2023年理财规划师之二级理财规划师题库及参考答案3

2023年理财规划师之二级理财规划师题库

第一部分单选题（400题）

1、某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。（）不属于

定期寿险产品的三大特点之一。

A.可续保性

B.可转换性

C.不可转换性

D.重新加入性

【答案】：C

2、下列关于会计期间的说法，正确的是（）o

A.分为年度、半年度、季度和月度

B.会计期间应该与日历年度一致

C.在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个

会计年度

D.季度和月份不是会计期间的形式

【答案】：A

3、某股票贝塔值为1.5,无风险收益率为5%,市场收益率为12%。如

果该股票的期望收益率为15悦那该股票价格被（）。

A.高估

B.低估

C.合理

D.无法判断

【答案】：A

4、当总需求过多，出现通货膨胀时，政府应采取增加税收、减少公债

发行规模和削减政府支出的措施以抑制总需求。称为（）o

A.扩张性财政政策

B.紧缩性财政政策

C.宽松性货币政策

D.紧缩性货币政策

【答案】：B

5、关于客户收入的说法中不正确的是（）。

A.客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成

B.客户的投资收入可分为实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品

投资

C.客户的收入主要是指税后收入

D.可以将客户子女的收入纳入客户收入之列

【答案】：D

6、根据劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，建立企业年

金的企业，应当确定企业年金受托人。确定受托人应当签订书面合同,

合同一方为（），另一方为受托人。

A.企业

B.企业年金理事会

C.企业年金管理人

D.企业工会主席

【答案】：A

7、投资与资产比率的参考值（）。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

【答案】：C

8、下列关于记账方向的说法，错误的是（）o

A.资产、成本与费用的增加列在借方

B.负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方

C.所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方

D.负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方

【答案】：C

9、某零息债券约定在到期日只付面额100元，期限10年，如果投资

者要求的年收益率为12%,则其价格应当为（）。（计算过程保留小

数点后四位）

A.45.71元

B.32.20元

C.79.42元

D.100.00元

【答案】：B

10、（）时期个人的人生目标应该是仔细规划消费支出，并考虑教育

费用的准备。

A.单身期

B.家庭与事业形成期

C.家庭与事业成长期

D.退休前期

【答案】：B

11、我国的企业年金基金实行（）o

A.完全积累制

B.部分积累制

C.现收现付职

D.统筹制

【答案】：A

12、在投资组合理论中，用来度量股票投资整体风险的统计量是（）。

A,均值

B.方差

C.贝塔系数

D.夏普指数

【答案】：B

13、（）不属于保险的基本原则。

A.最大诚信原则

B.风险最小化原则

C.可保利益原则

D.近因原则

【答案】：B

14、李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1.00元，并且以后股

利每年以5%的速度增长，若李先生要求的回报率为15%则股票现在的

价值应为（）o

A.12元

B.10元

C.15元

D.17元

【答案】：B

15、企业在对厂房、设备等固定资产的利用效率进行分析时，一般采

用的指标是（）o

A.存货周转率

B.总资产周转率

C.固定资产周转率

D.应收账款周转率

【答案】：C

16、投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保

险期内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险称作（）o

A.原保险

B.共同保险

C.重复保险

D.再保险

【答案】：C

17、下列关于复利现值的说法，错误的是（）。

A.复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额

B.不同阶段的理财目标的价值在整合规划时可以简单相加

C.零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n,r）

D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬

率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金

额

【答案】：B

18、下列关于子女对父母的赡养扶助义务的说法，错误的是（）。

A.经济上提供生活用品和费用

B.精神上尊重和关照父母

C.子女不得遗弃父母

D.只有当父母没有经济上来源时，子女才需要履行赡养义务

【答案】：D

19、关于继子女对继父母有无赡养义务，下列说法正确的是（）。

A.如果继父母与继子女未形成教育抚养关系，继子女对继父母有赡养

义务

B.如果继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母有赡养

义务

C.即使继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母也没有

赡养义务

D.不管继父母与继子女是否形成教育抚养关系，继子女对继父母都有

赡养义务

【答案】：B

20、财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手

段，以下不属于运用财政政策工具的情况是（）o

A.增加政府购买支出

B.在债券市场买卖国债

C.提高转移支付

D.调整税率

【答案】：B

21、下列关于营业税的减免政策，说法错误的是（）。

A.个人转让著作权，免征营业税

B.对个人按市场价格出租的居民住房，免征营业税

C.将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税

D.个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服

务业务取得的收入，免征营业税

【答案】：B

22、下列财产中，不属于遗产的财产是（）o

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权

B.被继承人生前个人所有存款

C.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

【答案】：A

23、家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺

乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重

者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费模式的类型不包括（）。

A.收大于支

B.收支相抵

C.支大于收

D.收支无关

【答案】：D

24、在我国会计实务中，当企业（）时，也可以选择以某种外币作为

记账本位币。

A.有外币收入

B.业务收支以外币为主

C.有外币支出

D.有外贸活动

【答案】：B

25、个人及家庭收支流量大多以（）来计算，对照初期与末期的现金,

