工程建设项目投资控制

工程建设项目投资控制1工程项目投资控制的基本概念

1.1工程建设项目投资

所谓工程建设项目投资，普通是指进行某项工程建设耗费的全部费用，即该工程项目有计划地进行固定资产再生产和形成对应无形资产和铺底流动资金的一次性费用总和。它重要由设备工器具购置投资、建筑安装工程投资和工程建设其它投资构成。

1.2投资控制

所谓投资控制就是为尽量好地实现建设项目既定的投资额而进行的一系列工作，其基本目的是使既定投资额不被突破，或在突破既定投资额已不可避免的状况下，使突破的幅度尽量小。

2投资控制的基本原则

建设项目投资控制是每个投资者所关心的重要内容之一，就工程项目建设而言，投资控制应贯穿于项目建设的全过程。从现在的投资控制来看，通过对项目建议书和可行性研究阶段投资估算的审批和项目法人负责制的实施，投资规模得到了有效控制。

为了进行工程建设项目的有效投资控制，除要运用控制论的普通原理之外，还需坚持下列几项基本原则：

2.1动态控制

由于建设项目建设周期长，在项目实施过程中受到的干扰因素多，如社会、经济、自然等方面的干扰，因而实际投资偏高于概（预）算投资的状况发生，这就需要不停地进行投资控制即动态控制。任何投资控制方法都不可能一劳永逸，原有的矛盾和问题解决了，还会出现新的矛盾和问题。因此投资控制人员应根据投资计划值与实际值比较的成果，分析其产生偏差的因素，采用针对性方法。

2.2主动控制与被动控制相结合

被动控制是减少偏差的活动体现为被动性的控制，这种控制的基本特点是：如果实际值与计划值之间没有偏差或所出现的偏差在允许范畴之内，不采用方法，系统活动仍按原样运行；一旦实际值与计划值之间出现偏差或偏差超出允许范畴，就采用纠偏方法。

主动控制是减少偏差的活动体现为主动性的控制。它与被动控制的区别在于把控制的重点放在偏差发生之前，即在系统目的拟定之后，首先全方面分析多个干扰因素及其造成系统目的偏差的可能性和程度，并采用防止方法以避免干扰的发生或减轻干扰的程度，从而尽量避免偏离系统目的或减少系统目的的偏离程度。

对于建设项目的投资控制系统来说，由于控制周期较长，每一控制周期所可能发生的目的偏差程度较大，目的偏离的后果亦较严重，因而仅仅采用被动控制就难以确保系统目的的实现。从另首先来看，建设项目的投资控制系统仅仅采用主动控制又是不可能的，这是由于无论采用什么防止方法，都不可能确保不发生干扰，也不能确保系统目的不偏离，因而在实际建设项目投资中主动控制总是与被动控制相结合的。

2.3全过程控制

建设项目的实施阶段，涉及设计准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修阶段。在建设项目的实施过程中，首先累计投资在设计准备阶段和设计阶段缓慢增加，进入施工阶段后则快速增加，至施工后期，累计投资的增加又趋于平缓。另首先，节省投资的可能性在设计准备阶段和设计阶段由100％快速减少，至施工开始时已降至10％左右，其后的变化就相称平缓了。这表明即使建设项目的实际投资重要发生在施工阶段，但节省投资的可能性却重要在施工以前的阶段。

因此，所谓全过程控制，规定从设计准备阶段开始就进行投资控制，并将投资控制工作贯穿于建设项目实施的全过程，直至项目结束。在明确全过程控制的前提下，还要特别强调早期控制的重要性，越早进行控制，投资控制的效果越好，节省投资的可能性越大。

2.4全方位控制

工程建设项目的投资由地价、建安工程费、配套费、前期费等构成。全方位控制，就是对这些费用都要进行控制，既要分别进行控制，又要从项目整体出发进行综合控制。

3投资失控的因素分析

建设项目概算超估算、预算超概算、决算超预算的现象称为投资失控。引发投资失控的因素是多方面的，就项目本身而言，具体有：

3.1建设前期工作深度不够，项目决策缺少科学性

近年来，由于强调了可行性研究和技术经济评价，建设前期工作比过去有所进展。但是，不进行可行性研究就草率“上马”的项目仍然时有发生，致使某些建设项目决策缺少科学性，控制项目投资和提高投资效益往往成为一句空话。有的建设项目即使做了可行性研究，但内容和数据不实，流于形式，一开始就使项目投资失控。

