公司业务流程图

公司业务流程图1某家电公司营销分公司业务流程图51.1采购业务流程61.1.1采购业务流程71.1.1.1发中转仓采购业务流程图71.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述91.1.2采购退货业务101.1.2.1采购退货审核流程101.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图101.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述111.1.2.2采购退货（总部未开发票）解决业务121.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图121.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述141.1.2.3采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图151.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述171.1.2.4采购退货（折让证明方式）解决业务181.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）解决业务流程图181.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述201.1.3采购暂估业务解决211.1.3.1采购收货当月暂估解决211.1.3.1.1采购收货当月暂估解决业务流程图211.1.3.1.2采购收货当月暂估解决业务流程描述221.1.3.2采购暂估单到冲回解决231.1.3.2.1采购暂估单到冲回解决业务流程图231.1.3.2.2采购暂估业务流程描述241.2销售业务251.2.1销售业务流程261.2.1.1正常商品销售业务流程261.2.1.1.1正常商品销售业务流程图261.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述281.2.1.2委托代销业务291.2.1.2.1委托代销业务流程图291.2.1.2.2委托代销业务流程描述311.2.1.3自营店销售业务321.2.1.3.1自营店销售业务流程图321.2.1.3.2自营店销售业务流程描述341.2.1.4售后直销业务351.2.1.4.1售后直销业务流程图351.2.1.4.2售后直销业务流程描述371.2.2销售退货业务流程381.2.2.1销售退货审核流程381.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图381.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述401.2.2.2业务销售退货业务流程411.2.2.2.1业务销售退货业务流程图411.2.2.2.2业务销售退回业务流程描述431.2.2.3未开发票销售退货业务流程441.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图441.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述451.2.2.4退发票方式销售退货业务流程461.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图461.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述471.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程481.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图481.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述491.2.2.6需定级销售退货解决业务流程501.2.2.6.1需定级销售退货解决业务流程图501.2.2.6.2需定级销售退货解决流程描述511.2.3销售换货解决流程521.2.3.1销售换货解决流程图521.2.3.1.1销售换货解决流程描述531.3仓存业务541.3.1库存调拨业务流程541.