国际结算期末复习资料

国际结算期末复习资料一、名词解释（4*4=16分）1、票据：又称资金单据，是以支付一定货币金额为目的的、可以转让流通的证券。它是出票人签名于票据上面，无条件指定自己或其他人，以支付一定金额为目的的证券，主要有汇票、本票、支票。2、汇票：是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面支付命令。3、本票：是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面承诺。4、支票：是银行存款客户向他开立账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。5、承兑：远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示付款的行为。6、背书：是指汇票背面的签字。它是转让意志的表现，是以票据权利转让给他人为目的的。7、顺汇：又称汇付法，是债务人主动将款项支付给债权人，其特点是资金流动方向和单据传递方向相同。8、逆汇：又称出票法，是债权人以开立汇票的方式委托第三者向国外债务人收取款项，其特点是资金流动方向和单据传递方向相反。9、电汇：应汇款人的申请，汇出行以密押电报或电传或金融通讯网络方式指示其在国外的分行或代理行，指示其解付一定的金额给收款人的一种结算方式。10、信汇：应汇款人的申请，由汇出行将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。11、票汇：是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。12、付款交单（D/P）：指被委托的银行（代收行）必须在进口商付清票款后，才将货运单据交给进口商的一种交单条件。13、承兑交单（D/A）：是代收行于付款人承兑汇票后，将货运单据交给付款人，付款人在汇票到期时，履行付款义务的一种方式。14、打包放款：是出口地银行为鼓励出口，向出口商提供的一种短期（最长6个月，一般为3个月）资金融通。15、出口押汇：是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式。16、信托收据：开证行收到出口方银行寄来的单据后，经审核与信用证相符或虽有不符，但进口商、开证行都接受，由开证行在规定的时间内向议付方偿付票款，进口商在一定期限内（与银行协商的一定时间）偿还银行垫款、押汇利息及费用。17、不可撤销信用证：指信用证一经开立，在有效期内，未经出口商和当事人的同意，开证行不能片面撤销或修改信用证。18、保兑信用证：一家银行开立的信用证，经由另一家银行加以保证兑付者。19、议付：指被指定的银行在其获得相应的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票和单据的行为。20、循环信用证：指信用证被全部或部分使用后，仍然恢复到原金额可再使用的一种信用证。21、预支信用证：是允许出口商在装运交单前支取部分货款的信用证。22、相符交单：按照信用证的规定提交议付单据，单据的内容和数量都符合信用证的规定，这就叫做相符交单。单据与信用证以及单据与单据之间要求相一致。23、提单：是指由承运人（船长或船公司或其代理人）签发给托运人的，证明已收到特定货物，允诺将货物运到特定的目的地并交付给收货人的凭证。24、银行保函：又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称“保证书”，是指银行应申请人或委托人的要求向受益人开出的一种有条件或无条件的书面保证文件，保证被保证人向受益人履行某项义务，否则由银行负责赔偿受益人的有关损失。银行保函大多属于见索即付保函。25、反担保（反担保人）：指应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件的人，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供赔偿时，向担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。反担保人只是向担保人承担责任，而不与受益人发生直接关系，也不受理受益人的索赔。26、备用信用证：又称商业票据信用证、担保信用证，指开证行应开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。27、保付代理：是在以赊销为支付方式的贸易中，有保理商向出口商提供的一种集贸易融资、商业资信调查、结算、应收账款管理、信用风险担保为一体的新兴综合性金融服务。28、福费廷：商业银行对出口商持有并经银行担保的债权凭证，无追索权购买或是贴现的金融服务活动。