规范银行业金融机构同业业务

规范银行业金融机构同业业务一、加强授权授信管理省辖内法人银行业金融机构同业业务应由法人高管层主要负责人（指银行业金融机构行长、总裁、主任等）直接负责分管和审批，审批范围包括但不限于：同业业务开展、业务流程确定、岗位权限分配及变更、同业交易对手及授信额度确定。其中，对于在全国银行间同业拆借市场及证券交易所市场开展的标准化直接投融资业务可考虑业务交易量、产品风险等级等，将业务审批权转授权至法人高管层协管负责人，并事前向监管部门报告。其余业务不允许转授权。非法人银行业金融机构参照法人银行业金融机构管理模式和总行要求，根据同业业务产品种类、风险等级、单笔额度等确定最终审批人。银行业金融机构如需变更最终审批人，应向属地监管部门事前报告，并说明具体原因和相应的风险控制安排。银行业金融机构应严格同业授信管理，建立和完善统一综合的同业授信管理制度，严格禁止同业业务部门对企业客户开展授信行为。由法人总部对同业交易对手开展同业授信，授信额度除满足《商业银行大额风险暴露管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号）有关要求外，应综合考虑机构类别、业务种类、风险承受能力、所处区域、重大风险发生情况、监管处罚问责、市场评级等因素。对于穿透后底层资产是非标准化资产且自身承担实质性风险的同业投资业务，应纳入统一综合授信管理，由本机构负责企业授信的部门开展统一综合授信和集中度管理，并严格按照授信客户标准和模式进行流程管理。对于穿透后底层资产是标准化资产且自身承担实质性风险的同业投资业务，参照本机构授信标准开展授信管理。二、加强流程管理银行业金融机构应建立完善制衡有效的全面风险管理架构，明确业务部门、会计核算部门、风险控制部门、内部审计部门等的职责权限，形成相互制约、运转有效的风险控制机制。风险控制人员不得由同业业务部门人员兼任或管理，保证风险控制人员的独立性。风险控制部门、内部审计部门应根据本机构同业业务发展状况，每年度至少开展一次专项风险控制检查和内部审计，工作结果及时向属地监管部门报告。银行业金融机构应按照“用印审批和业务审批相分离”的原则，合理设定用印审批流程和审批人员。明确公章及同业业务专营部门印章使用范围，法人银行业金融机构对外办理同业业务一律使用单位公章，部门印章不得对外使用。非法人银行业金融机构印章管理和使用参照法人机构要求执行。同业业务印章使用应单独登记，同时应加强对印章保管人员的教育培训，避免虚假和不合规用印。三、加强交易对手管理法人银行业金融机构应建立健全同业业务交易对手名单制管理机制，明确交易对手的准入、退出机制。同业交易对手必须为独立法人实体，且满足本机构对同业交易对手授信条件的要求。不得将银行业合作组织、区域性银行同盟、资管产品（法律法规另有明确的除外）、低于本行授信条件的金融机构等作为同业交易对手。交易对手名单应定期评估，动态调整。村镇银行除购买政府债券、金融债券、同业存单等标准化资产外，不得将主发起行及资金清算行以外的省外其他银行业金融机构纳入同业交易对手。四、严禁监管套利银行业金融机构不得为其他金融机构的同业业务开展提供规避产业政策、杠杆约束、资本计提、授信管理等监管要求的通道服务；除国家另有规定外，开展买入返售（卖出回购）和同业投资业务，不得接受和提供任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保。对于违规业务的发起机构，从严从重问责；对于通道提供方、违规担保方及帮助他行隐匿风险的机构，一并严肃追究相关机构及责任人责任。银行业金融机构应对照《中国银监会办公厅关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项治理工作的通知》（银监办发〔2017〕46号）及相关监管要求所明确的套利行为，全面开展自查，对于存在套利行为的，立即整改，不得叙作，并于本意见下发一个月内，逐笔向属地监管部门报告业务详细情况及整改措施。五、穿透还原业务本质银行业金融机构应按照“实质重于形式”原则和“穿透”原则对存量同业业务逐笔还原，并对业务操作流程、集中度管理、授权授信管理、会计处理、主要监管指标等进行评估，发现违规问题立即整改。整改期间严格限制现金分红，还原后主要监管指标不达标或违反审慎经营原则的严格限制利润分配。违规问题整改完成时限具体要求如下：（一）还原后资本充足率不达标的，应制订详细的资本补充计划，确保每年资本净额增速不低于加权风险资产增速，于2020年底前达到监管要求。