2023年银行从业资格考试公共基础科目考点

银行从业资格考试——公共基础考点举隅

穆

第一章中国银行体系概况K

中央银行：中国人民银行（1948年成立，职能为仔国务院的领导下，制订和执行货币政

策，防范和化解金融风险，维护金融稳定）

监管机构：中国银行业监督管理委员会

监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度

监管目的：保护存款人、消费者利益、增进市场信心、增进公众对现代金融了解、减少金

辱普雷施：市场准入、非现场监管、现场检查、监管谈话、信息披露监管

自律性组织：中国银行业协会（2023/8,132家会员和1家观测员单位-银联，最高权力机

佝为会员大会，下设10个专业委员会）

银行业金融机构

政策性银行

R国家开发银行（1994/3,08/12/16改制股份制银行）

中国进出“银行（成立于94/4）

H中国农业发展银行（成立于94/11）

大型商业银行

9中国工商午跖（83/9成立，05/10/28改制，06/10/27A+H股上市）

H中国农业银行（1979年初恢复，09/1/5改制）

中国银行（1912年成立,04/8/26改制，06/6/1H股上市，06/7/5A股上市）

H中国建设银行（54/105成立，04/9/17改制，05年10/27日H股上市）

交通银行（87/4/1重新组建，是新中国第一家全国性股份制商业银行，05/6/23H股上市，

07年5/15日A股上市）

中小商业银行（涉及股份制商'业银行和城市商业银行）1979年，第一家

城市信用社在河南省驻马店市成立

城商行发展新趋势：引进战略投资者、跨区域经营、联合重.组

H农椭鼎机构

8农村商业银

行H农村合作

辕行窗村可羯翩社

2023年，我国第一家农村合作银行宁波邺州农村合作银行正式挂牌成立

竹

截至2023年末，全国共组建农村商业银行29家，农村合作银行181家,组建以县

（市）、为染痢瞬同斛峰楙端桀奥瞬瘴款，发放贷款，不得以该社资产为其他单位

个人提供担保

中国邮政储蓄银行（06/12/31成立）

外资银行截至09年11月末，46个国家地区的194家银行在华设立229

家代表处，13个国家地区的银行在华设立32家外商独资银行、2家合资银行、2家外

商独资财务公司；另有25个国家地区的76家外国银行在华设立97家分行

非银行金融机构

金融资产管理公司（四大资产管理公司：信达，华融、东方、长城，99年成立）H信

托公司（受人之托，代人理财，1979年中国第一家信托，中国国际信托公司成立）°公司

集团财务公司（属于集团内部的金融机构，服务对象仅限于公司集团成员，不得对

H金槐辘歙）

司H汽车金融

公司一串三蓼:市先民银行、银监、证监、保监会

纪公司

弟一早银行经营环

1.经济环境

银行发展的主线动力是经济发展中的投资需求和服务性需求。

宏观经济发展的总体指标：经济增长、充足就'业、物价稳定和国际收支平衡

衡量宏观经济发展的指标：（与上一一相应）

国内生产总值（GDP）：一国（或一个地区）所有常住居民自一定期期内（通常为一年,内

生产活动的最终成果。（衡量绞死增长）

常住居民的概念——图费本国的公民、暂住外国的本国公民和长期居住本国但未加

入本国国籍的居民

失业率：劳动人口中失业人数所占的比例。劳动人口是指年龄在16岁以上具有劳动能力

的人的全体（衡量失业率）

我国记录部门的失业率为城乡登记失业率。即城乡登记失业人数占城乡登记失业人数之和

的比例。

衡量通货膨胀（物价稳定）的三个指标