看记账时有无漏记之处。

A.权责发生制

B.收付实现制

C.预期收入

D.税前收入

【答案】：B

26、无效的民事行为是（）。

A.不发生任何法律效力的行为

B.通过当事人追认后才能发生法律效力的行为

C.只有该行为的当事人一方申请法院宣告无效时，法院方可做无效宣

告

D.不发生当事人预期法律后果的行为

【答案】：D

27、目前，我国社会养老保险基金采用的筹资模式为（）o

A.现收现付式

B.完全基金式

C.部分基金式

D.强制储蓄式

【答案】：C

28、沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于

此种保险的说法正确的是（）o

A.生死两全保险一般单独销售

B.生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄

C.生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄

D.生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具

【答案】：D

29、小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据《银行卡业务管

理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额

度用卡时；，不享受免息期待遇，即从（）之日起支付利息。

A.上期还款截止

B.本期实现透支

C.本期对账单发出

D.本期首次刷卡

【答案】：B

30、被动管理基金最常采用的策略是建立（）o

A,成长型基金

B.指数型基金

C.平衡型基金

D.债券型基金

【答案】：B

31、某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率

为3队则此人应在最初一次存入银行的钱数为（）元。

A.3717.1

B.4000

C.3822.3

D.4115.6

【答案】：A

32、家住北京的小杨，其主要的家人包括：小杨（月收入20000元）、

小杨的爱人（待业）、小杨的儿子（3岁）、小杨的父母（住在小杨老

家，每月给付1000元赡养费），则理财规划师需分析的小杨家庭成员

不包括（）o

A.小杨

B.小杨的爱人

C.小杨的儿子

D.小杨的父母

【答案】：D

33、X公司当前的合理股价应当为（）元。

A.160

B.240

C.168

D.252

【答案】：C

34、X公司的股权回报率是（）o

A.7.5%

B.15.0%

C.22.5%

D.30.0%

【答案】：B

35、风险的构成要素中风险的直接承受体，及风险事故直接指向的对

象为（）o

A.风险因素

B.风险事件

C.风险载体

D.风险损失

【答案】：C

36、关于住房公积金贷款的说法错误的是（）o

A.各地区公积金管理中心制定的贷款期限不同，一般最长不超过30年

B.公积金贷款对贷款人年龄的限制不如商业银行个人住房贷款那么严

格

C.公积金贷款还款灵活度相对较低

D.公积金贷款对贷款对象有特殊要求

【答案】：C

37、理财规划合同中，说明签约的原因、条件和目的的条款是（）0

A.当事人条款

B.鉴于条款

C.违约责任

D.解决争议条款

【答案】：B

38、甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年

8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，

并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8

月1日未按约定交货。依据合同法原理，下列表述正确的是（）o

A.甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保

C.甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任

【答案】：D

39、在复式记账法的借贷记账法中，会计分录左边表示借方，右边表

示贷方，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的基本准则。账户借方登

记增加额的有（）。

A.所有者权益

B.负债

C.成本

D.收入

【答案】：C

40、已知某股票四年来价格的平均增长分别是：5%、7%、-3%和4%,那

么，这只股票四年来价格的年均增长率为（）。（计算结果保留到小

数点后两位）

A.3.18%

B.4.53%

C.4.75%

D.5.12%

【答案】：A

41、用支出法核算GDP,就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终

产品的总支出来计量GDP。下列关于用支出法核算GDP的说法不正确的

是（）。

A.政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出

B.净出口是指一国出口额和进口额的差额

C.按照支出法，国内生产总值=GDP=C+I+G+（X-M）

D.运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同

【答案】：D

42、地域管辖是指（）o

A.不同级别的法院管辖不同的案件

B.确定由不同级别不同辖区的哪个法院管辖

C.确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖

D.法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理

【答案】：C

43、在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分

期缴费方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越（），各期缴纳保费总

额越（）。

A.少；少

B.多；少

C.多；多

D.少；多

【答案】：B

44、下列客户收入中波动性最大的是（）o

A.工资收入

B.养老金

C.年金收入

D.投资收入

【答案】：D

45、王小姐到保险公司报销医疗费用的时候，发现其中有一部分保险

公司部负责，找到理财规划师咨询，得知王小姐购买的保险是（）,

在被保险人的超额医疗费用超过一定的免赔额之后，才开始按照被保

险人的医疗费用的一定比例进行赔偿。

A.大病医疗保险

B.补偿大病医疗保险

C.基本医疗保险

D.重大疾病保险

【答案】：B

46、小说《同桌》的作者甲授权乙将该小说改编成电影剧本，制片人

丙委托导演丁将该剧本拍摄成电影。该片拍摄完成后，其著作权归属

于（）。

A.甲

B.乙

C.丙

D.丁

【答案】：C

47、从理论上来说，（）是中央银行调整货币供给量最简单的办法,

但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。

A.公开市场操作

B.调整再贴现率

C.调整国债利率

D.变动法定存款准备金率

【答案】：D

48、增值税率为17%的纳税人和营业税率为5%的纳税人的无差别平衡

点增值率为（）o

A.34.41%

B.34.49%

C.34.52%

D.34.68%

【答案】：A

49、计算以下事件的概率可以用古典概率方法解决的是（）。

A.明天是晴天的概率

B.抛一枚硬币出现正面的概率

C.明天股票上涨的概率

D.某地发生交通事故的概率

【答案】：B

50、下列关于通货紧缩的说法不正确的是()o

A.通货紧缩是指在现行价格下，一般商品和劳务的需求超过供给，货

币数量比商品劳务多，货币价值高而物价水平下跌

B.通货紧缩将损坏消费者和投资者的积极性，造成经济衰退和经济萧

条，甚至被认为是导致经济衰退的“杀手”