二、简答题（5*6=30分）1、简述票据的基本特点P12设权性、流通性、无因性（无条件的接受）、文义性（记载事项）、要式性（格式）、提示性、反还性（付款后结算其功能）、金钱性（即有价性）、债券性2、简述汇票收款人的种类P24①限制性抬头：指汇票的收款人仅限制在某个人或某个公司，此种汇票不得转让他人。②指示性抬头/记名抬头：指汇票的收款人是某人或某公司或其制定人，此种汇票经过背书和交付可以转让他人，实际使用中较多。③持票人抬头/来人式抬头：来人式抬头的汇票指汇票的收款人是任何持有汇票来提示的人。3、简述背书及其种类P28①限制性背书（又称禁止转让背书）：指禁止汇票继续转让而带有限制性词语的背书。②特别背书/记名背书：指汇票背书给某特定人或特定人的指定人，需要记载“支付给被背书人(名称)”，并经背书人签字。③空白背书/不记名背书：指背书人在汇票背面只有签字，不写付给某人，没有被背书人的名称。④附带条件背书：指“支付给某某人”的背书是带有附加条件的。⑤托收背书：指要求被背书人按照委托指示，代受票款，处理汇票的背书。4、比较汇票、支票、本票的异同点P52相同点：①性质相同,都是书面债据,写明一定金额,在一定时间,持票人或指定人可向出票人或指定付款人支取款项的凭证。②作用相同,都是支付手段、流通手段、融通资金的工具。③债权人相同,都是持票人(收款人，被背书人）。④持票人权力相同,都是要求付款的权利和追索的权力。不同点：①基本关系人不同。汇票有三个当事人，即出票人、付款人和受款人。本票有两个当事人，即制票人和收款人。支票有两个当事人，即银行客户和收款人。②无条件性不同。汇票是一个人向另一个人签发的要后者付款给第三者或本人的无条件支付命令。本票是一个人向另一个人签发的约定自己付款给后者的无条件支付承诺。支票是银行存款户对银行签发的付给第三者的无条件支付命令。③主债务人不同。汇票的主债务人在承兑前是出票人，承兑后是承兑人。本票的主债务人是出票人。支票的主债务人是银行客户。④出票人承担的责任不同。汇票的出票人责任是担保付款人承兑和付款。本票的出票人自负付款责任。支票的出票人责任是担保银行一定付款。⑤当事人的资金关系不同。汇票应有资金关系。本票无所谓资金关系。支票必须先有资金关系。⑥期限不同。汇票、本票有即期和远期两种。支票只有即期一种。⑦张数不同。汇票多为成套。而本票和支票是单张居多。5、比较电汇、信汇与票汇的异同P76①从支付工具看，电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押核实；信汇使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实；票汇使用银行即期汇票，用签字证实。②从汇款的费用成本看，电汇收费较高，信汇、票汇收费较低。③从安全方面看，电汇收汇迅速，比较安全；信汇委托书要通过汇局邮寄来实现，收汇时间较长，并且有丢失或延误的风险，其安全性不如电汇；票汇方式灵活，可以背书转让流通，但也有丢失或损毁的风险，并且有债务纠纷和挂失、止付比较麻烦的问题。④从汇款速度看，电汇是最快捷的汇款方式，广泛使用；信汇资金在途时间较长，操作手续较多，银行中已较少使用；票汇收款速度与信汇相当，但汇票可以邮寄也可随身携带给收款人，比较方便灵活，可以转让，还可以做礼券赠与亲友，其实际中仅次于电汇。6、简述汇款在贸易结算中应用的风险情况（5个的比较）从出口商的角度1）前T/T是风险最小的，卖方先收款后发货，对出口商的资金流转快，是进口商对出口商的融资；2）L/C次之，银行信用，相对有保障，且交单后就可要求付款或承兑；3）D/P为货到付款，货物也运到目的地，买方需先付款，才能提货；4）D/A风险相对较大，只要买方对汇票进行了承兑，保证其将在汇票到期日付款就可取单提货，商业信用，存在一定风险，且延缓了出口商的资金流转，是出口商对进口商的融资；5）O/A风险最大，赊销，是在买方为付款之前就将货物提走，仅以买方信用为准，且长时间占据了出口商的资金，对出口商最为不利。对进口商而言，则反之。7、托收结算方式的当事人有哪几个？他们之间的关系如何？P83①托收的方式的当事人：委托人、托收行、代收行、付款人、提示行、需要时的代理人②托收当事人之间的关系：⑴委托人与托收人的关系是委托代理关系。⑵托收行与代收行的关系是委托代理关系。⑶委托人与付款人的关系是商品买卖关系或债权债务关系。⑷付款人与代收行之间是业务往来关系。8、跟单托收的交单条件有几种？比较其优缺点及注意事项P88根据交单条件不同，跟单托收可分为付款交单（即期、远期）、承兑交单。付款交单的优点：钱货两清，如果遭到拒付，出口商仍然保有对货物的支配权，故风险较小。远期付款交单的缺点：如果远期付款交单的付款期限长于航程时间，货物已经抵达目的地，而买方没有付款，不能得到提单，不能提货，货物滞留码头，容易造成损失或罚款承兑交单的缺点：承兑交单只适用于远期汇票的托收，风险较大，特殊情况时才使用。