「'消费者物价指数（CPIConsumerPriceIndex）

一揽子商品和服务价格的变化幅度（拉氏指数）

S3生产者物价指数（PPIProducerPriceIndex）

出厂产品批发价格的变化幅度

5国内生产总值物价平减指数（GDP平减指数）

当年不变价格计算的GDP与基期不变价格计算的GDP的比率（派氏指数）通

货紧缩：物价连续、普遍、明显地下降

2

国际收支平衡：是指国际收支差额处在一个相对合理的范围内，既无巨额赤字，也无巨额

盈余。

国晾1攵支涉及：

a经常项目——贸易收支、劳务收支、单方面转移国资

本项目——直接投资、政府和银行的借款及公司信贷（衡量

国际收支是否平衡）

经济周期：是指处在生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩的交替更迭、

循环往复的一种现象。

一般分为四阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏

经济结构

经济结构：是指从不同角度考察的国民经济构成，•般涉及以下结构：产业结构

——第一产业（农、林牧、渔）第二产业（采矿、制造、电力、燃气、

口地瞬商及供应业）第三产业（第一、二产业以外的产业—=!）

S产品结构

8所有制结

构B分派结

科Q消雪卷箍能构——GDP由消费、投资和净出口三大部分组成（Y=C+1+G+NX）.

构一在中，国椎砌整，华冬济，增长晌垂要为量是投资

经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响

经济全球化：是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增长，通过

国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率。从而使各国经济的互相依赖限度日益

加深的趋势。

2.金融环境

金融市场的功能：

a货币资金融通功能（最重要、最基本的功能）a

普化S嬲嬴险管理功能

H箜游调了功能

8定价功能

金融市场的种类

按期限划分

Q货币市场（期限在一年之内德短期资金融通市场）S资

本市场（期限在一年以上，涉及债券市场和股票市场）按具体交

昼工籁娜糊》

8票据市场

3

R外汇市

场a股票

市场。黄

金市场s

按交易阶段划分

修险1W市场（一级市场、初级市场）a

流通市场（二级市场）

按交割时间划分

5现货市

场Q期货

强场易场合划分

S莺1交1雷场（OTCOverTheCounter）

我国的金融市场从市场类型来看，涉及：

Q货币市场同业拆借、债券回购、票据市场（84年拆借市场成立，97/6债券

回购业务开展）

H资本市场——债券、股票市场（90年终上交、深交所成立；97/6银行间债券市

场成立）

-保险、外汇、黄金、期货市场（94/4,银行间外汇市场成立，02/10

上海黄金交易所成立）

金融市场对银行的影响

金融市场发展对银行的促进作用（4点）

1.直接促进银行的业务发展和经营管理，为银行富余资金的运用提供了有效的渠道2.货币

市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平，可通过

3.为喻廉拥救评价及风险度量提供了参考标准

4.促进公司管理水平的提高

金融工具

金融工具的种类

按期限长短划分

a短期金融工具（一年以下含一年，如商业票据、短期国库券、银票、可转让大额存单.