C.从消费者的角度而言，通货紧缩持续下去，会使消费者对物价的预

期值下降，更愿意推迟购买

D.对投资者来说，通货紧缩将使投资产出的产品未来价格低于当前预

期，这会促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划

【答案】：A

51、关于等额本息法，()是正确的。

A.采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等

B.采用等额本金进行还款，每月所还本金相等

C.采用等额本金进行还款，每月所还利息相等

D.使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的

【答案】：B

52、通货膨胀加速，政府已不易控制，居民对货币的信心逐渐消失，

认为物价将日益上涨，纷纷抢购商品，结果导致物价上涨更快指的是

()。

A.缓行的通货膨胀

B.疾驰的通货膨胀

C.恶性循环的通货膨胀

D.超级的通货膨胀

【答案】：B

53、对于消费不足和投资不足，凯恩斯提出的三大心理规律不包括

()o

A.边际消费倾向递减规律

B.刚性工资规律

C.资本边际效率递减规律

D.流动性偏好

【答案】：B

54、我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻有很多相似之处，但是

二者也有明显的区别。下列关于无效婚姻和可撤销婚姻的描述不正确

的是（）。

A.都履行了结婚登记手续，具有登记结婚的形式

B.都缺乏婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻

C.可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方

及利害关系人行使

D.二者请求权的存续期间，均可在婚姻无效原因消除前的任何时候提

出请求

【答案】：D

55、在物价下跌的条件下，要保持实际利率不变，应（）o

A.调高名义利率

B.调低名义利率

C.保持名义利率不变

D.任市场调节

【答案】：B

56、经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为（）o

A.先行指标、同步指标和滞后指标

B.先行指标、现行指标和滞后指标

C.快速指标、同步指标和慢速指标

D.强指标、平行指标和弱指标

【答案】：A

57、某服装厂与某纺织厂签订了一份购销合同，约定纺织厂向服装厂

供给纯毛衣料100万米，按纺织厂提供的样品交货。纺织厂交货经服

装厂验收后，服装厂即将衣料加工成衣服销售。后购买衣服的消费者

反映衣料的质量有问题。经过检验，纺织厂提供的样品是含有80%涤纶

的衣料，纺织厂亦是按照该样品向服装厂交货。本案为（）o

A.重大误解

B.民事欺诈

C.违约行为

D.侵权行为

【答案】：A

58、下列不属于医疗费用保险的是（）o

A.家庭健康护理费用保险

B.外科手术费用保险

C.住院费用保险

D.重大疾病保险

【答案】：D

59、（）是婚姻成立的形式要件。

A.结婚登记

B.结婚双方当事人自愿

C.男不得早于22周岁，女不得早于20周岁

D.禁止患有一定疾病的人结婚

【答案】：A

60、下列不属于要约邀请的是（）o

A.寄送的价目表

B.拍卖广告

C.招标公告

D.投标书

【答案】：D

61、10年期债券的面值100元，息票利息10%,每年付息到期还本，

投资者以90元买进该债券，那么当期收益率为（）o

A.10.87%

B.11.11%

C.11.75%

D.11.86%

【答案】：B

62、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规

划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款（）。

A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。

如毕业不久的学生

B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人

C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者

D.收入处于稳定状态的东电

【答案】：A

63、（）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现

值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。

A.预期收益率

B.当期收益率

C.到期收益率

D.内部收益率

【答案】：B

64、下列关于再贴现的说法错误的是（）。

A.再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为

B.再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率

C.中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率

D.中央银行通过变动给商业银行及其他存款机构的贷款利率来调节货

币供给量

【答案】：C

65、李明目前每年的年收入是45000元，如果利率是8队如果当他无

法工作了，他需要投入（）元维持目前每年的收入水平。

A.450000

B.90000

C.486000

D.562500

【答案】：D

66、下列（）不属于不承担违约责任的情形。