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程551.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图551.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述561.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程571.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图571.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述581.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程591.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图591.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述601.3.2售后换货业务流程611.3.2.1周转机售后领用业务流程611.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图611.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述621.3.2.2三包机补差解决业务流程631.3.2.2.1三包机补差解决业务流程图631.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述641.3.2.3三包机换货解决业务流程651.3.2.3.1三包机换货解决业务流程图651.3.2.3.2三包机换货业务流程描述661.3.2.4等级品入库解决业务流程671.3.2.4.1等级品入库解决业务流程图671.3.2.4.2等级品入库业务流程描述681.3.3售后收销售退货代管解决流程691.3.3.1售后收销售退货代管解决流程图691.3.3.1.1售后收销售退货代管解决流程描述701.4其它业务711.4.1总部直发客户销售业务流程711.4.1.1总部直发客户销售业务流程图711.4.1.2总部直发客户销售业务流程描述741.4.2分公司配送方式销售业务流程751.4.2.1配送领货解决业务751.4.2.1.1配送领货业务流程图751.4.2.1.2配送领货业务流程描述761.4.2.2配送销售业务771.4.2.2.1配送销售业务流程图771.4.2.2.2配送销售业务流程描述782附件（流程图编制阐明）792.1目的792.2办法792.3规定792.4某家电公司营销公司业务流程图惯用符号阐明803某家电公司营销××系统项目业务流程确认81.编码档案编码档案管理指由顾客建立编码档案的工作。设立完账套的参数后，在录入各账簿期初余额之前，应先设立有关的编码。所谓编码，是指您单位比较固定的数据资料，例如部门.职工.客户.供应商.商品等。这些资料，您在进行单据解决或账表查询时，会经常重复使用。有类别管理的有商品.供应商.客户。所谓编码类别，是对项目进行分类，例如商品类别，它类似于商品级次管理，只是它将商品非明细级次单独拿出来，作为单独的一类级次编码进行管理。这样在编码卡片编码号中，您可不考虑级次的编码的内容，可尽量将编码设立得简朴些。而在卡片中，通过一种项目选择编码对应的的编码类别，同样可达成级次管理的目的。有编码级次管理的有仓库货位.部门及上述的类别编码，级次的上下关系是通过"-"区别的，例如："01"为服装类，"01-01"为服装下的衣帽类，以这类推。没有类别及级次管理的编码有职工.外币汇率.付款方式。编码档案管理重要有下列内容：计量单位商品编码档案仓库货位编码档案部门职工编码档案供应商编码档案客户编码档案外币汇率编码档案付款方式编码档案自定义项目编码档案2.期初建账期初建账指您初次使用时，建立各账簿期初余额的工作。如果您初次使用本系统，一定要在建立编码之后录入单据之迈进行期初余额录入，内容和办法以下：建立商品账期初余额建立应付款账期初余额建立应收款账期初余额3.采购业务采购业务涉及：采购订货.采购入库.采购发票管理。（1）采购订货采购订货：指您在购置商品时，通过与供货单位签定合同，拟定购进商品.