回购协议）

a长期金融工具（一年以上，如股票、公司债券、长期国债）

按融资方式划分

3直接融资——政府、公司发行的国库券、公司债券、商业票据、公司股票等a

间接融资——银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保单等

4

按投资者的权利划分

s债权工具——代表是债券（公司债、国债、金融债）a

股权工具——代表是股票（普通股、优先股）H混合工

具——代表是可转债，混和基金

按金融职能划分

S投资、筹资工具（股票、债券）

a用于支付、便于商品流通的金融工具（各种票据）a用于保

值、投机等目的的工具（期权、期货等衍生金融工具）

货币政策

货币政策的工具

1.公开市场（央行在金融市场卖出或买入有价证券，吞吐基础货币，买入证券，增长货币

供应量，反之亦然）

2.存:款准备金（分法定准备金和超额准备金，1984年建立存款准备金制度，04年实行差

别准备金制度）

3.再贴现（提高再贴现率会提高商业银行的融资成本）（和再贷款）（1-3

是货市政管三大法宝）

4.利率政策

利率及其种类

a市场利率、官方利率和公定利率显名义利

率与实际利率（扣除通胀后的利率）二！固定利

密与通狮嶙:;与长期利率（一年为限）

a即期利率（无息债券当前的到期收益率）与远期利率（未来的即期利率）

5.汇率政策

按不同标准，汇率可分为不同种类

基本汇率（对美元的汇率）和套算汇率（用基本汇率套算出的本币与其它外币的汇率）

固定汇率和浮动汇率

口即期汇率和远期汇率（升水表达远期汇率比即期高，贴水反之）

官方汇率和市场汇率

汇率政策——涉及选择相应的汇率制度（基础、核心）、拟定适当的汇率水平、促进国际收

更平衡一

6.窗口指导（央行找商业银行LD谈话，传达涛哥的精神）

货币政策的目的

H最终目的——保持货币币值稳定，并以此促进经济增长显操作目的和

中介目的——操作目的是基础货而，中介口的是货币目的量用础货币又称高能

5

流通中钞票

M被称为狭义货币，是现实购买力；被称为广义货币；必心之差被称为准货币.

是潜在购买力，一般来说，货币供应量:是指M、

第三章银行重要业给。

1.负债业务

商业银行的负债重要由存款（人民币、外币存款）和借款（短期、长期借款）构成3

□短期借款——期限在一年以下的借款，涉及同业拆借、证券回购协议和向央行的借款

长期借款——一年以上的借款，涉及普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转债

等

存款业务

2023年末，所有金融机构本外币存款各项余额为61.2万亿元人民币。分币种看，人民币存款

余额为59.8万亿元，外币存款余额为2089亿美元；分来源看，居民人民币存款余额为26.5万

体无存版衽券；%—存款自愿、取款自由、存款行息、为存款人保密一活期存款（计息起

点为元，每季度末月20日韦结息日，次日付息）定期存款（整存整取50元起存，零存

整取5元起，整存零取1000元起，存本取息5000

计息分移殖胁息和逐笔计息两种，储户只能选择银行，不能选择计息方式积数计息法——按

实际天数每日累计帐户余额,以累计积数乘以日利率计算利息（多用于计算活期利息）------

逐笔计息法--按预先拟定的计息公式逐笔计算利息（多用于计算整存整取利息）存

加!那即聘整I地存单开户挂牌&告的相应定期存—息-----

S单位活期存

款5单位定期

H单位告知存薮（一天、七天）8

簟武定曾

普“耀豫备款（按担保对象不同，分银票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远

帽i售汇保证金四类）

公司账户卖sf

基本存款账户——办理平常转账结算和钞票收付开立的银行结算账户a

账户——在基本户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，可办理

钞票缴存，但不可取现

6

H临时存款账户——可开立临时存款账户的情形涉及：设立临时机构、异地临时经营活

动、注册验资。有效期最长不超过两年

人民币同业存款

同业存款（同业存放）是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，

枭髓族能瞿枸寿族于商业银行的赦项--------

外币存款业务的币种重要有9种：美元、日元、港元、英镑、澳元、加元、瑞士法郎和新加坡

元

外汇储蓄存款

单位外汇存款一单位经常项目外汇账户（一个机构只能开一个，采用美元核定）、单位资

*戚外鼻涧%山3身胸而■4侬号结币股票与4”.”般交易与TR...