A.因受到洪灾而使合同不能履行

B.因受到政府临检而使合同不能履行

C.当事人迟延履行后发生地震致使合同不能履行

D.因发生社会暴乱而使合同不能履行

【答案】：C

67、在中国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，就其来

源于（）征税。

A.中国境内的全部所得

B.中国境外的全部所得

C.中国境外但汇回中国的所得

D.中国境内、境外的全部所得

【答案】：A

68、理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，（）说法正确。

A.严格按照客户提供的财产情况进行计算

B.认为遗产就是客户的净资产总额

C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况

D.遗产价值要根据其支付价值来计算

【答案】：B

69、人身风险衡量的需求法是通过分析不同家庭一旦家长死亡的财务

需求，并转换为投保的数额来评价的，其中不包括以下（）需求。

A.教育经费

B.购买保险

C.供养金

D.丧葬费

【答案】：B

70、原告对裁定不服的，可以在裁定送达之日起（）日内提起上诉。

A.7

B.10

C.15

D.30

【答案】：C

71、2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取

得20000元，请问，该演员需要缴纳（）元的个人所得税。

A.9600

B.12200

C.12400

D.14400

【答案】：B

72、2005年张小姐存入一年期定期存款5000元，则1年之后张小姐可

收到税后本利和（）O

A.5126元

B.5101元

C.5025元

D.5226元

【答案】：B

73、在制定投资目标之前，理财规划师要明确客户的约束条件，这些

约束条件不包括（）。

A.投资的不可获取性

B.投资期限

C.税收状况

D.流动性

【答案】：A

74、投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选择，尤其在投资股票

或债券时，总是会忽略股票或债券所具有的一些基本特征。下列关于

债券和股票的说法不正确的是（）。

A.债券与股票同属于有价证券

B.债券与股票都是虚拟资本

C.都可以筹资手段和投资工具

D.债券代表的是所有权关系，股票则为债权债务关系

【答案】：D

75、下列可以申请到国家助学贷款的是（）。

A.香港大学研究生

B.北京某电大的本科生

C.台湾某大学本科生

D.澳门某大学本科生

【答案】：B

76、企业资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，

包括用资费用和筹资费用，下列属于用资费用的是（）。

A.股利

B.证券发行费

C.借款手续费

D.佣金

【答案】：A

77、下列关于遗嘱撤销和修订的说法，错误的是（）o

A.遗嘱撤销后没有设立新的遗嘱的，前一个遗嘱依然有效

B.遗嘱人生前的行为如果与遗嘱内容相抵触的，推定遗嘱人对遗嘱作

了修订、撤销

C.遗嘱人故意销毁遗嘱的，推定为遗嘱人撤销遗嘱

D.遗嘱的修订、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施

【答案】：A

78、下列关于资金时间价值的说法，不正确的是（）。

A.只有当资金进入社会资金流通过程中，参与到社会生产过程中，资

金才会随时间的推移而增值

B.时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域

C.时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价

值

D.时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转

速度成正比

【答案】：B

79、接上题，如果房屋首付款中金小姐也投入了5万元，婚后二人共

同还贷10万元，则离婚后金小姐可以分得（）万元的房屋资产。

A.30

B.15

C.19

D.0

【答案】：C

80、按照不丧失价值条款的规定，当投保人没有能力或不愿意继续缴

纳保险费时，保险单项下已经积存的保单现金价值可以作为（）将原

保险单改为缴清保险单或展期保险单。

A.建缴保险费

B.分期保费

C.延期保费

D.展期保费

【答案】：A

81、国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要

的一种信用形式，以下不属于国家信用的作用的是（）o

A.国家信用可以调节财政收支的短期平衡

B.国家信用可以弥补财政赤字

C.国家信用可以调节经济与货币供给

D.国家信用可以提高一国的国际地位

【答案】：D

82、根据2007年3月1日执行的《信托公司集合资金信托计划管理办

法》的相关规定，集合资金信托计划具有的特征不包括()o

A.合格投资者

B.委托人数量

C.发行者资质

D.发行方式

【答案】：C

83、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率

应保持在()左右。

A.1

B.2

C.3

D.10

【答案】：C

84、如果一次还本付息债券按单利计息，按复利贴现，其内在价值决

定公式为()。

A.P=M(l+i,n)/(1+r•n)

B.P=M(l+i)

C.P=M(l+i)

D.P=M(l+i,n)/(1+r)

