害，重大传染性疾

病等非传统平安问题依然严重存在。这些问题对世界经济健康稳定开展构成严峻挑战。问题

的解决依赖于所有成员国共同努力。我们主张，面对新的复杂局面，各方应该秉持开放合作

的理念，化挑战为机遇，努力实现互利共赢。

Atpresent,in-depthdevelopmentofeconomicglobalization,theAsia-Pacificregion,

sub-regionalcooperationrapidprogress.Inthisregiontobecomethemaindriving

forceofworldeconomicdevelopment.Atthesametime,theworldandtheAsia-Pacific

regionfacesmanyuncertainties,mainlyasfollows:theinternationalfinancial

marketupheaval,thefinancialcrisisontheglobalrealeconomy,thenegativeimpact

isgraduallyrevealed,theworldeconomicslowdown,foodsecurityandenergy

securityissueshighlighted.Inaddition,environmentalpollution,amajornatural

disaster,majorinfectiousdiseasesandothernon-traditionalsecurityproblems

remainserious.Theseproblemshealthyandstabledevelopmentoftheworldeconomy

poseseriouschallenges.Solutiontotheproblemdependsontheconcertedefforts

ofallMemberStates.Weholdthatthefaceofthenewcomplexsituation,theparties

shouldadheretotheconceptofopencollaboration,andturningchallengesinto

opportunities,andstrivetoachievemutualbenefitandwin-winsituation.

第八题英译汉20分

沃尔马从提供产品向提供效劳转变，说明现在效劳岗位提供越来越多的就业时机,

制造业岗位下降，如此等等

面试

1.你为什么报这个地方的分局，是否接受调剂

2.你是否愿意在从事这个工作的时候也做一些统计和文案的工作

3.如果领导正在开会所需要的文案，一个银行工作人员需要你商讨的文件，一个你通

常会参加的会议，三件事你怎么协调

4.你应聘这个职业最大的优势是什么

5.你最大的优缺点是什么

6.如果你同时被银监会和商业银行录取，你选择哪一个，为什么

第一题：谈谈你认为银监会工作人员所需要具备的能力和素质.

第二题：什么是公文？公文的作用？

第三题：在工作中，有个部门和你在的部门关系很密切，而你发现该部门存在很大的漏

洞和风险，你会怎么做？｛假设该部门的领导是我局里的权威｝.答的自己比拟满意，转

到英语题，换了个英语考官来："你为什么选择我单位，你愿意下基层工作么？"

自我介绍

1你的人生目标是什么？银监会能帮你实现吗？

2你刚进单位，作为新员工，你的领导很器重你，对你很好，引起一些老员工对你不太满

意，你如何处理这一情况

3用三句话概括自己

4介绍一次你组织的活动

5谈谈你对报考银监局有什么优势

6新巴塞尔协议对风险有怎样的划分，（提示说有8类）监管有怎样的要求

7从法律和制度两方面谈一下现在会计标准的内容。

以会计准那么为核心、？会计法?为保障，会计法律标准最显著的特征是用“法”的强

制力和威慑力标准企业管理当局和会计人员的会计行为。

会计标准，是指所有能对会计实务起约束作用的法规、条例、原那么、准那么和道德守

那么的总和,是应会计实践活动的需要开展起来而又用于指导和约束会计行为的准绳。它是

联结会计理论与会计实务的桥梁和纽带:会计理论要对会计实务起指导作用，一般都要通过

会计标准的制定、修正和执行才能到达。

会计标准可以分为三种不同的类型:会计法律标准、会计准那么标准和会计职业道德标

准。在会计法律这一层面看主要包括?会计法?和?注册会计师法?。

8如果作为监管人员到被监管机构，因为工作原因与该机构某人起冲突，对方情绪很冲

动，该怎么办？

冷静+沟通附对策+反思+总结

面对这种情况，我要保持冷静和理性，以保障情形的稳定和平安为出发点.