代销商品的业务活动。采购订货解决：它是通过系统内的采购订单进行解决的。系统内的采购订单是统计您与供应商签定采购和受托代销合同.订单的重要信息的单据。采购订单用途：它的用途是统计采购和受托代销合同.订单的重要内容，可生成采购入库单或受托代销入库单，反映监督到货状况，能够随时查询理解合同.订单的执行状况。（2）采购入库采购入库业务：指您从供应商采购商品及对采购商品验收入库的业务，它是通过系统内的采购入库单解决的。采购入库解决：实际采购业务中的采购入库，采购退货.直运采购.直运采购退货.采购退补价等业务，均通过系统内的采购入库单进行解决，采购入库单是统计采购商品信息和采购商品入库信息的单据。采购入库单用途：它统计采购商品信息，同时统计商品入库业务信息，它又是进行采购结算的根据。通过它可随时查询统计采购的商品和商品验收入库状况.退货状况。（3）采购发票采购发票：指您接到各供应商转来的增值税发票.普通发票及其所附清单等原始票据。发票解决：原始采购票据是通过系统内采购发票进行解决的。系统内的采购发票是统计您接到的各供应商转来的采购原始票据信息的单据。发票用途:通过它可统计原始采购票据的信息，可随时查询统计采购发票数据。可由采购入库单.受托结算单生成，以反映和监督发票对应的入库状况和受托代销商品结算状况。4.销售业务销售业务涉及销售报价业务.促销业务.销售订货.销售出库.销售发票管理。（1）销售订货销售订货：指您在商品销售时，通过与客户签定合同，拟定销售商品.委托代销商品的业务活动。销售订货解决：它是通过系统内的销售订单进行解决的。系统内的销售订单是统计您与客户签定销售和委托代销合同.订单的重要信息的单据。销售订单用途：它的用途是统计销售和委托代销合同.订单的重要内容，可生成销售出库单或委托代销出库单，反映监督发货状况，能够随时查询理解合同订单的执行状况。（2）销售出库销售出库业务：指您销售给客户商品及对商品验货出库的业务。销售出库解决：实际销售业务中的销售出库.销售出库商品签收.销售退回.直运销售.直运销售退货.销售退补价等业务，是通过系统内的销售出库单进行解决的。销售出库单是统计您销售货品及验货出库和销售退回.销售退补价信息的单据。销售出库单用途：它统计销售出库业务的信息，同时它又是进行销售结算的根据。通过它可随时查询统计销售商品和商品验货出库状况.退回状况。（3）销售发票销售发票：指您给客户开具的增值税发票.普通发票及其所附清单等原始票据。发票解决：原始销售票据是通过系统内销售发票解决的。系统内的销售发票是统计您开具给各客户的原始销售票据信息的单据。发票用途:通过它可统计原始销售票据的信息，可随时查询统计销售业务数据。可由销售出库单.受托结算单生成，以反映和监督发票对应的发货出库状况。（4）销售报价销售报价:销售业务中，向客户报价较为频繁及重要。此处的报价业务管理，可通过动态参考数据，如客户的应收账款.商品库存数.参考售价.最低报价限额等拟定报价。您也可参考历史交易数据.历史报价数据等参考拟定报价。有关报价信息，您还可在账表查询中查询。您在主菜单中单击【购销调存】功效，然后在其下级菜单中单击【销售业务】，再单击【报价单】功效即可。（5）促销业务促销单:运用节假日促销打折，是商家惯用的促销方略，为了满足某些公司或超市在某些特定的日期（如五一.国庆节.元旦）对全部或部分商品采用特殊销售价格的规定，本系统提供了限时促销功效。您在主菜单中单击【购销调存】功效，然后在其下级菜单中单击【销售业务】，再选中【促销单】即可。在促销单中设立了商品的促销价.促销期限，在编辑销售单时系统会自动带出促销价，过了促销期又自动恢复原商品设定价。5.库存业务其它入库：录入非采购商品入库的数据。（采购商品入库在采购入库单解决），他登记库存商品明细账和仓库货位商品账。其它出库：录入非销售商品出库的数据。（销售商品出库在销售出库单解决），他登记库存商品明细账和货位商品账。组装拆卸：如已在商品卡片中建立了“商品部件”，则该商品可使用组装拆卸单，他登记库存商品明细账和货位商品账。商品调拨：录入商品在公司内部各仓库间调拨的数据，他登记货位商品明细账。商品调价：他只是统一调节商品卡片中的批发价格，他事实上不登记库存商品明细账，只对账中的数据起参考作用。商品盘点：录入仓库实物盘点的数据，他生成其它出入库单。受托代销业务：系统内的受托代销业务涉及：受托代销商品入库解决.受托代销商品结算解决.受托代销商品有关的账簿。委托代销业务：系统内的委托代销业务涉及：委托代销商品出库解决.委托代销商品结算解决.委托受托代销商品有关的账簿。