固定资产管理制度及相关表格

固定资产管理制度及相关表格目的为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。二．适用范围房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。三．责任范围固定资产所属的相关部门四．内容固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值到达一定标准的非货币性资产或者使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品。包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。固定资产类别折旧计提年限净残值率①房屋及建筑物2010%②机器设备1010%③运输工具1010%④电子设备510%⑤办公家具及设备510%根据内部控制制度，固定资产管理由行政部门负责。固定资产的具体管理由相关的使用部门对所使用的生产设备及相关设备进行管理；由公司的行政部门对固定资产的入库、出库、转移、报废作备查登记。各具体管理部门应：设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。对固定资产进行统一分类编号对固定资产的使用落实到使用人〔机器设备落实到组〕财务部为公司固定资产的核算部门财务部设置固定资产总帐及明细分类帐财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。各部门需购置固定资产，由部门经理填写“固定资产采购申请表〞，〔格式后附1〕在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。报总经理批准。经批准后，由采购部门安排专人负责采购。固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单〞〔格式后附2〕一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。固定资产在公司内部部门、员工、之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单〞一式四联〔格式后附3〕，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表〞〔格式后附4〕，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表〞〔格式后附5〕列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票〔或收据〕及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。凡符合以下条件可申请报废：.1超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。.2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须撤除的。.3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。.4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。.5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表〞〔格式后附6〕，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。、编号原那么：按大类、所在部门的编号、顺序号、取得年月编制。①、房屋及建筑物代码为01②、机器设备代码为02③、运输工具代码为03④、电子设备代码为04⑤、办公家具代码为05如：财务部2023年07月购置一台计算机，那么编号为：04040082023070404008202307资产大类财务部顺序号购置年月公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表〞〔格式后附7〕，详细反响所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。假设有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表〞，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。4.12本管理制度自发布之日起施行4.13本管理制度由公司财务部负责解释。五．相关文件与记录5.1固定资产采购申请表5.2固定资产验收清单5.3固定资产转移申请单5.4闲置固定资产明细5.5固定资产出售申请表5.6固定资产报废申请表5.7固定资产盘点明细表5.8固定资产盘盈盘亏表附表1:XXXXXX－固定资产采购申请表申请工程/部门：.申请日期:.序号资产名称规格型号申购数量使用部门存放位置预计单价总价1234申请原因：申请人：日期部门经理意见：行政部负责人意见：签名：日期:签名：日期：采购部负责人意见：财务部负责人意见：签名：日期:签名：日期：总经理意见：签名：日期:附表2：XXXXXX－设备〔固定资产〕验收单采购部门

供货单位及到货时间20年月日使用部门设备所在地点设备名称规格数量单价〔元〕总价〔元〕设备编号

〔资产部门填写〕备注合计数量合计总价经手人签字验收人签字使用单位

负责人签字资产管理部门签字主管领导签字说明： 1、采购部门如实填写，设备编号由资产管理部门填写，假设未填写，那么表格视作无效； 2、本表作为财务报账凭证，手续不齐全者，不予报账。附表3:XXXXXX－固定资产转移申请表资产名称购置日期原保管人规格使用状态转移日期资产编码原保管部门原部门填写转移原因：经办人审核审批接收部门填写接收部门接收保管人接收日期接收确认：接收人审核审批本表一式三份，财务部、原资产使用部门、现接收资产部门各一份。附表4：XXXXXX－闲置固定资产明细表管理部门：制表日期：年月日资产编号资产名称数量单位使用情况〔年限〕闲置

原因拟处理

意见取得时间使用年限已用时间管理部门经理：行政部经理：总经理：

附表5：

XXXXXX－固定资产出售申请表申请部门：资产编码资产名称规格采购时间账面价值使用年限出售数量备注原价已提折旧净值取得耐用已使用出售形式及原因资产使用部门负责人意见：行政部负责人意见：财务部意见：总经理意见：此表一式二份，行政部、财务部各一份。

附表6：XXXXXX－固定资产报废申请表类别：报废□报损□编号：申请部门申请人申请日期资产名称编号数量入库〔领用〕日期存放地点用途报废原因及状况质量检验检验人：质量检验审核人：原值净值已提折旧估计损失批准人部门经理生产总监财务总监总经理实物处理方式处理人/日期填写说明：本表一式三联，第一联资产使用部门留存，第二联报财务部，第三联行政部附表7：XXXXXX－固定资产盘点表使用部门：盘点部门：盘点人：年月日序号类别资金产名称规格/型号数量单位存放地点现状负责人备注正常使用停用待修报废123456789101112131415