【我国中小企业财务管理存在的问题以及优化建议分析6000字（论文）】

-11-我国中小企业财务管理存在的问题以及完善对策研究摘要中小企业占中国企业的大多数。一方面，中小企业的不断壮大拉动了我国经济发展，我国国内生产总值再上新台阶，我国国际竞争力增强，就业难问题得到缓解。但是，随着中小企业市场经济的发展和社会地位的提高，中小企业在高度竞争的市场环境中面临的问题逐渐显现，甚至减缓了中小企业的发展。因此，本文旨在通过对中小企业现状的深入分析，运用文献研究方法和案例分析技术，了解中小企业的现状，为中小企业经济治理提供思路和参考。关键词：中小企业；财务管理；财务控制目录26581一、绪论 113172（一）研究背景 11603（二）研究意义 13390二、中小企业财务管理的现状 122726(一)关于投资方面 130902（二）关于融资方面 125982（三）关于营运方面 231945三、中小企业财务管理存在的问题分析 35044（一）管理模式及管理者的管理能力 36016（二）融资能力 321920（三）投资能力 45414（四）内部管理控制制度 49615四、中小企业财务管理存在问题的应对对策 44439（一）改变管理观念 46438（二）提高融资能力 531153（三）提高投资能力 59173（四）严格财务控制，完善财务管理制度 626380结语 710673参考文献 8一、绪论（一）研究背景中小企业是经济的重要组成部分，在我国当前的经济发展中发挥着关键作用，中小企业在我国的比重越来越大。压力在维护社会稳定中起着非常重要的作用。然而，在我国，中小企业财务管理面临着非常明显的障碍和问题：管理理念僵化落后，管理理念落后，资金来源单一，资源不足，缺乏科学性。财务管理的投资和困难，在这之中让公司的作用没有得到充分利用，仅限于建立财务管理薄弱的生产经营管理体系。（二）研究意义目前，在我国经济快速发展的情况下，一些中小企业的发展存在诸多问题，存在市场竞争激烈、政府政策扶持问题、业务管理和其他事项。财务管理问题尤为重要，财务管理是中小企业治理的核心。管理中小企业的各种问题最终体现在财务管理上。加强中小企业财务管理是改善治理的关键。理清中小企业财务管理问题，找到具体的解决办法，对于加强中小企业管理，提高管理水平具有十分现实的意义。二、中小企业财务管理的现状(一)关于投资方面第一，不顾客户条件和自身能力，片面追求热点行业，不考虑国家宏观监管对企业发展的影响，其次，单方面实现短期目标。鉴于规模小，借款水平高，风险大，所以一直想尽快把投资拿回来，很少考虑延长投资。三是对项目资金的来源、投资规模、资金结构、建设时间等缺乏科学的规划和发展，对项目建设和运营所需的运营资金和盲目投资缺乏可靠的预测。如果国家收紧宏观监管，加强银行信贷，建设资金将无法按时到位，企业将面临困境，造成巨大的财务损失和破产。（二）关于融资方面中小企业要保持稳定健康发展，必须有足够稳定的资金支持。在生产经营过程中，资金链断裂，企业无法继续经营。因此，融资难成为制约中小企业发展的最大问题。在直接融资方面，目前的上市配额管理制度使得中小企业发行股票和发行债券难以获得批准。在间接融资的情况下，公司自身素质低、缺乏技能、组织内部关系不稳定、缺乏规模经济、经验风险高、信用评级低等原因往往难以满足其要求。贷款适合度评级，银行贷款复杂，需要高额抵押，银行很少接受除土地和房地产以外的其他形式的抵押品。以1992年成立的广州食品公司为例，注册资本1000万元，员工约300人，销售网络稳定。它主要生产某些优质食品，是世界领先的生产商。近年来，公司发展迅速，2017年实现利润8000万元左右，它是典型的成长型中小企业。2020年将建成约两万平方米的现代化生产基地。由于搬迁建设用尽，疫情再度浮出水面，造成流动性不足，资金缺口约1000万元。该公司负责人联系了几家银行，也联系了外资银行，但由于没有经过核证的土地登记册复印件，无法提供法律担保。还没有拿到银行贷款。因此，中小企业资金短缺严重，投资能力相对薄弱，融资成本相对较高，在市场竞争中处于劣势。（三）关于营运方面首先，对基金管理的认知不好。大多数小型企业没有现金计划，并且经常缺乏现金或闲置。中小企业大多采用现金交易方式采购材料和销售产品，企业财务人员长期未清偿现金提取严重，企业现金收支未入账，也没有具体明细。对预付、后付、拖欠客户因缺乏强有力的追偿措施而采取的信息补偿和处罚行动，导致坏账和坏账增加，资金流转放缓，销售和利润放缓。由于缺乏对时间价值和现金流的看法，缺乏详细的资金使用规划和财务分析方法，缺乏资金使用和分配的科学性，小企业管理者缺乏时间价值的概念。