商品成本核算：当您需要进行商品成本核算时，只要选择商品即可按您在账套设立中选定的办法进行成本核算，见商品成本核算解决的介绍。（1）其它入库其它入库：指多个非购进商品入库的业务。如借入商品入库.接受捐赠商品入库.盘盈商品入库及其它形式的非购进商品入库的业务。入库解决：其它非购进商品入库业务是通过系统内的其它入库单进行解决的。其它入库单是统计“捐赠.借入”等多个非购进商品入库信息的单据。用途：他的用途是统计发生的多个非购进商品入库的信息。可对“盘盈.捐赠.借入”等非购进业务管理，可随时查询统计非购进入库业务数据。（2）其它出库其它出库：指多个非销售商品出库的业务。如借出商品.捐赠商品出库.盘亏商品出库.及其它形式的非销售商品出库业务。出库解决：其它非销售商品出库业务是通过系统内的其它出库单进行解决的。其它出库单是统计“盘亏.捐赠.借出”等多个非销售商品出库信息的单据。用途：他的用途是统计发生的多个非销售商品出库的信息。通过他可对“盘亏.捐赠.借出”等非销售出库业务进行管理，可随时查询统计非销售出库业务数据。（3）商品调拨商品调拨：指商品在公司内部各仓库之间调入.调出的业务。调拨解决：公司内部仓库货位间调拨商品的业务是通过系统内的商品调拨单进行解决的，他是统计商品在公司内部各仓库之间调拨信息的单据。单据用途：他的用途是统计商品在各仓库间调入.调出的信息。通过他可对调拨业务进行管理，可随时查询统计调入.调出业务数据。（4）商品调价商品调价：指您调节商品售价的业务。调价解决：成批或单个调节商品售价是通过系统内商品调价单进行解决的。用途：他的用途是统计公司对商品售价进行调节的信息，仅调节商品卡片中的参考售价。（5）组装拆卸商品组装拆卸：指用散件组装成商品和单个商品构成一种套装商品的业务，或者是将商品拆成散件和将整套商品拆成单个商品的业务。组装拆卸解决：如果您有组装拆卸商品的业务，或者有组套.拆套的业务，您就用系统内的组装拆卸单进行解决。组装拆卸单是统计公司对商品进行组装拆卸或组套.拆套信息的单据。组装拆卸用途:他的作用是统计公司对商品进行组装拆卸或组套.拆套的信息，形成组装拆卸类的出入库。组装拆卸业务示例：如用主机板.CPU.内存条.硬盘.软驱.多功效卡.电源.显示屏等组装计算机。通过录入商品组装拆卸单，就可完毕对商品组装拆卸的管理。如您想套装一种化妆品礼盒，构成礼盒的部件商品为250毫升洗发液1瓶.200毫升洗浴液1瓶.香皂1块.洗面奶1瓶。通过录入商品组装拆卸单，您就可统计“套装礼盒”与构成他的具体商品之间的数量关系信息，随时查询统计商品组装拆卸产生的商品其它出入库状况。（6）商品盘点商品盘点：指对公司各仓库货位的商品结存数量进行实地盘点的业务。盘点解决：对仓库货位的商品实地盘点的成果，是通过系统内的盘点单进行解决的。盘点单是统计各仓库货位商品盘点信息的单据。盘点用途：他可统计对各部门.各个仓库的商品分批进行盘点的信息，拟定商品盈亏的数量，监督商品账存.实存的相符状况。盘点单的盈亏成果，形成商品其它出入库的数据。（7）受托代销业务通过受托入库单录入期初结存的受托代销商品。如需管理订单，则录入采购订单，统计受托代销商品的订货信息。受托商品到货后，录入受托入库单或由订单生成受托入库单。受托代销入库单登记受托代销商品账，代销商品款账。受托代销商品销售时同库存商品同样，录入销售出库单进行解决。需要与供应商结算代销商品时，录入受托结算单。受托结算单登记受托代销商品账.代销商品款账，如当时未付款，则自动登记应付款账。需要管剪发票时，收到对方开具的发票后，可在发票处由受托结算单生成发票。（8）委托代销业务通过委托出库单录入期初结存的委托代销商品。如需管理订单，则录入销售订单，统计委托代销商品的订货信息。委托商品发货后，录入委托出库单或由订单生成委托出库单，自动登记委托代销商品账。需要与客户结算委托代销商品时，录入委托结算单，自动登记委托代销商品账。如当时未收到货款，则自动登记应收款账。如当时收到货款，则关联到收款单即可。需要管剪发票时，开具给对方发票后，在发票处由委托结算单生成发票。（9）成本计算系统为您提供了3种商品进价成本核算办法，只能选择其中的一种办法，全部商品均按所选的一种办法核算成本。没提供多个商品之间，选择不同的成本核算办法。具体算法描述见操作手册。加权平均法移动平均法先进先出法（1）收入业务收入业务：指您收到的一切销售款项的业务。涉及公司收到全部现金.银行存款。收款解决：您全部销售收款业务的解决，是通过系统内的收款单据完毕的。收款单是指出纳人员统计一切收取销售款项信息的单据。