E10 现状调研提纲-应收账款

E10调研提纲之应收账款客户名称：文件版本：撰写人员：撰写日期：审阅人员：审阅日期：目录一、 部门组织 4二、 业务状况 42.1账款处理 4三、 量化指标 6四、 部门关注点 6五、 重要表单 6六、 附表 7调研部门部门主管被访人岗位/职务联系方式部门组织问题答案(备选)备注1销售应收设置哪些工作岗位，目前编制为几人，岗位工作内容分别为哪些，各占用多少时间？2应收部分是否有使用信息系统？业务状况2.1账款处理问题答案(备选)备注1如何开票？□随货附发票□月结□依客户不同要求结账□由总公司统一结账收款2开票发起部门□财务□销售□其他3账款催收部门□财务□销售□其他4是否有返利制度?如何管理?返利比率区分□分客户/经销商□依出货量□依等级□依地区□依时间结算周期□月□季□半年□年□其他返利方式□现金□冲抵账款□以货抵□其他返利统计部门□销售□财务□其他返利财务作账方法返利执行时是否有特殊情况5财务收款是否要求业务认领款项□是□否6折扣形式有哪些？□商业折扣□现金折扣7通过哪个环节确认销售收入？□销货单□销售发票8需要管理的销售费用有哪些？销售费用如何分摊？如何统计？销售费用报到财务核算的流程是怎样的？请在【附表01】中添加此流程，□包装费□运输费□广告费□装卸费□保险费□差旅费□折旧费□其他9应收立账，是否按客户品号开票？应收账款核销方式有哪些，整单？明细？分期？请在【附表02】中添加应收账款立账流程。10分期收款的业务模式下，如何查看账款和客户核对？分期收款的流程是怎样的？请在【附表03】中添加此流程。11是否存在销货确认的收入与开具销售发票的收入不一致？如果有这种情况，如何处理？12销售和财务是否都统计销售欠款？口径是否一致？13企业其他应收款项的业务流程有哪些（代垫费用，其他业务收入）？是否有辅助核算项目？请在【附表04】中添加其他应收款项处理流程。14回款如何确认？是否核销发票？如何核销发票？15企业是否有预收账款？预收账款是否需要开具发票？请在【附表05】中添加预收账款的处理流程图。16外币收款是否当时确认汇兑损失？是否有异币种收款核销的核销的业务？是否有预收冲应收的期末批量处理业务？请在【附表06】中添加收款核算流程17请在【附表07】中添加退款业务处理流程。18请在【附表08】中添加应收调汇流程。19企业是否有应收转销的业务需求？请在【附表09】中添加此业务流程。20企业是否有应收冲应付，预收冲预付的往来冲账业务？请在【附表10】中添加往来冲账的业务流程。21账龄分析的区间如何设置？分析哪些项目？企业应收账龄分析是否区分客户信用等级？请在【附表11】中添加应收账龄分析流程。22企业的坏账准备计提方式是什么（账龄分析，应收余额百分比，个别指定）？请在【附表12】中添加坏账准备流程。请在【附表13】和【附表14】中添加坏账损失处理流程和坏账收回处理流程。23是否使用防伪税控系统？防伪税控系统的版本情况？量化指标收集部门现有考核指标，注意本部门是否明确企业整体目标，是否有整体目标分解到本部门，可先到主管部门统一了解企业考核指标。指标计算公式备注12345部门关注点综合梳理部门重点需求及管理难点。优先级重点需求现状期望12345重要表单收集使用到的单据和报表，如有对应流程则在所属流程中填写附表中的附表编号所属流程单据名称填写细节填写单张耗时月平均张数月平均出错数提供样张1□2□3□4□5□附表附表01销售费用核算流程说明附表02应收账款立账流程说明附表03分期收款处理流程说明附表04其他应收账款处理流程说明附表05预收账款处理流程说明附表06收款核算流程说明附表07退款业务处理流程说明附表08应收