第一，我会先稳定被检查者的情绪，告知暴力解决不了问题，要保持理性的沟通，防止冲突

事件的发生。

第二，了解冲突发生的原因，如果是自己工作方式方法出现了问题，要真诚的向被检查者抱

歉，并及时的调整自己；如果是被检查者对我们产生了误解，我会和被检查者及时沟通，消

除误会；如果被检查者对我们的处分结果不满，我会向其耐心解释国家的相关法律、法规，

让其明确，违法了就要接受惩罚，这样及宣传了法律，又可得到被检查者的理解。我相信被

检查者也不会无故刁难我们的检查。

第三，如果被检查者执意耍赖，不予配合，那么我们只能公事公办，必要时可以通知相关部

门予以配合，以维护法律的威严。

第四，进行自我反思，和总结。

9我国从会计制度到会计准那么的过程以及与国际会计准那么的趋同，你怎么看？

全球经济一体化要求制定国际通用的会计准那么随着我国参加WTO融入一体化的全球经

济的步伐的加快,外国的跨国公司资本要进来且已大量进来,我国的公司资本也要大量走出

去且已经有少量的走出去。这一切也都要求我国按照国际会计准那么披露会计信息并与国际

会计惯例接轨。所以,建立我国自己的会计准那么体系，以准那么取代制度是对我国会计制度

的根本性的变革,是我国会计与国际接轨的必由之路。

王军副部长提出：第一,趋同是进步,是方向；第二,趋同不等同于相同;第三,趋同需要一

个过程;第四，趋同是一种互动。所以，我国会计准那么与国际会计准那么的趋同不是简单的、

完全的、被动的照搬而是求大同，存小异。

趋同不等于相同，在关联方交易及其交易的披露、资产减值损失的转回、局部政府补助

的会计处理上，新会计准那么保持了“中国特色”。

10为什么银行业需要监管？

银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：

一是公共性质论。二是利益冲突论。三是债权保护论。四是银行风险论五是适度竞争论

银行监管理念的开展伴随经济开展与银行业开展而不断完善。

10专业题：新会计准那么中，公允价值计量的三种方式。

对于公允价值确实认.我国的新会计准那么采用了以下三种方式：

第一当存在活泼市场时.交换价格即为公允价值

第二.当市场不够活泼时，但与该资产类似的资产存在活泼市场，那么以类似交易的价格作

为公允价值的计量根底.

第三如果不存在活泼的市场，或不存在类似的市场，就应当使用该资产所能产生的未来现

金流量的现值评估确定.也可以采用专业评估人员的评估结果。

11根据事情的轻重、缓急、重要与否来安排。

先做重要而紧急的，其次是紧急不重要的，再次是重要不紧急的。

上述三件事，第一件明显紧急而重要，第二件是重要的，第三件事是紧急的。所以，先要尽

快完成第一件事，剩下两件事要具体情况具体对待，这个会议是否很重要，非我去不可，如

果可以找同事代替，那和同事交接好相关事宜后去做第二件事情。如果会议很重要，非我不

可，那跟来人说明情况，并约定下次面谈时间，或者会议结束后，或者第二天。遇得到这样

的情况我首先要做的就是不慌张，因为只有冷静的头脑才能帮我妥善的处理好这样的事情。

然后我会按照轻重缓急的原那么进行处理。

第一，领导安排的事一般都是比拟重要的，我会尽快把领导交办的文件完成送领导审阅。

第二，如果会议比拟重要，我会和来人解释清楚，改日再约或者等我开完会，我会亲自去拜

访。

第三，如果会议不是太重要，我会和同事商量，请他带我去开会。

12和领导一起检查时，有个问题,；领导认为不重要，不需要再查下去，而你认为重要，

怎么办？

对于这种情况的发生，我认为应具体问题具体分析

首先，服从领导，尊重领导的安排，不再就新问题进行调查。

其次，理解领导，反思自己的行为，领导是站在大局看问题，他可能认为这个问题不影响整

个调查结果，也可能认为这个问题不值得去调查，要通过反思，加深自己对调查工作的了解,

到达提高自己能力的目的。

第三，如果经过反复思考，认为这个问题有必要调查或是有必要说明，在之后写调查报告或

是开讨论会的时候将这个问题补充进去，看领导和调查组其他同事的意见，最终决定是否有

必要对此问题组织调查。

英语

1、whatisCBRC?

2.wheredidyougettheinformationofCBRC?

3.HOWdoyouadjustedyourselfifyouarenotcapableoftheworkdivision?

4.Howdoyourschoolmatesdescribeyou?（又接着问了大概意思是这对于你有

什么影响

5TellmehowdoyoutryyourbestintheCBRC?