是出口商给进口商的资金融通便利，但如果付款人到期拒付，货款将全部落空。实际情况打官司也是收效甚微。9、出口商在跟单托收中可能存在哪些风险？如何采取防范措施P93风险①发货后进口地的货行下跌，进口商不愿付款买单或承兑取单，就借口货物规格不符或包装不良等原因要求减价。②因政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证或是申请不到进口所需的外汇等，以致货物抵达进口地而无法进口，不能付款，或因发货后进口商倒闭而无法付款。③进口商利用出口商对进口地的风俗习惯、宗教特色不了解等，诱使进口或串通当地的政府扣压货物，降低价格。④如选择D/P还好，如选D/A全凭进口商信誉，有50%收不回货款。防范措施①详细调查对方的资信及资产实力，以往履行合同的表现，根据所掌握情况尽可能采取有力措施。②详细了解进口国的海关规定、外汇贸易规定、是否可通过申请得到外汇、批准外汇时间的长短等问题。③要了解进口商是否已取得进口许可证、进口许可证和外汇是否同步获得，否则货物到海关还得自己办理出口许可证。④详细调查进口地的市场状况和容量等情况，接到大批订单，不能高兴得利令智昏。⑤关于保险问题，出口商应尽量采用到岸价格成交，而不要采用留岸价格。⑥了解进口地仓库和治安情况，事先找好一个妥当的代理人，以防不测。⑦可以投保出口信用保险，出口信用保险是一国保险公司向出口商提供的风险保障。10、解析信用证的独特性质与特点P116①信用证是一种银行信用②信用证是一项独立于贸易合同的独立法律文件③信用证是一项纯粹的单据业务④开证行只对信用证负责11、简述信用证一般业务程序过程P121①开证申请人（进口商）向进口银行（开证行）申请开立信用证；②进口方银行（开证行）开立信用证③出口方银行审核、通知信用证；④出口方银行议付与寄单索汇；⑤进口方银行接受单据并偿付；⑥进口商赎单提货12、简答信用证的作用。P156信用证结算方式对进出口商主要有两大作用：保证作用和资金融通作用。①对出口商的作用：只要提交符合信用证规定的单据，就可以得到货款，能加速资金周转；还可打包贷款；在进口商的进口管制和外汇管理的情况下，可不受影响地装货收款；可避免钱财两空的危险。②对进口商的作用：保证取得代表货物的单据；避免资金大量积压；保证按时、按质、按量收到货物；可以取得资金融通。③对银行的作用：可以增加营业收入，扩大自己的知名度，及时掌握国家及地区进出口行情及发展状况。13、比较可转让信用证和背对背信用证的不同P148答：①可转让信用证的权利转让要以原证申请人及开证行准许为前提，而背靠背信用证的开立与原证申请人和开证行均无关。②可转让信用证在UCP500中有明确规定，而背靠背信用证无统一约束，其具体操作是相关当事人的实际经验总结。③可转让信用证的原证与新证是同一个信用证，由同一个开证行保证付款，而背靠背信用证是两个独立的信用证，两者并存，由两个不同的银行保证付款。④可转让信用证只有一次交单议付，而背靠背信用证有两次独立的交单议付。14、简述信用证审核的原则和要点P168①原则：单证相符（单单一致和单证一致）②要点：政治性或政策性要点的审核、对开证行资信的审查、审核信用证的责任条款、审核偿付条款、费用问题15、简述信用证中议付行审单的原则和标准P173①信用证交易为单据交易，银行审单就是审查单据是否“单证相符”和“单单相符”。②银行只从“单据表面上”审查，即银行不需要亲自过问单据是否是真的，是否失效，或货物是否真正装运。除非银行知道所进行的是欺诈行为，否则这些实际发生的情况与银行无关。③银行审单应该不违反“合理性”、“公平性”和“善意性”，但并非每个字母、每个标点符号都相符。④银行对未规定单据不负责任。如果银行收到这类单据，他们将把单据退回给受益人或传递给开证行，并不负任何责任。⑤银行审单不得超过七个营业日，即银行应于在接受单据之日第二天起不超过七个营业日之内审核单据并决定接受或拒绝单据。16、简述信用证项下的主要融资方式P195出口商（一）装运前的融资1）预支信用证，是进口商对出口商提供的融资，融资过程中的费用、风险由进口商承担2）打包放款，是出口地银行先出口商童工的一种短期（3-6个月）的资金融通，议付行自己承担风险。（二）装运后的融资方式1）贴现，出口商利用远期汇票进行贴现融资。2）出口押汇，是出口商以汇票作抵押，向银行贷款进行融资。银行保留追索权。3）福费廷，由包买商对远期票据进行的买断，是出口商提前得到款进行融资。4）保付代理，由保理商向出口商提供的一种融资方式。进口商1）开立信用证（免收保证金）2）假远期信用证3）信托收据，进口商在未付款前提前向开证行借单提货4）担保提货，银行为进口商向船公司提供担保，让进口商先行提货 17、简要说明信用证的风险和防范18、简述银行保函的当事人及其关系P241①直接保函（或三方保函）的当事人，前三个为基本当事人1.