借款业务

H同业拆借——期限短、金额大、风险低，手续简便的特点

H债券回购——质押式回购、买断式回购，债券回购利率一般低于拆借利率，因此债券

国向黑殿覆蕊盂黯醵人”）

H金融债券——发行条件：核心资本率不低于4%,最近三年赚钱，三年无重大违法，

贷款损失计提充足

2.资产业务

贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的

SS'W，所有金融机构本外币贷款余额为42.6万亿元人民币，其中人民币贷款余额为40万

亿元，外汇贷款余额为3795亿凑不

2023年10月29FI,央行对贷款利率.不再设上限

H按客户类型分——个人贷款和公司贷款

Q按贷款期限分——短期贷款和长期贷款

看国里每信保露理铢任集中接叔等颦司簿理援寄管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制

渡嬴£级分法:正常、关注、次级、可疑、损失，后三类成为不良贷款

个人贷款业务

1.个人住房贷款（个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、

个人住房最高额抵押贷款、直客式个人住房贷款、固定利率个人住房贷款、个人商用房贷款）

2.个人消费贷款

H个人汽车贷款——贷款不得超过汽车价格的80%,商用车70%,商用货车60%,二

a助手造铲W门用布晶前蒯倡不超・布湎用布一手车而超淅年

个人消费额度贷款——质押额度不超过质押权利凭证票面价值的90%

7

个人住房装修贷款

彳次赏嬲篇器歙'——以本人或其他然人的未到期本外币定期存单、凭证式国债、电

子记怅式国债、个人人寿保单等权利出质

3.个人经营食款

4.个人信用卡透支

公司贷款业务

1.流动资金贷款——临时3个月、短期3个月至1年，中期1-3年流动资金贷款，按贷

省方,式分为流动资⑥整贷整便＜整货零偿、候环货歉和法人账户透支四种形式，2.固定资产贷

款一一般为中长期贷款，分基建贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款一

3.并购贷款

4.房地产贷款——房地产开发贷款（分住房开发贷款、商业用房开发贷款两大类）、土地

梦颦矗藜去心脸密懿、喈赢策、风险自担，通常分牵头行（承贷份额不少于20%,分

辆给英自港同磷■的狗颔，布击+，代理行和参与行

G.赏易融资二国内贸易融资和国际贸易融资（进口方银行为进口商提供服务和出口方银

行为出Q商馨货服务）

贸易融资工真有：

信用证（LetterofCredit）——开证银行依照客户规定，承诺在符合信用证条款的情况下,凭

规定崔单解向第二酋，（曼施夫》或JG应指定为进行付歉或承论或授-----

进出殷舞i碑战曲|i1礴用函撤消和不可撤消信用证按

信用证下汇票是否附商业票据分：跟单、光票信用证

a按褪舜银有褥必舶画轮展翅喻噜韭僭用罐二

按付款期限分：即期和远期信用证按可否循环

使用分：循环、不可循环信用证按是否保兑分：

保兑、无保兑信用证其它种类：预支、背对背、对开、

密用房把反褊赳魄借获得含世［据族品趣褊毛追索权地对信用证卜或出“托收卜票据进行融

资的互为-------

途H抻范是指银行应进口申请人的规定,与其达成进口项下单据及货品所有权归银行所有的协

议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。目前银行重要办理进口信

用证下的进口押汇业务

保理一又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出U方为了规

避收账M险湎不用的一即请求第三者，（保理商》有担风险的趣法-----

按诳茁【说芳莫杏母规蔻粮符葆理芬为「箪葆例怎若由ii辕存和出口商签保理协议）和双保

理，国内保理重要涉及应收账款买断和应收账款收购及代理-----

8

福费庭（Forfeiting）--也称为包买票据或买断票据，是指银行对国际贸易延期付款方式中

出口商持有的远期承兑汇票塞奎塞进行无追索权的贴现（或买断）

特点：出II商卖麻窠据，放养窠癌-物权我］;镀行买嗡票据，放弃对出“商的追索权，并承担

也许拒付的网险-----

7.票据贴现和转贴现

票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现票据再以卖断方式向另一金融机构

荡;屣贺印上为票据贴现业务分：银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现

债券投资业务

2023年全国债券发行量8.6万亿元，年末债券托管总量达17.5万亿元

望寇舅隼隰H/性和赚钱性，并减少资产组合的风险、提高充足率

债券投资的对象

a国债——记帐式和储蓄（凭证、电子式）国债国

当空翻恚——政策性金融债（三大政策性银行发行的）和商业银行债券：

咨行蹩鼠——攀限一般在三年以内的中短期债券

H公司债券和公司债——公司债：政府机构、国有独资或控股公司的债券，公司债：上

市公司发行的，在中登公司托管并可申请上市交易的债券

债券投资的收益

在一定期期内，一定数量的债券投资收益与投资额的比率

名义收益率（票面收益率）=票面利息/面值*100%即

耨皆朝也幕港（附着林康■■跋17林林+利息）/购买价格*100%到

期收益率是投资购买债券的内部收益率（IRR）

PV=G+c.++c”

