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PAGEPAGE5反洗钱内部审计制度第一章总则为了规范反洗钱内部审计工作，提高反洗钱审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等有关法律法规及公司反洗钱制度的有关规定，特制定本办法。本办法所称反洗钱审计是指内审部门根据国家法律、法规及公司反洗钱工作的各项规定，对公司反洗钱内控制度建设、执行情况以及反洗钱职责履行情况进行的独立、客观的监督和评价活动。反洗钱内部审计的目的是检查和评价公司反洗钱制度的健全性和有效性，督促各项反洗钱制度的落实和执行,降低经营风险。内审部门在年度审计计划中应明确反洗钱审计内容，并负责组织实施。反洗钱内部审计可以进行专项审计或与公司其他审计项目结合进行。反洗钱内部审计情况将反馈给公司合规管理部门,作为对各分支机构、各部门合规考核的内容之一。第二章 审计方式和审计内容反洗钱内部审计可以采用现场审计或非现场审计方式进行,审计人员应综合运用询问、观察、审核等方法开展反洗钱内部审计工作。反洗钱内部审计内容包括但不限于以下方面：反洗钱制度建设情况；反洗钱宣传及培训情况；客户身份识别、持续识别情况；客户洗钱风险等级划分情况；客户身份资料和交易记录保存情况；对大额交易和可疑交易的识别和报告情况；反

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