单据用途：凡收到的任何款项，只要属于销售业务，均应通过此单据统计。它是登记现金.银行存款资金报表的根据，是核销应收款的根据，是统计收款及核销款项数据的根据。（2）支出业务支出业务：指您支付一切采购款项的业务。涉及公司支付的全部现金.银行存款。付款解决：您全部采购付款业务的解决是通过系统内的付款单据完毕的。付款单是指出纳人员统计一切支付采购款项信息的单据。单据用途：凡支付的任何款项，只要属于采购业务，均应通过此单据统计。它是登记现金流水账.银行存款流水账的根据，是核销应付款的根据，是统计付款及核销款项数据的根据。（5）报表查询系统内全部报表的查询，全在“账册”功效中进行集中管理，全部账册报表，涉及您所建的账册报表，均寄存在下面几个目录中，内容以下：商品账表：以商品为线索的账册报表均寄存在此目录下，无论您是新建有关商品的账册报表，还是查询已存在的商品账册报表，选择此目录即可，内容以下：(1)库存商品汇总表：它是反映某会计期间的商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等库存商品增减变化和结存状况的报表。通过它可及时掌握库存的状况，为您制订采购和销售商品的规划，提供具体的资料。(2)库存商品明细账：它是持续地.系统地统计的商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等库存商品增减变化和结存状况的账簿。它的增加方是根据采购入库单.受托结算单.其它入库单登记的.它的发出方是根据销售出库单.委托结算单.其它出库单等单据计算成本后登记的。(3)货位商品汇总表：它是反映某会计期间的各个仓库货位的商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等商品实物数量增减变化和结存状况的报表。通过它可及时掌握仓库实物库存的数量，便于您加强对仓库商品进行管理。(4)货位商品明细账：它是持续地.系统地统计的各个仓库货位商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等商品实物数量增减变化和结存状况的账簿。它的增加方是根据采购入库单.受托入库单.其它入库单.组装拆卸单.商品调拨单登记的.它的发出方是根据销售出库单.委托出库单.其它出库单.组装拆卸单.商品调拨单登记的。（5)货位商品对照表：它是反映某会计期间的各个仓库货位的商品期初结存.本期增加.本期减少和期末库存等商品实物数量增减变化和结存状况的报表。它与货位商品汇总表不同的是显示格式不同，另外在条件查询时，能够按商品自定义项查询（有组装拆卸或调拨单时，自定义查询条件不可用）。(6)货位商品销售对照表：它与货位商品对照表不同之处：这张表只显示商品不同货位销售数量.期末结存数量，至于受托/委托业务，其它入库/出库业务，商品调拨业务造成不同货位数量的变化不需要在此表中体现。(7)商品进销存表：它是反映某会计期间的商品期初结存.本期增加.本期销售收入.销售成本.销售毛利和期末库存等库存商品状况的报表。通过它可及时掌握各个商品的进.销.存的状况，理解各个商品的毛利状况，为您制订销售商品决策提供具体的资料。(8)商品货位表：它是反映到现在会计月时的各个商品在各个仓库货位结存数量的报表。通过它可及时掌握商品在各个仓库结存的实时状态，便于您加强对仓库商品进行管理。(9)商品库存状况表：它是反映某会计期间的商品各类出入库数据和结存数据的报表。通过它可理解采购入库.受托结算.其它入库和销售出库.委托结算.其它出库的具体状况。(10)商品使用期表：它是反映商品保质期状况的报表。如果您管理了商品的保质期，通过此表可反映商品到“到期日”的天数和超出“到期日”的天数，便于您及时解决快到期的商品，加强商品保质期的管理。(11)商品超储短缺表：它是反映各个仓库货位商品短缺和积压状况的报表。通过它可及时理解多个商品的短缺和积压状况，为您制订采购和销售商品的规划提供资料。(12)期初库存商品一览表：它是反映您在启用账套之前录入的期初库存商品数据的报表。(13)其它入库单一览表：涉及其它入库单.由盘盈生成的其它入库单.调拨单调入信息.组装单的组装商品信息.拆卸单的散件商品信息等单据信息以列表的形式完整反映出来。(14)其它出库单一览表：涉及其它出库单.由盘亏生成的其它出库单.调拨单调出信息.组装单的组装商品信息.拆卸单的拆卸商品信息等单据信息以列表的形式完整反映出来。供应商账表：以供货单位为线索的账册报表均寄存在此目录下，无论您是新建有关供应商的账册报表，还是查询已存在的供应商账册报表，选择此目录即可。