7TT77（TT7F（i^Tr

PV（ParValue）为债券当前市场价格

C,为第i期钞票流

y为到期收益率

债券投费的风险

信用风险、价氤险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等

9

钞票资产业务

我国商业银行的钞票资产业务重要涉及三项：

库存钞票

一存放央行款项

存放同业及其他金融机构款项

3.中间业务

交易业务

H外汇交易业务——即期、远期外汇交易

S金融衍生品交易业务——远期（利率远期、远期外汇合约）、期货（Futures按交易标

的物不同：商品、金融期货，是标准化的远期合约）、互换（Swap利率互换和货币互

换）.期权（Options分看涨期权CallOption和看跌期权PutOption）

清算业务

S国内联行清算（同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行）

行办理

a点鲍（里嘛着愉嫡超!聚

支付结算业务

是指银行为客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算

“三票一汇”——汇、本、支票和汇款

汇票

出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付拟定金额给收款人或持票人的

票据。分银行汇票和商业汇票（分商业承兑和银行承兑汇票两种）

本票

银行签发的，承诺在见票时无条件支付拟定金额给收款人或持票人的票据，提醒付款期限为2个

戛票

出票签发的，委托出票人支票帐户所在行在见票时无条件支付拟定金额给收款人或持票人的票

5钞票支

芭

国

小装账

5普逋支票

票可转账或提现（但普通支票左上角划两条平行线的为划线支票,只能

1-

乂

转账不能取现）

汇款

5电汇

5票汇

a信汇

H信用

10

证

信用证独立于贸易协议之外，信用证解决的是单据，不是与单据有关的货品

托收

委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或商业单据,规定

托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收行与代收行财兀收的款项能田收到不承担

秀转票托收（仅附金融单据不附带发票、运送单据等）和跟单托收（与之相反）

4.银行卡业务

信用卡

由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取钞票等功能的信用

苏H畚发卡行交存备用金分：贷记卡和准贷记卡

特点：

.R循环信用额度：20-56天免息期，一般最高额度5万

a甯叠普看整皤要个最低一般为应还金额的io%

R_短期、小领、无指定用途的信用

国际上重要的信用卡组织有：viSA、MasterCardJCB^DinnersClub（大来卡）、AmericanExpress

（美国运通）

借记卡

银行发行的一种规定先存款后使用的银行卡

按功能不用分为：转账卡、专用卡、储值卡

5.代理业务

R代收代付业务——代理公共事业费、代理行政事业性和财政性收费、代发工资、代扣

住房按才曷荒费贷款。目前重要是委托收款、托收承付两类

代理银存也M——代理政策性银行业务（代理黄金结算、代理钞票支付、代理专项资

金管理、代理贷款项目管理）、代理央行业务（代理财政性存款、代理国库、代理金银

等）、代理商业银行业务（代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务）

H代理证券业务——一级清算业务（各证券公司总部与证券登记结算公司的资金往来）.

