商业计划书之财务分析

商业方案书之财务分析一．融资方案建设期需初始资金投入4000万元，发起人酬资75%，向银行借款25%。第一年需要流动资金2000万元。55%由企业承当,其中40%的款项向银行贷款，5%采用风险投资方式融资。初步方案在三年方案期内还清贷款。厂房，加工车间，仓库机器设备，局部重要设备从租赁公司融资租赁土地使用权，某一股东以评估作价的土地使用权出资，占注册资本确实10%.非专利技术，工业专有技术，不得超过注册资产的20%。商标权，独特的注册商标专利权，本公司拥有醋饮专利权，专利期限20年现金注册资本表类别评估作价所占比例固定资产126042非专利技术54018土地使用权30010注册商标权1003.3货币资金132044开办费602总额3000100融资表类别评估作价固定资产12,600,000融资租赁10,000,000经营租赁500,000非专利技术2,400,000土地使用权3,000,000注册商标权4,000,000货币资金13,200,000借款8,000,000开办费600,000总额30,000,000注：融资租入固定资产现值为1000万，期限10年，同期贷款利率为6.7%，每年付138万。经营租赁的固定资产每年的租金为3万元。二．财务报表分析资产负债表资产报告期负债及所有者权益报告期流动资产：

流动负债：

货币资金12,533,000短期借款1,000,000交易性金融资产0交易性金融负债0应收账款20,000,000应付账款5,000,000应收票据5,000,000预收账款0应收利息0应付票据50,000其他应收款0应付股利0预付账款8,000,000应付利息500,000存货8,840,000应交税费15,028,000减：存货跌价准备0应付职工薪酬9,845,000存货净值8,840,000其他应付款0一年内到期的非流动资产0一年内到期的流动负债0流动资产合计：55,040,000其他流动负债合计0非流动资产：

流动负债合计：31,423,000持有至到期投资0非流动负债：

可供出售金融资产0长期借款8,000,000长期应收款0应付债券0投资性房地产0长期应付款13,800,000固定资产原值(含融资租赁)22,600,000专向应付款0减：累计折旧735,000预计负债0减：固定资产减值准备5,000递延所得税负债0固定资产净值21,860,000其他非流动负债0在建工程0非流动负债合计：21,800,000工程物资0负债合计：53,223,000固定资产清理0所有者权益

其他非流动资产0实收资本30,000,000非流动资产合计：21,860,000减：已收回投资0无形资产：

实收资本净值：30,000,000无形资产6,400,000资本公积0开办费600,000盈余公积0长期待摊费用0未分配利润0无形资产合计：7,000,000所有者权益合计30,000,000资产合计：83,223,000负债及所有者权益合计83,223,000注：企业开办之初,对资金的需求量比拟大，其中有很大一局部来自股东投资，另有一局部从银行得到的长期贷款，还款期限相比照拟长，还有很小一局部来自银行的短期贷款，以应短期之急。利润表一、营业收入79,560,000减：折扣与折让0营业收入净额79,560,000减：营业本钱45,645,000营业税金及附加845,360二、主营业务利润33,069,640加：其他业务利润-30,000减：存货跌价损失0管理费用6,795,850销售费用44,205,000财务费用589,500加：公允允价值变净收益0投资收益0三、营业利润-18,550,710加：补贴收入0营业外收入0减：营业外支出0营业外收支净额0四、利润总额-18,520,710减：所得税0减：少数股东权益0五、净利润-18,520,710加：年初未分配利润0调整以前年度损益0盈余公积转入0住房周转金转入0其他转入0六、可分配利润-18,520,710减：提取法定盈余公积0七、可供股东分配的利润-18,520,710提取任意盈余公积金0八、未分配利润-18,520,710第一年度企业取得营业收入79,560,000元，营业本钱和营业税金总额46,490,360元，取得主营业务利润33,069,640。由于产品的“三大费〞的比例较高，使得营业利润总额为-18,520,710元，出现了亏损情况。在管理方面采用平安有效的策略，防止出现任何损失，所以投入的本钱较高。销售本钱很高，做了大量的广告，在产品的外观包装方面花了大量的资金，使生产的总产品销售了80%。财务费用主要是支付银行货款利息和相关的财务往来方面的手续费。现金流量表一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金54,560,000收取的租金0收到的增值税销项税额和退回的税款0收到的除增值税以外的其他税费返还0收到的其他与经营活动有关的现金0经营活动现金流入合计：54,560,000购置商品接受劳务支付的现金35,722,500经营租赁所支付的现金30,000支付给职工以及为职工支付的现金9,845,000支付的增值税款6,602,375支付的所得税款795,450支付的除增值税所得税以外的税费1,385,555支付的各项税费0支付的其他与经营活动有关的现金45,776,500经营活动现金流出合计：100,157,380经营活动产生的现金流量净额：-36,635,000二、投资活动产生的现金流量

取得投资收益所收到的现金0取得债券利息收入所收到的现金0处置固定无形和长期资产收回的现金0收到的其他与投资活动有关的现金0投资活动现金流入合计：0购建固定无形和长期资产支付的现金1,380,000权益性投资所支付的现金0债权性投资所支付的现金0支付的其他与投资活动有关的现金0投资活动现金流出合计：1,380,000投资活动产生的现金流量净额：-1,380,000三、筹资活动产生的现金流量

吸收权益性投资所收到的现金13,200,000借款所收到的现金9,000,000收到的其他与筹资活动有关的现金20,000,000筹资活动现金流入小计：42,200,000归还债务所支付的现金1,000,000发生筹资费用所支付的现金30,000分配股利或利润所支付的现金0偿付利息所支付的现金0融资租赁所支付的现金0减少注册资本所支付的现金0支付的其他与筹资活动有关的现金0筹资活动现金流出小计1,030,000筹资活动产生的现金流量净额41,170,000四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0五、现金及现金等价物净增加额0加：期初现金及现金等价物0六、期初现金及现金等价物12,533,000公司财务状况分析：从公司的财务报表来看，公司的财务状况并不是很理想，主要原因有以下几点：1.公司成立时间比拟短，处于开展的幼年阶段。公司成立于1997年11月，1998年---2002年处于产品开发阶段，这段时间产品的研发费用比拟高。2.由于产品生产技术还不完善，产品的生产本钱比拟高，各项费用支出较高，，从而影响了收入的提高；3.公司主要靠自身积累的资金和银行的贷款来谋求开展，资金来源的单一性和资金数量短缺性，使公司开展速度难以提高。4、销售渠道还不畅通。新的产品面向市场，消费者的认可度还没有提高，使产品销售数量有限。这是公司目前需要解决的主要问题之一。从公司目前的状况来