3.2对设计缺少有效约束，设计超原则现象严重

工程设计是一项技术性很复杂的工作，在实施过程中有某些修改或变更是难免的，有时是非常必要的，可能成为节省投资的重要途径。但是，实践中的设计修改或变更，有的是由于建设单位的规定，有的则是由于前一阶段设计过于粗糙或因功效和构造解决不当引发的，并且其成果大多是超原则、增投资。造成这种现象的因素，在于设计单位重要只负技术责任，基本不负经济责任，没有限额设计的严格规定。

3.3投资估算、设计概（预）算本身不准

这重要体现在两个方面：其一，缺项或漏项，往往对前期工程、配套设施、特殊技术方法考虑不周；其二，仍按静态办法编制，有关材料和设备价格的上涨、物价指数、人工费提高、利息、风险等因素均未考虑；有时虽有所考虑，但与实际状况相差甚远。这就使得投资估算、设计概（预）算失去了控制投资的作用。

3.4施工承包合同过于简朴，建设单位管理（监理）不力

建设项目周期长，在项目实施过程中会碰到许多干扰因素，有的属建设单位责任，有的则属承包单位责任。实践中有些施工单位高估算，或与建设单位互相扯皮，钻空子增加造价的现象并不鲜见。某些建设单位有关人员不熟悉监理业务，不清晰自己的责任，经常使自己陷入被动的境地。

3.5投资控制工作带有随意性，缺少严格的工作程序和科学的办法

即使实施建设监理的项目，大多也停留在验工计价和控制工程款支付的阶段，这就根本谈不上主动控制和动态控制，不能做到防患于未然，而往往是事后算帐，重复交“学费”。以上因素能够归纳为两个方面：一是投资目的拟定得不合理，二是在项目实施过程中未能进行有效的全过程控制。

4项目投资控制方法

工程建设项目投资控制工作是建设经济的重要工作之一，也是每个投资者所关心的重要内容之一，对国家的经济建设发展起着举足轻重的作用。改革开放二十年，在我国经济建设获得了辉煌的成就的同时，工程项目投资控制工作也获得了令人瞩目的成就。

实践证明，搞好工程建设项目投资控制工作不仅要有业务素质高的建设项目投资控制的专门人才，做到全方位、全过程有重点的控制，并且建设项目投资控制和监督更应从组织、技术、经济、合同等多方面采用方法。

4.1组织方法

（1）通过建立合理的项目组织构造，在项目管理班子中贯彻投资控制的人员、任务分工和职能分工。

（2）委托或聘任有关咨询单位或有经验的工程经济人员做好工程造价控制及管理工作；

（3）主动推行项目设计、施工、材料采购等的招投标制度。

4.2技术方法

（1）做好设计方案的技术经济论证，优选最佳设计方案；

（2）主动推行限额设计；

（3）做好施工图预算和工程招标标底的审查工作；

（4）采用减少消耗、提高工效的新工艺、新技术、新材料；

4.3经济方法

（1）编制资金使用计划，拟定、分解投资控制目的；

（2）进行工程计量；

（3）复核工程付款帐单，签发付款证书；

（4）在施工过程中进行投资跟踪控制，定时地进行投资实际支出值与计划目的值的比较；发现偏差，分析产生偏差的因素，采用纠偏方法；

（5）对工程施工过程中的投资支出做好分析与预测，经常或定时向业主提交项目投资控制及其存在问题的报告。

4.4合同管理

（1）做好工程施工统计，保存多个文献图纸，特别是注有实际施工变更状况的图纸。注意积累素材，为对的解决可能发生的索赔提供根据，参加解决索赔事宜。

（2）参加合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。

4.5信息管理

定时收集工程项目投资规划信息、投资耗用状况信息、已完毕的任务量状况信息和建筑市场人、材、物等数据，定时进行投资对比分析。

5优化设计与工程建设项目投资控制

从现在的投资控制来看，通过对项目建议书和可行性研究阶段投资估算的审批和项目法人负责制的实施，投资规模得到了有效控制，象以前那种投资无底洞，工期马拉松的现象已基本杜绝。设计阶段通过限额设计，使设计概算超投资估算的现象得基本到了控制。施工阶段通过招标投标和施工监理的全方面推行，使工程预算投资得到了合理的拟定和有效控制，通过造价咨询服务部门和审计部门对工程结算和决算的审核，剔除了其中的不合理部分，使该阶段的投资也得到了应有的控制。但如何通过优化设计来有效控制投资，尚未得到广泛重视。