Q代理保险业务——代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保险

二级清算业务（证券公司与其下属营业部之间的资金汇划）

余业务、代理保险公司资金结算业务

S其范代理业务——委托朦、代销开放式基金、代理国债买卖

6.托管业务

a资产托管业务——基金托管、保险资产托管、社保基金托管、公司年金托管、券商资产

管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFII（QualifiedForeign

InstitutionalInvestors合格的境外机构投资者）资产托管、QD1I（Qualified

11

DomesticInstitutionalInvestors合格境内机构投资者）资产托管

代保管业务——出租保险箱、露封保管业务、密封保管业务

7.担保业务

a银行保函业务

银行应申请人规定，向受益人做出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条

款相笄的书面索赔履行担保支付或补偿责任

H备用冬南疝k务

开证行应借款人规定，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在

借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。是一种担保

行为，与其他信用证相比，其特性是在备用信用证业务关系中，开证行通常是笫二付款人。

备用信用证分：可撤消和不可撤消备用信用证

8.承诺业务

商业银行承诺在未来某一日期按事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，涉及贷款承诺等。

贷款承诺——项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度（分贷款额度、开证额度、开

汇侃函额发，开京银奥颔懂，银荣贴现颔咬'边出口侃现顿度、进出口押汇额度笛）和范据发

行便利四大类

9.理财业务

a对公理财业务——金融资信服务、公司征询服务、财务顾问服务、钞票管理服务、投

个费翻潘蒙——理财顾问服务、综合理财服务（私人银行业务和理财计划）

10.电子银行业务

电子银行渠道涉及

a网上银行a

电话银行s手

机银行8自助

终端

12

第四章银行管上

1.公司治理

银行公司治理，是指在所有权和控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制

并获得良好的回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制及制度安排的总和。

银行公司治理的主体涉及股东大会、董事会、监事会和高级管理层独

T事务加凝・树小「。小.林申如加4■琳确事M得1码必，・

2.资本管理

银行通常在二个意义上使用“资本”概念，即财务会计、银行监管、内部风险管理，所相应

的概念分别是会计卷，布海西哽外和籁折银寸。----------

B会计资本——银行资产负债表净资产减去负债后的余额，即所有者权益监管

资本——银行监管当局为子辆，足麟转规建I品进银行市，慎经营，“•维,持佥触-----------

H经痢系端定而跳定鲍群内潞曾骷笈赚癌银行所承担的风险计算的，银行需要保有

——最便卷船会.它用于衡量和防御银行实际承担的损失超过预计损失的那部分损

失,是防止银行倒闭的最后防线。

银行资本的作用

S满足银行正常经营对长期资金需要

a吸取损失

H限制兼行业务过度扩张和承担风险

i默德曾ii菖别是风险管理提供最主线的驱动力

《巴塞尔新资本协议》（BaselII）

H第一支柱：最低资本规定

资本充足率=（资本一扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5

H第傍雅作耨皤）

曩国嘉灌摩尔喘誉需■议》的安排B

M类仪端热银行应自2023年年终开始实行《巴塞尔新资本协议》，若有特殊情况，

不得迟于2023年年终实行。而其他银行可以自2023年起自愿申请实行《巴塞尔

新资寿挑摇劫原

则a分步达标

原则

13

我国监管资本的构成

监管资本涉及核心资木和附属资本两部分

核心资本

核心资本是商业银行中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸

取银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，涉及以干五信部分「，一次收

鱼本资本公积

a盈余公积

a未分派利