【答案】：D

85、Holland的职业象征论认为，人的类型可以归为六种，这六种类型

不包括()o

A.现实型

B.钻研型

C.中立型

D.社会型

【答案】：C

86、一名学员参加理财规划师考试，通过专业的概率为80%,通过基础

的概率为70虬两科成绩之间互相没有影响。那么该学员通过理财规划

师考试的概率为（）o

A.56%

B.70%

C.75%

D.80%

【答案】：A

87、人民在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也

是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是（）。

A.每股股价与每股净盈利的比

B.每股净盈利与每股股价的比

C.价格/销售收入

D.销售收入/价格

【答案】：D

88、应当先履行债务的当事人，有确切证据证明后履行方资产恶化，

无法继续履行，可中止履行自己债务的权利属于（）。

A.同时履行抗辩权

B.不安抗辩权

C.先履行抗辩权

D.先诉抗辩权

【答案】：B

89、《税收征收管理法》规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务

时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当（）o

A.及时报告税务机关处理

B.书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款

C.书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户

D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

【答案】：A

90、某公司将一张面额为10000元、3个月后到期的商业票据贴现，若

银行的年贴现率为5%,则银行应付金额为（）元。

A.125

B.1501

C.9875

D.10020

【答案】：C

91、甲乙夫妻二人共同经营一家运输公司，乙在一次货物运输途中遭

遇车祸，导致全身瘫痪，这属于个人和家庭可能遭遇到的（）。

A.家庭经营风险

B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

C.离婚或者再婚风险

D.家庭成员的去世

【答案】：B

92、下列关于资产证券化的说法中正确的是（）o

A.在资产证券化的过程中，参与组合的金融资产在期限、现金流收益

水平和收益的风险程度方面都必须相同

B.金融资产的所有权不可以转让

C.资产证券化产品按证券交易结构可分为过手证券、资产支持债券和

转付债券

D.资产支持债券的现金流量不确定

【答案】：C

93、下列（）不是夫妻财产分配规划的工具。

A.信托

B.夫妻财产约定公证

C.法院的判决

D.夫妻财产协议

【答案】：C

94、在某客户的财务状况分析中，属于资产负债中其他金融资产的是

（）。

A.市价为20000元的国债

B.人寿保险现金收入1000元

C.价值950000元的自住房

D.市值为50000元的货币市场基金

【答案】：A

95、接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，

则（）o

A.可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同

B.无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货

C.可以再退货，因为钢材型号不对

D.无法退货，因为张先生是自愿签订的合同

【答案】：B

96、以下关于Keirsey和Bates模型的心理特征描述中属于思考型的

是（）。

A.对外部事物感兴趣

B.自由自在

C.允许新事物

D.公正

【答案】：D

97、理财规划师需要根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格，

这些表格不包括（）o

A,客户目前收入结构表

B.客户个人现金流量表

C.客户的投资偏好分类表

D.客户现有投资组合细目表

【答案】：B

98、合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式

选择解决他们之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院

时不得违反民事诉讼法（）o

A.对地域管辖的规定

B.对指定管辖的规定

C.对级别管辖和专属管辖的规定

D.对移动管辖的规定

【答案】：C

99、如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上

（）相对欠佳。

A.一次性给付现金

B.定期给付现金

C.信托给付现金

D,终身给付现金

【答案】：A

100、（）是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的

理论收益之间的差异。

A.詹森指数

B.贝塔指数

C.夏普指数

D.特雷诺指数

【答案】：A

101、在一个成熟的证券市场中，上市公司总是在股票价值与市场价格

（）时，实施增发计划，而在股票价值被市场价格（）时实施回购

计划。

A.相当或被高估；低估

B.完全相同；低估

C.相当或被低估；高估

D.完全相同；高估

【答案】：A

102、下列各项中，应缴纳消费税的是（）o

A.商店自制啤酒

B.商店销售外购啤酒

C.商店销售化妆品

D.商店销售卷烟

【答案】：A

103、欧阳先生与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则需交

纳的印花税为（）元。

A.15

B.30

C.150

D.300

【答案】：A

104、理财规划师在提供服务过程中应当注意保存证据，对此下列建议

错误的是（）o

A.理财规划师在为客户提供服务过程中，应妥善保管相关的文件

B.在向客户交付制定的理财方案时，应要求客户签收

C.在依据理财规划服务合同的约定监督客户执行理财方案的过程中，

应注意将所做的工作书面化，并由客户签收认可

D.客户以侵权行为为由提起诉讼时，理财规划师应承担举证责任

【答案】：D

105、长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的

假定下长期供给曲线是（）o

A.向右上方倾斜

B.一条垂直线

C.向右下方倾斜

D.一条水平线

【答案】：B

106、2005年后我国的基本养老保险制度进一步完善，与以前的基本养

老保险制度相比，不同•的是（）。

A,城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险

B.个人要按照缴费工资的80缴纳基本养老保险费

C.灵活就业人员不强制参加企业职工基本养老保险

D.一般企业要按照缴费工资的20%缴纳基本养老保险费

【答案】：A

107、中央银行在外汇市场上卖出美元（外币），则本币汇率有（）的压

力，如果中央银行要进行冲销干预，则可在国内市场（）债券，达到

本币供应量不变的目的。

A.上升卖出

B.下降买入

C.下降卖出

D.上升买入

【答案】：A

108、按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为（）o

A.合同信托、遗嘱信托

B.个人信托、法人信托

C.私益信托、公益信托

D.自益信托、他益信托

【答案】：A

109、如果某客户成长性资产占56%,则该客户属于（）o

A.轻度保守型

B.中立型

C.轻度进取型

D.进取型

【答案】：B

110、小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险,

理财规划师应该向其推荐（）。

A,分红保险

B.变额万能寿险

C.生死两全保险

D.万能寿险

【答案】：B

111,某投资者拥有的投资组合中投资股票A40%,投资股票B10%,投

资股票C20%,投资股票D30%。A、B、C、D四只股票的收益率分别为

10%、12%、3%、-7%,则该投资组合的预期收益率为（）o

A.3.70%

B.4.50%

C.7.20%

D.8.10%

【答案】：A

112,与期货相比，期权（）o

A.买方只有权利而没有义务

B.卖方只有权利而没有义务

C.买方没有权利而只有义务

D.卖方既有权利又有义务

【答案】：A

113、在各大基金评级机构上都能见到夏普比率的相关资料，如果A基

金的夏普比率为0.5,而B基金的夏普比率0.7.则下列判断正确的是

（）o