（二）拨备计提不充分的，制定按季拨备计提计划，应于2020年底前达到监管要求。（三）突破关联交易规定的，按照相关法律法规，立即采取转让股权、调整董事或限制相关股东权利等措施，相关授信到期收回。（四）资产虚假出表的，制定资产回表计划，并向属地监管部门报告。业务标的有明确到期期限的出表资产回表时间不得晚于2020年底或存量业务到期期限两者时间较近者；没有明确期限的，2018年底全部转回。（五）对于基础资产明显违规（违规投向房地产、政府融资平台、“两高一剩”、股票市场、不良资产等限控行业和领域）和无法实施穿透的多层嵌套或资金池类业务到期收回，不得叙作，且不得开展新业务。（六）其他违规业务应于2018年底前整改到位。六、合理确定同业业务规模和业务结构法人银行业金融机构应合理确定同业业务规模，特定目的载体投资在投资总额中的占比不高于50%，应于2020年底前达到监管要求，且过渡期内直接或间接投资非标准化资产余额只减不增。合理控制同业业务发展速度，季度同业资产增速不高于同期各类贷款增速。银行业金融机构对于单笔超过一级资本净额2.5%的特定目的载体投资业务按月汇总，并向属地监管部门报告；对于当月开展的特定目的载体投资业务超过本行一级资本净额50%或三个月内合计超过本行资本净额的，应向属地监管部门说明情况；对于出现实质风险的单笔超过3000万元或超过本行资本净额5%的（按照两者孰低的原则）同业业务应及时向属地监管部门逐笔报告。法人银行业金融机构应合理确定同业负债的交易对手结构、期限结构和业务结构，全面评估经穿透后存量基础资产流动性状况，90天以上同业资产在同业资产总额中占比高于60%时，90天以上同业负债在同业负债总额中占比应高于40%。根据《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）负债集中度的要求，对同业批发融资总量和主要期限分别设定限额，单一交易对手同业融入不超过同期同业负债（含发行同业存单）总额的20%，包含发行同业存单在内的同业负债不超过全部负债总额的三分之一。上述指标应于2019年底前达到监管要求。村镇银行根据实际情况可参照执行。非银行业金融机构另有规定的，从其规定。七、规范同业业务会计核算银行业金融机构开展同业业务，应当按照国家有关法律法规要求，采用正确的会计核算方法，遵循“实质重于形式”原则，确保各类同业业务及其交易环节能够及时、完整、真实、准确地在资产负债表内记载和反映。严格执行同业业务对账制度，及时进行对账。银行业金融机构应建立同业业务分品种交易台账，对交易对手、交易目的、交易环节、基础资产、交易期限、收益情况等逐一进行登记。开展同业业务原则上应有完善的信息系统支撑，任何种类的同业业务均能够在系统上发起、审核、核算、统计等。对于现阶段已经开展业务但系统达不到要求且需继续开展相关业务的机构，2018年底前应完成相关系统建设项目的立项，并向属地监管部门报告。鼓励具备条件的村镇银行积极完善系统开发，对于业务单一、暂不具备立项条件的村镇银行，可经属地监管部门同意后自主确定立项时间。八、加强行业自律银行业金融机构应认真落实中国银保监会及中国人民银行下发的《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127号）、《关于规范商业银行同业业务治理的通知》（银监办发〔2014〕140号）、《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发〔2018〕106号）、《关于进一步明确规范金融机构资产管理业务指导意见有关事项的通知》（银办发〔2018〕129号）等文件要求，依法合规审慎开展同业业务，严禁多层嵌套、乱加杠杆、互相代持、虚假出表等表内外违规行为，自觉抵制“倒打款”“阴阳合同”“补盖或不盖印章”“重要空白凭证离行操作”等行业“惯例”和“潜规则”，维护风清气正、运转有序的同业业务市场环境。各级监管部门要加强正面引导，推动银行业金融机构立足实体经济开展创新，优化业务结构，合理配置资金，有效支持国家重点领域和重大工程建设、科技创新和战略性新兴产业、一带一路建设、京津冀协同发展、小微企业、三农领域等实体经济发展。九、强化监管评估问责对辖内银行业金融机构开展同业业务实行分级监管制度，综合考虑同业业务规模、占比、增速，区域分布，业务复杂程度，内部管理，风险管理，监管发现