申请人或委托人2.受益人3.担保（人）行4.通知行5.转开行6.保兑行7.反担保人②间接保函（或四方保函）的当事人间接保函有四个基本当事人：申请人、指示行（人）、担保行和受益人。申请人和受益人与三方保函中的含义基本一致。③当事人之间的关系⑴委托人与受益人之间是基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。⑵委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。⑶担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。19、简述银行保函的作用P248①银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证，最主要作用是以银行信用为手段来保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行。②作为合同价款支付的保证作用③合同违约时作为对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。20、简述保付代理的特点P306①保理商承担出口商赊销的信贷风险②保理商负责资信调查、托收和会计处理③保理商在审核信用证额度内承担坏账风险损失④融通资金，手续简便⑤回避风险，提前退税⑥美化报表，降低成本21、简述保付代理的作用与风险P30822、简述福费廷的特点P316答：福费廷业务的特点包括：福费廷业务中对合格票据的购买无追索权；福费廷业务融资金额较大；福费廷业务主要提供中长期资本物品贸易融资；福费廷业务的包买票据通常由进口方银行担保；福费廷业务一般以分期付款方式支付货款；福费廷业务的融资成本高；福费廷业务通常按固定利率融资。23、简述福费廷的作用与风险P317+323作用1.对出口商的作用：①终局性的融资便利②改善现金流量③节约管理费用④提前办理退税⑤规避各类风险⑥增加贸易机会⑦实现价格转移2.对进口商的作用：①可获得出口商提供的贸易项下100%合同价款的延期付款的便利②还款计划可灵活安排，根据进口商和进口国家的规定以及进口商现金流量而定③能获得中长期固定利率贸易融资，避免普通商业贷款的利率风险④融资文件及手续简单易行，不像买方信贷那样繁琐。3.对包买商的作用：福费廷业务融资过程中，包买商有较高收益率。福费廷业务票据的贴现期较长，即使贴现率并不高，有效收益率也会很大，且具有固定的收益率，可以免受市场利率下跌的影响。另外融资文件较少，手续简单，管理费用相对较低也是优势。4对担保行的作用：福费廷业务对担保行来说，也有可观的担保费收入，并且文件简单，责任明确，便于受理。风险出口商面临的风险：①履约风险②汇价风险进口商面临的风险：主要是汇率风险。包买商面临的风险：①利率风险②担保行的信用风险③国家风险④票据风险担保行面临的风险：主要是进口商违约、拒付或是破产的风险。24、比较保付代理与福费廷P324①不同的业务背景。福费廷业务适用于远期信用证在内的延期付款交易，保付代理业务适用于以赊账为主的非信用证结算贸易。②不同的业务范围。福费廷业务仅提供专项中期贸易融资；保付代理业务提供的不仅是票据的买卖与融资，而是包括进口商信用调查评估等一系列综合金融服务。③不同的风险与费用。福费廷业务承担的风险较小，收取的费用相对较低，保理商承担的风险较大，收取的费用相对较高，进口保理商承担更大的风险。④不同的融资与保证。福费廷业务对出口商提供专项的无追索权融资，属零属性的融资业务；保付代理业务对出口商提供在核准应收款项的综合的无索权融资，属批发性的融资业务。⑤不同的付款机制。福费廷业务中，对出口商的收款更有保证；在保理中，出口商的收款无追索权。三、英译汉（专有名词12*2=24分）Instruments/Documents票据AccommodationBill融通票据BillofExchange/Draft/Bill汇票PromissoryNote本票Discount贴现Cheque/Check支票internationalexchange国际汇兑telegraphictransfer电汇mailtransfer信汇remittancebybanker’sdemanddraft票汇Collection托收DocumentsAgainstPayment付款交单DocumentsAgainstAcceptance承兑交单PackingCredit打包放款TrustReceipt,T/P信托收据LetterofCredit,L/C信用证IrrevocableCredit不可撤销信用证ConfirmedCredit保兑信用证Negotiating议付TransferableCredit可转让信用证AssignmentofProceeds款项让渡Honor