6.hobby.

7WhatkindofBOSSyouwillbehappytoworkfor?

8中国银行业面临的挑战。

一是2006年12月11日中国参加世界贸易组织过渡期结束之后，外资银行将享受国

民待遇，他们在给中国银行业带来先进管理经验的同时，也必将凭借其先进的管理技术在高

端客户、零售业务领域和沿海兴旺地区与国内银行展开“真刀真枪”的直接竞争，对此，中

国的银行业必须有充分准备。

二是在已进行股份制改造的商业银行中，有效的公司治理机制，科学的鼓励约束机

制和资本风险约束机制尚没有完全形成，“三会”和高级管理层的责、权、利划分尚需要进

一步标准，这些有可能成为中国一些银行的“软肋".

三是中国银行业对金融风险的管理能力有待加强，尤其对市场风险、操作风险的识

别和监控能力尚属于起步阶段，必须引起高度重视。

四是金融创新能力和效劳水平与市场的需求相比还有明显差距，风险定价能力和管

理信息能力薄弱，人员素质难以适应创新和竞争需要，这些矛盾和问题亟待解决。

五是银行业生存开展的外部环境有待进一步改善，主要包括，银行业流动性过剩，

盈利压力较大，不良资产处置渠道有限，不良资产核销缺乏自主权，社会诚信意识薄弱等。

这些问题在不同银行的身上有不同的表现，有的相对好一些，有的相对差一些，在这种情况

下，就需要分类推进中国的银行业改革。

9如果你和同事对一件事情有不同的看法，如何达成一致。

1：what'sthedifferencebetweenbalancesheetandincomestatement?

利润表是按照”收入一费用=利润”编制的，它反映的是一个期间会计主体经营活动成果的变

动。资产负债表是按照“资产=负债十所有者权益”编制的，它反映的是某一时点会计主体全

部资产的分布状况及其相应来源。同时，它也包括了利润表等式所反映的结果。由于等式“

收入一费用=利润”的结果既会在利润表中反映，也会在资产负债表中反映。它门之间的联

系可以用等式"资产=负债十所有者权益+收入一费用”表示，这一等式揭示了资产负债表与

利润表之间的关系。

2.Whyhaveyouappliedforthisposition?

3.Whydoyouthinkyouaresuitableforthisposition,andwhatdifferentiates

youfromothercandidates?

