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文档简介

第第页公司税费的自查报告依据《**稽查局关于对**年重点税源企业分支机构开展税收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要领导为组长，总会计师、财务部长为副组长、相关部门主要负责人和业务骨干为成员的自查领导小组，按要求于**年**月**日对20**年至20**年**个年度各项税费申报和缴纳状况进行了全面、仔细自查，现将有关状况报告如下：

一、公司概况

我公司于***年*月**日成立，经营范围：**********。企业注册资本人民币***万元。

公司现有员工***人，其中总经理*人，常务副总经理*人，总会计师*人，财务部长*人。管理体制健全规范，财务核算规范。运用公司统一的财务软件—用友NC(版本V*.**)，会计政策的选择(企业会计准那么)

二、20**年实际纳税状况

一、全年实现营业税及附加****万元，其中：(1)营业税****万元(服务业营业税****万元、装卸搬运营业税****万元);(2)城建税****万元;(3)教育费附加****万元;(4)地方教育费附加***万元。

二、全年实现其他税金****万元，其中：(1)印花税****万元;(2)房产税****万元;(3)土地运用税****万元;(4)车船运用税****万元;(5)企业所得税***万元;(6)个人所得税****万元。全年实现税费***万元。

三、20**年实际纳税状况

一、全年实现增值税、营业税及附加***万元，其中：(1)增值税***万元(装卸搬运增值税);(2)营业税***万元(服务业营业税、装卸搬运营业税);(3)城建税***万元;(4)教育费附加***万元;(5)地方教育费附加***万元。

二、全年实现其他税金***万元，其中：(1)印花税***万元;(2)房产税***万元;(3)土地运用税***万元;(4)车船运用税***万元;(5)企业所得税***万元;(6)个人所得税*.**万元。

三、20**年*月****市地方税务局对本单位20**年度进行了稽查和纳税评估，补交了税款*.**万元，明细如下：(1)印花税*.**万元;(2)营业税*.**万元;(3)城建税*.**万元;(4)教育费附加*.**万元;(5)地方教育费附加*.*万元;(6)价调金*.**万元。(7)个人所得税*.**万元。全年实现税费***.**万元。

四、营改增状况

公司为“营改增”户，于20**年*月**日认定为一般纳税人。从20**年*月*日起，将装卸搬运收入由“营业税”核算改为“增值税”核算。改为增值税的经营项目是：《装卸搬运》，该行业明细代码为****，征收品目代码为****、增值税适应税率为*%。

其中：20**年*月*日至20**年**月**日，核算增值税的应税收入：装卸搬运收入***.**万元，销项税**.**万元，进项税**.**万元，进项税转出*.**万元，应(已)交增值税*.**万元，期末留底税*.**万元。(见附表一)

五、自查出的问题

由于我公司财务人员对税务政策了解的不够透彻，20**年多缴企业所得税***.**万元。

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