内容以下：(1)应付款汇总表：它是反映某会计期间的所欠各个供应商购货款状况的报表。通过它可及时掌握所欠各个供应商货款，为加强资金管理提供具体的资料。能够按部门.业务员查询各部门或各个业务员所经办的欠购货款状况。(2)应付款明细账：它是持续地.系统地统计所欠各个供应商购货款账簿。它反映应付款增加.承付的应付款和应付款余额。它的增加方是根据未现款结算的采购入库单.受托结算库单登记的.它的减少方是根据付款单登记的。(3)受托代销商品汇总表：它是反映某会计期间受各个供应商委托的代销商品期初结存.本期增加.本期结算和期末未结算的代销状况的报表。通过它可及时掌握受托代销商品的状况，为您进行代销商品结算，制订商品进货的规划，提供具体的资料。(4)受托代销商品明细账：它是持续地.系统地统计受各个供应商委托的代销商品的账簿。它反映受托代销商品增加.受托代销商品结算和期末未结算的受托代销商品。它的增加方是根据受托入库单登记的.它的减少方是根据受托结算单登记的。(5)受托代销商品款汇总表：它是反映某会计期间受各个供应商委托的代销商品款的报表。它反映各个供应商代销商品款增加.代销商品款结算和期末未结算的代销商品款。通过它可及时掌握受托代销商品所形成的代销商品的状况，为您进行代销商品的结算，提供具体的资料。(6)受托代销商品款明细账：它是持续地.系统地统计受各个供应商委托的代销商品所形成的代销商品款【该公司其它信息】销售与收款循环的特性重要涉及两部分内容：一是本循环所涉及的重要凭证和会计统计；二是本循环中的重要业务活动。（1）重要凭证和会计统计：①顾客订货单。②销售单。销售方内部解决顾客订货单的根据。③发运凭证。在发运货品时编制，可作为向顾客开票收款的根据。④销售发票。会计账簿中统计销售的业务的基本凭证。⑤商品价目表。⑥贷项告知单。用来表时销货退回或销售折让而引发的应收销货款减少的凭证。⑦应收账款明细账。⑧主营业务收入明细账。⑨折扣与折让明细账。⑩汇款告知书。汇款告知书是一种与销售发票一起寄给顾客，由顾客在付款时再寄回销货单位的凭证。采用汇款告知书能使现金立刻存入银行，能够改善资产保管的控制。○11现金日志账和银行存款日志账。○12坏账审批表。仅在公司内部使用。○13顾客月末对账单。○14转账凭证。○15收款凭证。（2）销售与收款循环中的重要业务活动①接受顾客订单。整个销售与收款循环的起点。诸多公司在同意了顾客订单之后，下一步就应编制一式多联的销售单。销售单是证明管理当局有关销售交易的“存在或发生”认定的凭据之一，也是此笔销售的交易轨迹的起点。②同意赊销信用。由信用管理部门同意。设计信用同意控制的目的是为了减少坏账风险，因此，这些控制与应收账款净额的“估价或分摊”认定有关。③按销售单供货。仓库按经同意的销售单供货。④按销售单装运货品。供货与装运货品应分离，能够避免装运职工在未经授权的状况下装运产品。⑤向顾客开具账单。这项功效针对的重要问题是：一与否对全部装运的货品都开具账单（完整性）？二与否只对实际装运的货品才开具账单，有无重复开具账单或虚构交易（存在或发生）？三与否按已授权同意的商品价目表所列价格开具账单（估价或分摊）？开具发票的控制程序：一开具账单部门职工在编制每张销售发票之前，应独立检查与否存在装运凭证和对应的经同意的销售单；二应根据已授权的同意的商品价目表编制销售发票；三独立检查销售发票计价和计算的对的性；四将装运凭证上的商品总数与对应的销售发票上的商品总数进行比较。⑥统计销售。统计销售的控制程序：一只根据附有有效装运凭证的和销售单的销售发票统计销售；二控制全部事先持续编号的销售发票；三独立检查已解决销售发票上的销售金额同会计统计金额的一致性；四统计销售的职责应与解决销货交易的其它功效相分离；五对统计过程中所涉及的有关统计的接触予以限制，以减少未经授权同意的统计发生；六定时独立检查应收账款的明细账与总账的一致性。七定时向顾客寄送对账单，并规定顾客将任何例外状况直接向指定的未涉及执行或统计销货交易循环的会计主管报告。统计销售职能，注册会计师重要关心销售发票与否统计对的，并归属适宜的会计期间。⑦办理和统计现金、银行存款收入。要点：如数、及时统计并存入银行。（汇款告知书）⑧办理和统计销货退回、销货折让与折扣。要点：恰当授权、职责分离。（贷项告知单）⑨注销坏账。要点：证据确凿，恰当审批，及时调账。⑩提取坏账准备。坏账准备提取的数额必须能够抵补公司后来无法收回的销货款某电器集团销售业务流程(全套业务流程图)86页电子资料介绍目录