A.说明A基金的风险比B基金的风险低

B.说明B基金的收益比A基金的收益高

C.夏普比率度量了基金获得相应的收益所承担所有非系统风险

D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行

投资

【答案】：D

114、如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的,

首先承担责任的是（）o

A.理财规划师所在机构

B.理财规划师

C.两者同时追究

D.视情况而定

【答案】：A

115、打靶3发，事件Ai表示“击中i发"，i=0,1,2,3。那么事

件A1UA2UA3表示（）。

A.全部击中

B.至少有击中一发

C.必然击中

D.击中3发

【答案】：B

116、中金投资公司目前拥有的股票组合市值为75000万元，该股票组

合的B值为1.2,现在该公司财务人员认为市场将在未来三个月内走

弱，因此需要将公司股票组合的B值下调，并且制订出目标B值为

0.9o而目前三个月到期的沪深300股指期货的价格为150万元，6值

为0.96,那么，计算该投资公司应当交易三个月到期的沪深300股指

期货合约的数量为（）o（取整数）

A.126

B.137

C.148

D.156

【答案】：D

117、某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等

级相同的6年期付息债券，面值1000元，票面利率6%,每年付息，则

其发行价格为（）元。

A.967.68

B.924.36

C.1067.68

D.1124.36

【答案】：C

118、对企事业单位的承包、承租经营所得，以（）收入总额，减除

必要的费用后的余额，为应纳税所得额。

A.每一月

B.每半年

C.每一年

D.每一季度

【答案】：C

119、投资者目前持有一期权，其有权选择在到期日之前的任何一个交

易日卖或不卖2000份美国长期国债期货合约，则该投资者买入的是

（）o

A.欧式看涨期权

B.欧式看跌期权

C.美式看涨期权

D.美式看跌期权

【答案】：D

120、商业信用最典型的做法是（）o

A.商品批发

B.商品销售

C.商品代销

D.商品赊销

【答案】：D

121、当两变量的相关系数接近-1时，表示这两个随机变量之间（）o

A.完全不相关

B.相关性无法判断

C.近乎完全正相关

D.近乎完全负相关

【答案】：D

122、基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和（）共同决定。

A.基本养老保险的替代率

B.本人退休年龄

C.城镇人口平均预期寿命

D.本人指数化月平均缴费工资

【答案】：D

123、假设金融市场上无风险收益率为2%.某投资组合的13系数为1.5,

市场组合的预期收益率为8幅根据资本资产定价模型，该投资组合的

预期收益率为（）。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B

124、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直

至某个高峰，说明经济运行处于（）阶段。

A.繁荣

B.萧条

C.衰退

D.复苏

【答案】：A

125、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提

供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是（）

A.大众银行大众理财

B.富裕银行贵宾理财

C.私人银行财富管理

D.外资银行vip服务

【答案】：C

126、影响财产传承规划的因素有很多，下列选项不属于影响财产传承

规划的因素是（）。

A.子女的出生或死亡

B.配偶或其他继承人的死亡

C.结婚或者离异

D.财产风险隔离

【答案】：D

127、下列民事行为中有效的是（）o

A.间歇性精神病人在发病期间实施的民事行为

B.完全民事行为人在神志不清的状态下实施的民事行为

C.无民事行为能力人所为的赠与行为

D,限制行为能力人实施的与他的年龄智力相适应的民事行为

【答案】：D

128、某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利1.5元，并将保

持5%的增长率，该投资者的预期收益率为10%,则当前该只股票的合

理价格应为（）元。

A.28

B.30

C.35

D.38

【答案】：B

129、保险成立的前提要素是（）o

A.众人协力

B.危险存在

C.损失赔偿

D.定期给付

【答案】：B

130、小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是（）。

A.两头在外

B.两头在内

C.在发行国募集，到国外投资

D.在国外募集，到发行国投资

【答案】：A

131、某理财规划师在进行客户心理分析时，发现某客户对于办公室环

境特点的要求是“喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作，办公室

的家具摆设赏心悦目但较为传统”，可以得出该客户的心理类型是

（）o

A.直觉型

B.思想型

C.内在感觉型

D.外在感应型

【答案】：B

132、个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他

社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额

未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的30%的部分可以从其（）中

扣除。

A.应税收入

B.应纳税所得额

C.税前收入

D.税后收入

【答案】：B

133、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨

跌幅比例为（）o

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%

【答案】：B

134、基金相关费用中，按日计算的是（）o

A.申购费

B.赎回费

C.管理费

D.销售服务费

【答案】：C

135、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式正确的是

（）o

A.应纳税额=（每月收入-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速

算扣除数

B.应纳税额=应税收入*适用税率

C.应纳税额=应纳税所得额*适用税率

D.应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失-42000）*适用税率

-速算扣除数

【答案】：D

136、（）是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出

现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。

A.预期收益率

B.当期收益率

C.到期收益率

D.内部收益率

【答案】：D

137、意大利发生地震后，当地许多企业找到理财规划师咨询风险发生

后的风险管理目标，其中理财规划师解释正确的是（）。

A.尽可能地减少直接损失，不考虑间接损失

B.尽可能地减少间接损失，不考虑直接损失

C.尽可能地减少直接损失和间接损失，使其尽快恢复到损失前的状态

D.尽可能地减少直接损失和间接损失，使其一定恢复到损失前的状态

【答案】：C

138、一般而言，当出现（）时，证券市场行情不会上升。

A.高通货膨胀下的GDP增长

B.宏观调控下的GDP减速增长

C.持续、稳定、高速的GDP增长

D.GDP转折性地由负增长变为正增长

【答案】：A

139、关于签订理财规划服务合同，说法错误的是（）0

A.签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义

B.理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理

解歧义的地方

C.不得向客户作出收益保证或承诺

D.合同签订后应将原件交给相关部门存档

【答案】：A

140、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同

争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为（）年。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：D

