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文档简介

Word第第页商贸有限公司财务管理制度一、领导重视财会工作

财会工作的顺当开展与企业领导的高度重视和大力支持是分不开的。企业领导要选派思想素养好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子，做到任人唯贤。要更新观念，树立财务管理是企业管理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性，增添财务管理意识。

二、提高财会人员的业务素养

财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。必需进一步提高财务人员的素养，财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是要擅长理财，即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实的专业学问外，还要求熟识国家法律、法规制度，对社会环境〔包括政治因素、经济因素、企业因素等〕有肯定的观看力和预报力量，以及具有较强的管理力量。

要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用，通过采纳商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。入账准时，数据精确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参加企业的'经营决策。会计电算化的应用为尽快实现由记帐型向管理型的转变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。

三、突出资金管理

1、企业必需建立有序的资金循环机制

强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金模拟银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资本钱和筹资风险。财务部门要克服重商品信誉轻资金信誉的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借还借的良性态势。

2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化

合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的前提，财务部门运用财务测算方法确定最正确购存点上的资金结构，扭转企业在资金配置上畸轻畸重的现状；转变财务管理制度坐等货款回笼的被动局面，实行机动、多变的结算方式，加大财务部门对资金运筹的调控力度，监督以货币回笼为中心的销售责任制的实施。时刻留意资金运转偏差，适时实施资金结构调整。

3、加强对外投资的管理

盲目投资造成资金铺张是资金低效的重要缘由。财务部门要多方收集企业外部的有用信息，主动讨论市场，自觉参加企业投资项目的测算论证，加强长期投资的可行性讨论，树立投资汇报观念，考虑货币时间价值和风险价值，精确比较项目的投资汇报率和筹资本钱率，追求投资效益最大化：对投资项目定期审计，加大对在建工程的财务监督，跟踪考核项目的资金使用效果。

4、加强资金补偿积累

财务部门要监控企业资金的分流，防止过多分流到工资福利、非生产投资等方面。财务管理具有灵敏度高的特点，企业生产经营管理各方面的效果和问题都会通过不同的财务指标准时反映出来，如决策是否得当，经营是否有方，生产组织是否合理，产品质量及品种是否适合需要，产销是否连接畅通，耗费是否正常，收入和盈利的取得是否合理等都会对财务指标产生重大影响。

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