1、简单地介绍自己

2、银监会和商业银行的关系

3、评价一下我国银行业改革的速度

英语方面：

其实就是找个话题聊聊，可惜我对口语准备得很不好，平时不愿意说和练，惨

需要准备的话题：

1）年度大事。好似去年考了对股市的看法，今年我遇到了地震相关的问题，其实还有奥运

会等一些大事都应该准备一下吧。

2）个人相关问题。比方以前看到有人被问hobby,还有别人怎么看他等等，总之自己的优

缺点还有自己的成功和失败等经历都应该准备一下。

3）银监局相关问题。比方对CBRC的了解，CBRC与你在学校所学的关系。

4）普通面试题的英文版本。比方如何处理同事的不同看法等。

1、什么是银行的资本？银行的资本有什么作用？

银行的资本是银行的投资人投入到银行中的各种资产的价值。在一般情况下无须归还，可以

长期周转使用。银行的资本除了用来维持银行的正常运转外，还具有弥补损失的作用。银

行的资本是否充足已经成了衡量一个银行是否稳健的重要指标之一。银行监管者常用的概念

包括监管资本(regulatorycaptial)＞经济资本(economiccapital)和会计概念上的帐

面资本(BookCapital)等。

2、银行的资本包括哪些内容？

一般来讲，对于会计概念上的帐面资本来说，是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所

有者权益局部，有时候我们也称之为权益资本(equitycapital)o

监管资本是银行的监管当局要求银行保有的资本。由于各个国家的法律和会计制度不同，对

监管资本的定义也有些不同。按照中国银监会?商业银行资本充足率管理方法?的规定，商

业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、

盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储藏、一般准备、优先股、可转换

债券和长期次级债务。

经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补

未预期损失(unexpectedlosses)所需要的资本。

3、什么叫次级债务？

“次级”来源于英文subordinated一词，意思是附属的、居于次要地位的，在银行术语中

一般用来表示债务的归还次序。次级债务是指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的

债务。也就是说，债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后，如果还有剩余财产的话,

才用来满足次级债权人的债权要求。因此，次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务,

对于债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。但是，对于债务人(即发行该债务或债券

的银行)来说，这种权利受到约束的债务能给他一种接近权益性资本的保证。即他的性质

介于普通负债和权益性资本之间。这也是长期次级债务只能被算作附属资本，而不能算作核

心资本的原因。

4、长期次级债务在计入银行资本时如何处理？

长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。如果长期次级债务要计入资本的

话，除了要满足一般次级债务的特点之外，中国银监会还规定，商业银行发行的次级债务

必须是无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。次级债务工具列入附属资本时，在距到期

日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年要累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，