5.1优化设计对建设项目投资的影响

5.1.1设计方案直接影响投资

工程建设过程涉及项目决策、项目设计和项目实施三大阶段。进行投资控制的核心在于决策和设计阶段，而在项目作出投资决策后，其核心就在于设计。据研究分析，设计费普通只相称于建设工程全寿命费用的1%下列，但正是这少于1%的费用对投资的影响却高达75%以上，单项工程设计中，其建筑和构造方案的选择及建筑材料的选用对投资又有较大影响。据统计，在满足同样功效的条件下，技术经济合理的设计，可减少工程造价5%～10%，甚至可达10%～20%，如某无线电厂的多层框架构造厂房(4层)，设计单位按常规设计为独立基础，由于多层厂房荷载较大，致使独立基础的单体尺寸较大，埋深较深(-3.2m)，事后经其它设计人员分析如采用柱下条基，可节省大量的砼，并可减少埋深减少土方开挖，相比可节省投资20多万元；某两幢功效、构造、面积、基础形式均相近的综合楼，其中一幢因考虑立面效果设立了多处装饰柱及装饰线条，致使该部分费用相差10多万元，真可谓是笔下一条线，投资花万千扰。

5.1.2设计质量间接影响投资

据统计，在工程质量事故的众多因素中，设计责任多数占40.1%，居第一位。不少建筑产品由于缺少优化设计，而出现功效设立不合理，影响正常使用。有的设计图纸质量差，专业设计之间互相矛盾，造成施工返工、停工的现象；有的造成质量缺点和安全隐患，给国家和人民带来巨大损失，造成投资的极大消费。震惊全国的宁波大桥事故就是这方面的典型例证。

5.1.3设计方案影响经常性费用

优化设计不仅影响项目建设的一次性投资，并且还影响使用阶段的经常性费用，如暖通、照明的能源消耗、清洁、保养、维修费等，一次性投资与经常性费用有一定的反比关系，但通过优化设计可努力谋求这两者的最佳结合，使项目建设的全寿命费用最低。

5.2搞好优化设计的几点建议

5.2.1主管部门应加强对优化设计工作的监控

为确保优化设计工作的进行，开始可由政府主管部门来强制执行，通过对设计成果进行全方面审查后方可实施。作为《建设工程质量管理条例》的配套文献之一的《建筑工程施工图设计文献审查暂行方法》已由建设部建设［］41号文颁布施行，它的实施将对控制设计质量提供重要确保。但《方法》规定的审查重要是针对设计单位的资质、设计收费、建设手续、规范的执行状况、新材料新工艺的推广应用等方面的内容，缺少对方案的经济性及功效的合理性方面的审查规定，因此建设主管部门在执行《方法》的同时，应增加人员配备和审查力度，对设计成果进行全方面审查。

（2）应加强对设计市场的管理力度，严格通过资质管理、人员注册、设计招标、图纸审查等环节来规范设计市场，减少黑市设计。

（3）运用主管部门的职能，总结推广原则规范、原则设计、公布合理的技术经济指标及考核指标，为优化设计的进行提供良好服务。

5.2.2加紧设计监理工作的推广

优化设计工作的推行，仅靠政府监控还不能满足社会发展的规定，设计监理已成为形势所迫、业主所需。通过设计监理可打破设计单位自己控制自己的单一局面。因此，主管部门应在搞好政府监理的同时，首先应尽快建立设计监理单位资质的审批条件，加强设计监理人才的培训考核和注册，制订设计监理工作的责职、收费原则等；另首先通过行政手段来确保设计监理的广度，为设计监理的社会化的提供条件。

5.2.3建立必要的设计竞争机制

为确保设计市场的公平竞争，设计经营也应采用招标投标。

（1）应成立正当的设计招标代理机构；

（2）各地方主管部门应建立对应的规定，符合条件的项目必须招标；

（3）业主对拟建项目应有明确的功效及投资规定，有编制完整的招标文献；（4）招标时应对投标单位的资质信誉等方面进行必要的资格审查；

（5）应设立健全的评标机构合理的建设评标办法，以确保设计单位公平竞争，并限制业主在项目上的随意性。

设计单位为提高竞争能力，在内部管理上应把设计质量同个人效益挂钩，促使设计人员加强经济观念，把技术与经济统一起来，通过室主任、总工程师与造价工程师层层把关，共同控制设计过程。

5.2.4完善对应的法律法规

优化设计的推广还应有一定的法律法规作为确保，现在已有《合同法》、《建筑法》、《招投标法》、《建筑工程质量管理条例》等在规范