141、在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理

财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些

原则的描述错误的时（）o

A.够住就好

B.有多少钱买多大的房子

C.无需进行过于长远的考虑

D.需要长远考虑

【答案】：C

142、寿保险是以（）为保险标的的保险。

A.身体

B.死亡

C.牛命

D,生命或身体

【答案】：C

143、下列（）不属于家庭资产负债表中现金与现金等价物的内容。

A.定期存款

B.货币市场基金

C.黄金

D.寿险现金价值

【答案】：C

144、下列有关工业增加值说法正确的是（）o

A.工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活

动的中间成果

B.工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=固定资产折旧+劳动

者报酬+生产税净额+营业盈余

C.工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=工业总产值-工业中

间投入

D.营业盈余指企业单位在报告期内创造的增加值的总额

【答案】：B

145、根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于（）o

A.计息的方法

B.现值的大小

C.利率

D.市场价格

【答案】：D

146、对于两个事件A和B,如果知道事件A的出现与否与事件B的出

现没有任何关系时，就说这两个事件为（）o

A.独立事件

B.对立事件

C.互不相容事件

D.互补事件

【答案】：A

147、某公司从本年度起每年年末存入银行一笔固定金额的款项，若按

复利制度用最简便算法计算第n年末可以从银行取出的本利和，则应

选用的时间价值系数是（）。

A,复利现值系数

B.复利终值系数

C.普通年金现值系数

D.普通年金终值系数

【答案】：D

148、营业税是对在我国境内提供应税劳务、（）和销售不动产的行

为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。

A.转让无形资产

B.转让财产

C.转让动产

D.转让资产

【答案】：A

149、2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015

年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500

元、5000元、1500元。则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应

纳税所得额为（）元。

A.7500

B.14000

C.1500

D.11200

【答案】：D

150、小张在咨询退休养老规划时了解到，退休时的基础养老金月标准

以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平

均值为基数，缴费每满一年发给（）o

A.8%

B.4%

C.2%

D.1%

【答案】：D

151、一般情况下（不考虑零息债券的情形），债券的到期期限总是

（）久期。

A.小于

B.等于

C.大于

D.不确定

【答案】：C

152、客户希望了解期货的套利机制，理财规划师告诉他套利是指同时

买进和卖出两张不同种类的期货合约，从套利的分类来说不包括（）o

A.跨期套利

B.跨市套利

C.跨国套利

D.跨商品套利

【答案】：C

153、关于居民纳税人，下列说法正确的是（）。

A.对于临时离境，一次不超过20天

B.对于临时离境，多次不超过60天

C.居民纳税人承担无限纳税义务

D.在一个纳税年度在中国境内居住满360天

【答案】：C

154、共有关系终止时，对于共有财产的分割问题，说法错误的是

（）o

A.有协议的按协议处理

B.没有协议的，应当根据等分原则处理

C.考虑共有人对共有财产的贡献大小和当事人的实际生活

D.夫妻共有财产应该严格均等分割

【答案】：D

155、将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤

残收入保险的依据是（）o

A.保险标的

B.保险利益

c.保险责任

D,保险价值

【答案】：C

156、赵敏希望5年后取得40000元钱，预计投资报酬率为5%,则赵敏

现在需一次性投入资本约（）o

A.31341元

B.30448元

C.9239元

D.8000元

【答案】：A

157、股票X和股票Y,这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5,两

只股票至少有一只下跌的概率为0.7,那么，这两只股票同时下跌的概

率为（）。

A.0.9

B.0.7

C.0.4

D.0.2

【答案】：D

158、下列关于投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了，下

列关于投资组合的说法中正确的是（）o

A.构建投资组合可以降低系统风险

B.构建投资组合一定会减少非系统风险

C.投资组合里的资产越多越好

D.在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险

【答案】：D

159、接上题，下列说法中正确的是（）o

A.秦先生承担连带责任

B.秦先生承担补充连带责任

C.秦先生无过错则可不承担责任

D,抚养孩子的一方承担主要责任

【答案】：B

160、（）是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定

期限内支付一定款项给债权人。

A.汇票

B.期票

C.本票

D.支票

【答案】：C

161、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二

者的区别可以体现在（）。

A.投资规划更强调创造收益

B.投资更强调实现目标

C.投资技术性更强

D.投资规划只不过是工具

【答案】：C

162、一般认为，生产企业合理的流动比率为（）o

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】：B

163、总需求是经济社会对物品和劳务的需求总量，总需求曲线表示社

会的需求总量和价格水平之间的（）关系。

A.正关系

B.恒定

C.负关系

D.不确定

【答案】：C

164、夫妻分割共有财产时，不得损害国家、集体和他人利益。对此，

下列说法错误的是（）。

A.对合伙经营的企业，夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共同

财产时，不能擅自分割合伙财产，必须从合伙财产中扣除其他合伙人

的财产份额，属于夫妻共同财产的部分才能分割

B.对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，人民法院应当进行审查，

如果该约定合法有效，分割夫妻共同财产应当遵从其约定

C.对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，人民法院应当进行审查，

如果该约定损害了他人利益，该约定是可撤销的

D.对夫妻双方把共同财产约定归一方所有，或把共同债务约定由一方

承担，但未告知债权人，从而损害债权人利益的，该约定对夫妻双方

有效，对债权人不产生法律效力

【答案】：C

165、（）不属于意外现金储备的支付范围。

A.重大疾病

B.意外灾难

C.犯罪事件

D,突然失业或失能

【答案】：D

166、2,3,4,9,10,这五个数的几何平均数是（）。

A.3.81

B.4.20

C.4.64

D.5.60

【答案】：C

167、会导致总需求曲线向右上方移动的是（）o

A.消费者需求减少

B.货币供给增加

C.利率增加

I）.政府购买减少

【答案】：B

168、某证券组合今年实际平均收益率为0.15,当前的无风险利率为

0.03,市场组合的期望收益率为0.11,该证券组合的B值为1.5。那

么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效（）0

A.不如市场绩效好

B.与市场绩效一样

C.好于市场绩效

D.无法评价

【答案】：A

169、很多银行相继推出了固定利率房贷，下列关于固定利率房屋贷款

的说法正确的是（）o

A.在利率不断上调或不断下调的阶段，客户选取固定利率房贷都是合

适的

B.固定利率房贷不可以提前还款

C.固定利率房贷的贷款利率通常比同期同档次的住房贷款利率要略高

D.固定利率房屋贷款只对有住房公积金的客户开放

【答案】：C

170、假设某公司在未来无限时期支付的每股股利为6元，必要收益率

为12%。当前股票市价为45元，其投资价值（）o