第六年计入附属资本的数量为100%,第七年为80%,第八年为60%,第九年为40%,到第十

年的时候，就只能有20%了。

5、资本充足率出现的历史有多长？

过去，人们在判断银行的资本是否充足时，主要是把银行的资本和经营规模相比拟，即用资

本与总资产或总负债相比来衡量银行经营者对资本的放大作用，因此也称为杠杆比率。如果

杠杆比率过高的话，那么资本就相对缺乏。

但是，杠杆比率存在一个明显的缺陷就是没有考虑银行资产的风险大小。举例来说，当两家

银行具有相同的资本和资产规模，也就是杠杆比率相同时;如果一家银行持有的资产全部

是国库券，而另外一家银行持有的资产全部是房地产贷款。那么，很明显持有国库券的银行

的资本要比持有房地产贷款的银行的资本相对要充足。因此，在二十世纪七十年代中期以后，

人们引入了资本充足率的概念，使用资本与风险加权资产的比值来衡量资本的充足程度，我

们称之为资本充足率(CapitalAdequacyRatio),很多监管者和业内人士称之为CAR。因

此，资本充足率概念的出现也就是不到三十年的历史。

6、巴塞尔委员会是一个什么样的组织？

提到银行监管，就不能不提到巴塞尔委员会。巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行

行长建议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会，主要任务是讨论有关银行

监管的问题。成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、

瑞典、瑞士、英国和美国。巴塞尔委员会的办公地点设在国际清算银行的总部所在地瑞士的

巴塞尔。

7、什么叫？巴塞尔协议?？它与？巴塞尔核心原那么?是一回事吗？

?巴塞尔协议?和？巴塞尔核心原那么？是巴塞尔委员会制订的两个非常重要的、具有里程碑性

质的文件。尽管它们的内容都是关于银行监管的，但它们却是完全不同的两个文件。

?巴塞尔协议?是巴塞尔委员会在1988年制订的一个关于商业银行资本充足率计算方法的

协议，全称为?关于资本度量标准的国际趋同？。协议主要规定了：资本的定义，风险资产

的权重，国际活泼银行的资本充足率应到达8%的标准等内容。尽管该协议的内容不具有法

律约束力，但是十国集团各国的监管部门都一致同意在规定的时间内实施该协议。经过一

段时间的检验后，该协议显示出较高的可操作性和合理性，许多非十国集团国家也开始自愿

遵守该协议。

?巴塞尔核心原那么？也是由巴塞尔委员会起草，它的主要内容是关于银行监管的25条原那

么。目的是用于指导各国监管当局在从事银行监管时应遵循的一些原那么。这25条原那么

到底是银行监管的最低标准还是最正确作法，曾经引起过各个国家的剧烈争论。中国为这

25条原那么的制订也作出了非常重要的奉献，而且还针对这25条原那么进行了自我评估。

8、为什么要制订?巴塞尔新资本协议?？旧?协议?有哪些缺点？

1988年?巴塞尔协议?公布之后，巴塞尔委员会对协议进行了五次修改。前四次主要是语言

和措辞方面的改动，第五次（1996年1月）在协议中参加了市场风险的内容。考虑到巴塞

尔协议公布多年之后，银行业务、风险管理实践以及金融市场都发生了巨大变化，1999年

委员会决定对原协议进行较大的修改，以用一套更具风险敏感性的框架来取代原协议。目前,

这项工作正在进行当中，预计要到2006年才能正式完成。

原?协议?最大的缺点就是大家所批评的风险敏感性缺乏。止匕外，业界和学术界常常批评的？

协议？的缺点还包括诸如：协议缺乏法律约束力、对国际活泼银行不公平、以及引起了资本

在银行和非银行金融机构之间的不公平的配置、甚至还有人批评?协议?有可能会引起全球性

或地区性的信贷紧缩、扰乱商业银行的产品定价等。

9、巴塞尔新资本协议?主要的特点是什么？

?巴塞尔新资本协议?最突出的特点是它的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。商业银行必

须要满足8%的最低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检查。第三支柱是市场纪

律。

此外，？巴塞尔新资本协议?为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性，对信用风

险、市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。

对于信用风险，可以采用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对于市场风险可以采

用根本指标法、标准法和高级计量法。

?巴塞尔新资本协议?还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。

对新协议的争论目前还很多，但是，总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的敏感性。

10,当一家银行出现流动性缺乏时，监管当局可以采取哪些救援措施？（论述题）

商业银行一般都有应付流动性危机的紧急预案。但是，事实证明流动性危机很少会按照人们

预料的方式开展。一般来说，当银行最初遇到流动性问题时，可以采取以下措施。（-）从

银行同业借款。但是一旦市场上获知该银行遇到流动性危机，那么很难再从市场上获得资金,

否那么，融资本钱会相当高；（二）实现存款的多元化。但是，这一措施发生作用要相当长

的时间，远水难解近渴；（三）停止发放贷款。该措施在短期内会发生作用，但停止放款会

使银行最终失去利润、市场份额和公众对它的信心；（四）出售资产。该措施也可以在短期

内发挥作用。但是，一般来讲容易出售的资产都是质量较好的资产，而剩下的都是缺乏流动

性和质量差的资产，那么如果问题严重的话，银行的盈利性和清偿能力都会受到影响；（五）

资产证券化。通过这种机制银行可以在短期内通过出售证券化资产而获得流动性。但是从

长远的角度来看，如果借款人最后不能履约，这种做法并不能使银行免于承当损失；（六）

股东的支持。通过股东追加资本或者把股东在银行的存款转为期限较长的次级债务，有利

于改善银行的盈利性和流动性。（七）处理好与媒体的关系，尽量限制对银行不利的传闻；

（八）最后使用中央银行的最后贷款人的便利。

上述措施都有各自的局限性，因此应考虑银行的具体情况，采用不同的措施组合，从而找出

副作用最小的方案。

11、什么是贷款分类？目前我国实行了哪两种贷款分类方法？

银行根据审慎的原那么和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果

分析归类，这一过程称为贷款分类。对贷款进行分类是商业银行据以提取贷款损失准备金

的根底。我国实行的贷款分类方法有两种。一种是以期限为根底的贷款分类方法（termbased

loanclassification）,即按照贷款逾期的程度，以及其他贷款特征，将贷款划分为：正常、

逾期、呆滞、呆帐。这也是我们传统上所说的“一逾两呆”，后三类合称不良贷款。

另一种是以风险为根底的贷款分类方法（riskbasedloanclassification）0该方法是根

据借款人的还款能力，将贷款的质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次。这也

就是我们平时所说的贷款五级分类。后三类称为不良贷款。

不良贷款比率=不良贷款余额/贷款总额

相对而言，以风险为根底的贷款分类与以期限为根底的贷款分类相比拟，能够更加真实地反

映贷款的质量。该方法将逐步取代“一逾两呆”的方法。

12、贷款损失准备金包括哪些种类？

商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。

一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行

的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。

专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的归还情况、抵押品的市价、

担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国现行的?贷款损失准

备金计提指引？规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议

的计提比例进行计提。

特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备

金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特

别准备金。

13、贷款损失准备金的计提方法和比例是多少？

在很多西方兴旺国家，贷款损失准备金如何计提、计提比例是多少，都是由商业银行按照审

慎原那么自主决定的，计提标准主要是根据贷款分类的结果和对贷款损失概率的历史统计。

在转轨经济国家那么一般由监管当局确定计提原那么，确定计提比例的参照标准。

根据我国?银行贷款损失准备计提指弓I?规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余

额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷

款，计提比例为2版对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；

对于损失类贷款，计提比例为100虬其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以

上下浮动20机特种准备由银行