1某电器集团公司营销总部业务流程图.5

1.1采购业务流程.6

1.1.1采购入库业务6

1.1.1.1本地入总部仓采购入库.7

1.1.1.1.1本地入总部仓采购业务流程图.7

1.1.1.1.2本地入总部仓采购业务流程描述.8

1.1.1.2外地入总部仓采购入库流程9

1.1.1.2.1外地入总部仓采购业务流程图.9

1.1.1.2.2外地入总部仓采购业务流程图描述11

1.1.1.3本地入总部仓采购入库12

1.1.1.3.1本地入总部仓采购业务流程图12

1.1.1.3.2本地入总部仓采购业务流程图描述13

1.1.2采购退货业务14

1.1.2.1当月退货解决业务15

1.1.2.1.1当月退货业务流程图.15

1.1.2.1.2当月退货业务流程描述.16

1.1.2.2退发票采购退货业务17

1.1.2.2.1退发票采购退货业务流程图17

1.1.2.2.2退发票采购退货业务流程描述18

1.1.2.3采购退货（折让证明）解决业务.19

1.1.2.3.1采购退货（折让证明）解决业务流程图.19

1.1.2.3.2采购退货（折让证明）解决业务流程描述.20

1.2销售业务21

1.2.1销售业务.21

1.2.1.1空调销售业务流程21

1.2.1.1.1空调销售业务流程图.21

1.2.1.1.2空调销售业务流程描述.23

1.2.1.2冰箱销售业务24

1.2.1.2.1冰箱销售业务流程图.24

1.2.1.2.2冰箱销售业务流程描述.26

1.2.2销售退货业务流程35

1.2.2.1当月销售退货解决业务36

1.2.2.1.1当月销售退货业务流程图.36

1.2.2.1.2当月销售退货业务流程描述37

1.2.2.2退发票方式销售退货业务流程.38

1.2.2.2.1退发票方式销售退货业务流程图38

1.2.2.2.2退发票方式销售退回业务流程描述39

1.2.2.3折让证明方式销售退货业务流程.40

1.2.2.3.1折让证明方式销售退货业务流程图40

......下午13：00—17：00B．实施不定时工作制的员工，在确保完毕甲方工作任务状况下，经公司同意,可自行安排工作和休息时间。3．1．2打卡制度3.1.2.1公司实施上、下班指纹录入打卡制度。全体员工都必须自觉恪守工作时间，实施不定时工作制的员工不必打卡。3.1.2.2打卡次数：一日两次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。3.1.2.3打卡时间：打卡时间为上班到岗时间和下班离岗时间；3.1.2.4因公外出不能打卡：因公外出不能打卡应填写《外勤记录表》,注明外出日期、事由、外勤起止时间。因公外出需事先申请，如因特殊状况不能事先申请，应在事毕到岗当天完毕申请、审