A.可有可无

B.有

C.没有

D.难以确定

【答案】：B

171、（）不属于流转税范围。

A.增值税

B.营业税

C.契税

D.消费税

【答案】：C

172、下列关于金融控股公司相关概念的说法，错误的是（）o

A.金融集团，是指主要从事金融业务，并至少明显地从事银行、证券、

保险中的两个或两个以上的经营活动的企业集团

B.银行控股公司，是指一家银行公司控制一家或多家银行或公司的股

权的集团公司

C.全能银行，是指能同时直接从事存款业务、贷款业务、贴现业务、

信托业务、证券业务、投资业务、担保业务、保险业务、汇兑业务、

财务代理业务、金融租赁等所有金融业务的金融机构

D.混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司

从事不同的金融业务，母公司通过控股权协调各类业务活动，并取得

股权收益

【答案】：D

173、下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格

是（）。

A.现金流量表

B.损益表

C.资产负债表

D.支出表

【答案】：A

174、甲公司2011年平均现金余额是24万元，平均流动负债余额是

350万元，则该企业的现金比率为（）o

A.0.07

B.0.06

C.0.7

D.0.6

【答案】：A

175、购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需要按借款额

的（）缴纳印花税。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】：C

176、关于商业贷款的基本程序包含了六大步骤，以下排序正确的是

()O

A.银行审贷贷款申请签订合同发放贷款贷款结清按期还款

B.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

C.贷款申请银行审贷签订合同发放贷款按期还款贷款结清

D.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

【答案】：C

177、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和（）后的余

额为应纳税所得额。

A.全部费用

B.所有费用

C.合理费用

D.其他费用

【答案】：C

178、执行理财方案时，理财规划师应注意（）

A.不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主

动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制

定和修改过程中来

B.执行理财计划不必首先获得客户的执行授权

C.妥善保管理财计划的执行记录

D.理财方案的制订和执行最好一成不变

【答案】：C

179、某债券面值100元，票面利率6虬期限10年，每年付息。如果

到期收益率为8%,则其发行价格（）。

A.高于100元

B.低于100元

C.等于100元

D.无法确定

【答案】：B

180、常用家庭现金储备不包括（）□

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.投机动机储备

D.家族支援现金储备

【答案】：C

181、股票在某一时刻的真正价值指的是股票的（）。

A.面值

B.净值

C.清算价值

D.内在价值

【答案】：D

182、下列关于扩张性财政政策对证券市场影响的说法正确的有（）o

A.增发国债导致流向股票市场的资金增加

B.减少税收可导致证券市场价格的上涨

C.扩大财政支出可造成证券市场价格上涨

D.增加财政补贴可使整个证券市场价格下跌

【答案】：B

183、关于合伙损益分配的说法中，（）是正确的。

A.合伙损益由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担，这是合伙

损益的一般原则

B.合伙损益由合伙人平均分配和分担，这是合伙损益的般原则

C.合伙协议可以约定将全部利润分配给出资最多的合伙人

D.合伙协议可以约定由部分合伙人承担全部亏损

【答案】：A

184、某客户在年初购买了价值1.000元的股票，在持有期间所得红利

为80元，年底售出股票获得1.200元，则投资该股票的回报率为

()o

A.23.3%

B.28.0%

C.8.0%

D.20.0%

【答案】：B

185、考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中,

()的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、

疾病等重大事件需要紧急支援的准备。

A.日常生活覆盖储备

B.家庭生活覆盖储备

C.意外现金储备

D.医疗现金储备

【答案】：C

186、EET模式的养老金计划中的T是指()。

A.个人退休后每月领取的养老金需纳税

B.个人工作期间内缴费需纳税

C.个人工作期间内缴费的投资收益需纳税

D.个人退休后每月领取的养老金免税

【答案】：A

187、我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编制的，现金

流量表则是以（）为基础编制的。

A.权责发生制；权责发生制

B.收付实现制；收付实现制

C.权责发生制；收付实现制

D.收付实现制；权责发生制

【答案】：C

188、商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现

以获得资金的行为是（）o

A.转贴现

B.转抵押

C.再贴现

D.再贷款

【答案】：C

189、下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是（）o

A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人

B.有合伙协议

C.有各合伙人实际缴付的出资

D.有合伙企业的名称

【答案】：A

190、理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括（）。

A.明确目的，制定计划

B.搜集材料，分类汇总

C.一鼓作气，运思行文

D.目标明确，正文规范

【答案】：D

191、4月8日某投资者以46元/吨卖出一张（200吨）执行价格为850

元/吨的9月小麦看跌期权，当日期货结算价为875元/吨（上一交易

日为864元/吨），期货交易保证金按照5%收取，则当日应从其结算准

备金账户划出的交易保证金应为（）元。

A.16440

B.16455

C.16760

D.17550

【答案】：A

192、财务分析的起点是（）o

A.公司章程

B.财务报表

C.财务报表附注

D.财务情况说明书

【答案】：B

193、财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而

且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在（）

中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。

A.责任保险

B.运输工具保险

C.工程保险

D.海上保险

【答案】：D

194、下列哪种情况采用人寿保险信托的适用性不强？（）

A.受益人是未成年人或属于社会弱势群体（如心智障碍者）

B.当保险金额较大，存在多个受益人时，因为信托财产具有其独立性

特征，也就是说一旦把保险金成立信托财产后，受益人就可依照信托

的内容，享受信托财产的利益，任何人都不能再对信托财产强制执行

C.当投保人是企业经营者时

D.当投保人是企业管理者时

【答案】：D

195、姜先生作为其金融机构风险管控部门的领导，从事风险管理工作

多年，深知风险存在的客观性，他知道人们在一定的时间和空间可以

发挥主观能动性改变其种风险发生的（），但绝对不可能彻底消灭

风险。

A.频率

B.损失程度

C.频率和损失程度

D.可能性

【答案】：C

196、下列不属于政策性银行的是（）o

A.国家开发银行

B.中国进出口银行

C.中国农业银行

D.中国农业发展银行

【答案】：C

197、自然失业率是指（）。

A.经济社会正常情况下的失业率

B.经济社会短期下的失业率

C.只有摩擦性失业下的失业率

D.只有结构性失业下的失业率

【答案】：A

198、董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨

额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过（）

次。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】：C

199、理财规划师在实践工作中总结出确定一个人保险金额的"