其次，监测不到位，事前事中监管不力，事后管控不力。中小企业资金流向失控，主动控制薄弱，事中监管滞后，事后审计无意义，缺乏可操作的评价手段。管理层失控，企业成员不遵守制度规则，投资借贷、担保、无序，造成金融风暴，资金严重流失，甚至公司倒闭。公司内部信息反馈系统不完善，存款资金处理措施不够及时，应对瞬息万变的市场能力不足。最后，资源分散，使用效率低。大多数中小企业资金的使用处于内部多级行政机构集中管理和分散使用的矛盾之中，导致资金使用效率低下，一些中小企业向不同部门开立了多个账户，资金枯竭。另一方面，受调控和强降水的影响，急需的小额融资困难，资金调整顺差的能力不足，银行贷款财务成本居高不下。导致企业在生产经营过程中不能及时提取资金，使企业资金流动不畅，影响企业发展步伐，更容易威胁到企业的生存[13]。三、中小企业财务管理存在的问题分析（一）管理模式及管理者的管理能力在中小企业长期发展的过程中，中国的内部发展模式注重管理与产权的统一。企业的投资者也是他们自己的经理人。在这种模式中，企业是有限的。健康发展。从管理的角度来看，领导者将所有权力统一起来，导致信息不对称，与下层企业的活动相结合，也缺乏对企业自身财务管理的理解和深入的研究和讨论，这导致了内部财务。控制系统存在缺陷。在不正确的系统中管理是非常令人困惑的。通常情况下，权力不分，权力和职责未知，监督无效。在许多中小企业中，财务会计部门的工作仍然采用传统的会计和报告方法：与设备有关的报告仍然由领导者统一指挥，没有会计核算。财务管理领域的创新能力和创新能力不足，很多中小企业财务管理水平较低，内部会计人员相应的综合素质也较低，从而实现了有效的财务管理。而且工作质量达不到标准，难以发挥财务管理的真正实用性。会计基础工作薄弱，会计人员素质不高。中小企业往往很难把控会计制度和过多的会计人员。有些公司根本没有会计室，把所有的会计工作都交给会计室，或者聘请兼职会计。就会计而言，会计在企业财务管理中的作用被忽略了。有些企业可能只有会计和金融机构。大多数小企业会计师没有经过专业和系统的知识培训。会计师没有技术岗位，还有很多未注册的岗位。（二）融资能力中小企业的筹集资金方式有两种，首先是直接筹资，但是这办法是行不通，不能采用股票与债券的方式进行筹集资金。中小企业的筹资环境还不够完善，以中小企业来说，允许通过债券进行筹资的企业极少，几乎是没有的。我国法律有明确的规定，而且很多企业很难满足标准的规定，股票市场的高门槛中小企业难以进入。其次是间接融资，即向金融机构等中介来进行募集资金。各大国有银行是企业筹资主要对象，但在银行中，根据自身的利益原则，中小企业仅可以获得短期借贷，这对于企业来说效用很小。要拿到银行的长期借贷就要提供企业的资产抵押证明文件，保证能在日后还清所借贷款，但是很少有企业提供出相应的文件证明材料。中小企业规模不大，难于抗拒市场的波动，资产相对较少，很多中小企业信用度不是很高，商业活动的透明度差，财务容易出现较大问题。中小企业向银行提供的抵押品没有超过银行设立标准，因此银行不愿意也不敢向中小企业发放贷款资金。纵然同意了对中小企业放贷，也会因为风控太高，向企业收取高税率，因此使企业筹集资金成本提升。筹集资金的方式单一，并且收效甚微，使得中小企业的发展缓慢，有的中小企业甚至为了筹资向非金融机构借高利贷，并且是多家，这就造成了拆了东墙补西墙现象，最后导致中小企业的破产。（三）投资能力对于中小企业来说，运营管理不太注重资金的预算规划，因为投资决策不是他们日常财务的重要组成部分。对于小型企业，管理人员通常根据他们的监管经验做出关键决策。中小企业由于规模小、贷款难，习惯于承接可以在短时间内盈利的项目，没有明确的目标。（四）内部管理控制制度由于中小企业大多是家族企业，其经营模式的所有权和经营权是所有权和经营权的集合，在决策和管理上没有主观、任意和理性的管理方法。其中之一是缺乏严格的现金管理和未使用或不足的资金。其次，资产流转缓慢，资金回收困难。第三，是股票管理不善，资金不足。四是更关心金钱和物质上的东西，财产损失严重。1.财务制度不健全中小企业基本制度，如内部审计制度、定额管理制度、计量制度、成本核算制度、财务审批制度等。，虽然有很多，但在实践中普遍不完整或无法严格执行。虽然一些经营者意识到这些问题，但他们不能依靠现有的管理水平和工作人员的素质来建立和改进这些系统。这种情况不仅损害了公司自身的根本利益，如财产损失、浪费严重、管理混乱等，也给外部监管带来困难。2.会计核算行为不规范大多数中小企业缺乏关于会计程序(规定)的书面规则，有些会计报表没有原始证明文件；随意套现和投入、缺乏有效控制；账目混乱，会计数据失真等。3内部会计监督失效内部审计要求会计人员对公司内部经济活动进行监督，但由于中小企业的管理者经常干预账目，几乎不可能进行会计控制活动。四、中小企业财务管理存在问题的应对对策（一）改变管理观念中小企业经营者需要不断更新理财理念，客观处理陈旧的理财理念，取其精华。现代财务管理理念正根据时代趋势不断更新自身的管理理念。为了有效管理财务管理和推广现代商业理念，对公司提出了许多要求。一是小企业管理者需要不断提高自身素质，完善自身信息系统，提高自我管理能力，以现代化的方式管理企业和财务管理理念。第二是审查这一领域成功企业的例子，特别是经济治理的现代概念和制度，例如设立专门的财务管理部门和行政机构，以协调、监测和管理经济工作的完成。充分发挥公司的财务和会计职能，使会计活动标准化和规范化。第三，公司经理应改善公司的内部组织，设立独立的财务部门，改善和加强财务状况，鼓励员工积极参与劳动讨论，发表意见并促进创造力。第四，中小企业的管理者结合国家的政治要求和相关的法律法规，可以制定适合企业的、符合企业经济发展的财务管理目标，使其能够取得立竿见影的效益。（二）提高融资能力中国企业的生产经营活动必须有资金保障，资本是企业生产的基本前提和保障，特别是中小企业的基本生命线。目前，我国中小企业融资渠道相对独立，要解决融资问题，首先要打通和审视中小企业融资渠道。我们必须从两个角度出发，一是从自己做起。要不断提升自身实力，完善公司治理模式，围绕传统家族式管理模式，打造长远发展视角，积极学习经济治理技能，不断提升自身跟上时代潮流的能力。规范诚实可靠的行为，包括积极遵守国际规则。纳税是为了保证财务报表的真实性和可靠性，建立自己的信誉和完整性，实现信息的透明。二是从外部入手。要从国家政策入手，加快制定和完善中小企业优惠融资政策。这是因为它为解决中小企业面临的资金困难创造了有利条件。例如，增加对中小企业的税收补贴，提供一定的优惠和免税，降低中小企业所得税税率，为中小企业创造良好的环境。中小企业和银行应加强对中小企业的金融支持和破产。为积极促进中小企业发展，可根据中小企业评级和经营状况，放宽中小企业贷款限额和适用抵押门槛比例。在国家的帮助下，我们完善和建立了中小企业信用担保体系。总的来说，中小企业不仅需要加强自身能力，接受国家政策的援助，还需要具备现代金融意识。（三）提高投资能力做出正确的投资决策并降低您的投资风险，作为业务扩展的条件。根据中小企业的投资情况，必须提供适当的创新投资体制。首先，必须建立科学投资决策系统。中小企业在发展和管理方面有强烈的增长意愿，但这种意愿在实际工作中与内部管理能力，技术发展机会和市场发展之间存在着必然的矛盾，这也决定了内部的财务管理思想应该比这更具可持续性。大企业在企业管理过程中，我们必须记住不要盲目扩张。此外，我们必须具备相关投资理念的科学合理性，以确保财务管理理念中的社会责任。概念和长期投资的概念等。为管理过程中的有效决策创建适当的专家系统和支持系统也很重要，以提高业务经理做出决策的能力。投资时应注意研发领域的创新应用。中小企业应首先打破自身发展，生产和销售的封闭控制模式，努力创建开放式新机制，开发可以专注于开发有序，创新技术和合作技术的产品技术。服务和技术转让。在决策过程中，选择最佳实施方案最终可以降低投资风险，确保公司的正常和可持续发展，并找到适当的扩展时机。许多内部投资方法用于降低运营期间的风险。（四）严格财务控制，完善财务管理制度针对公司财务控制不佳的问题，应采取以下措施：首先，中小企业职能部门应充分认识资金的重要性，合理使用可用现金。为避免资金未使用或不足，需要准确了解资金的收支情况。二是加强销售应收款和库存管理。对于销售应收款项，公司应建立信用评级体系，评估客户信用销售，加强销售应收款项的回收，规范并积极实施销售应收款项的回收程序。此外，我们定期实现这些销售应收款，并对保留的销售应收款和确认的信用损失执行类似的会计程序。对于库存，公司必须根据市场经济发展确定合理的订单量，以避免盲目生产，降低库存成本，从而满足库存要求并减少储备。市场经济的发展增加了可分配的营运资本。但是，对于库存来说，日常的进出环节也很重要，在库存的验收、收货、索取、发货、入库等环节进行有效的监督和控制，确保库存的发货一致，防止丢失或被盗。三是中小企业应聘用具有会计从业资格的会计专业人才，定期或不定期对财务人员进行考核，对考核不合格的员工进行换岗或培训。结语中小企业经济治理是企业发展壮大的核心，现阶段中小企业经济治理不完善正成为企业发展的瓶颈。本文从投资、融资、活动等方面考察了中小企业财务管理的现状。分析了中小企业财务管理存在