润H少数股

曾属资本

耕属资本涉及重估准备、•般准备、优先股、可转债、混合资本债券和长期次级债务留部

5而出侑艮简他附属硫手不徜超过修心碎*阙鼻面附居的*的如阳次微脩多串得

超过核心资本的50%

扣除项

我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：商

誉

商业银行对并并表金融机构的资本投资商业

银行对非自用不动产和公司的资本投资

我国根据资本充足率，将商业银行分为三类

S资本充足的银行，资本充足率不低于8%,核心资本充足率不低于4%国资

本局限性的商业银行，资本充足率局限性8%或核心资本充足率局限性4%S资

本严重局限性的商业银行，资本充足率局限性4%或核心资本充足率局限性2%

提高资本充足率的方法

H分子对策——增长核心资本（发行普通股、提高留存利润）和附属资本（发行可

3.风险管理

银行的风险具有独特的特点。这突出表现在：银行的自有资本金在其所有资金来源中所占

比例很低，属于高负债经营；银行经营对象是货币，且具有特殊的信用发明功能；银行是

市场经济的中枢，其风险的外部负效辕嚼血险的种类

信用风险

市场风险——涉及利率风险、汇率风险、股价风险、商品价格风险

14

操作风险——人员、系统、流程和外部事件引发的四类风险流

动性风险——资产流动性风险和负债流动性风险国家风险

——政治风险、社会风险、经济风险声誉风险

法律风险

合规风险

战略风险

风险管理发展历程

银行风险管理经历了资本风险管理（20世纪60年代）、负债风险管理（70年代）、资产

仇谷网隐福i现1年面亚N和0面画囹漳现《丽❶拿出向险笆现的维曲第f

度是公司的目的、笫二维度是全面风险管理要素、第三维度是公司的各个层级）阶段―

风险管理流程

B风险辨认——感知风险和分析风

险H风险计量----

H风畛蓝测^——是监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量:化的风险因素

——变他和发展趋势，保证可呗保风险，住进一步加大小前辨认出来，：是报告银行所

有风纱］定性，定量评估结果，以及所采用的风险管理和控制措施的质量和效果

H员险控制——对通过辨认和计量的风险采用分散、对冲、转移、规避和补偿等措

工小第,进行有效管理和控制的过程

内部控制

是由董事会、监事会、经理层和全体员工实行的，旨在实现控制目的的过程

内控原则

S全面性原则

B重要性原则

Q制衡性原则

Q适应性原则

用控涧输獭鳏

蛔内部环境——涉及治理结构、机构设立及权责分派、内部审计、人力资源政策.

风踞音化等

控制活动—涉及不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、预算控制.

一痔营幼析、绩效考评控制等

信息舄沟通

H内部监督

合规管理体系的基本要素

5合规政策

8合规管理部门的组织结构和资源

15

Q合规风险管理计划H

合规风险辨认和管理流程5

合规培训与教育制度

金融创新

H宏观层面——货币信用制度、体制改革与突破

舌观噩断-里勺技叁觥壑真盲翳耍再理精瞅替新、风险转移型创新、股权发明型

-&W)

金融创新的基本

原则H合法合规原则

5公平竞争原则S

知识产权保护原则B

成本可算原则B风险

国控盛勺炉客户和粮施肥——审慎尽责、充足信息披露、引导理性消费、客户资产隔离'

普露慌耀爵㈱」益壁、懿滞瓢务、结识你的风险、结识你的客户、结识你的交

一势对手

第五章银行业监管及洗钱法律规

1995年3月18F,第八届全国人民代表大会第三次会议正式通过了《中华人民共和国中

因人民银行法》----

建议检查监督权，自收到建议之口起30口内回复

M4仟3II19H।限腌会成立

银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督机构或其省一级派出机构应当责

令其限期改正，对发生风险的地银行业金融机构进行处置的方式重要有接管、重组.撤消和

筑港解普踵措牖管娜饿府法僻单所饮员进行调查、审慎性监督管理谈话、强制风险

披露、查询涉嫌违法账户和申请司法机关冻结违法资金

违法的法律责任

刑事责任

S行政处罚——警告、罚款、责令停产停业、暂扣或吊销许可证或执照、行政拘留

等

H行政处分——警告、记过、记大过、降级、撤职、开除

16

违法所得50万以上，没收逑法所得，并处1倍以上5倍以下罚款；局限性50万的，处

鼬声奈前0,声相般的幡丑.

荏擅自谖立或菲徒从攀辕行金融机构业务的

a太经酒灌地立分支机树的

3太经施淮斐更、终止岛

a违法规定从事未经批准或未备案的活动的

H违规提高或减少存贷款利率的

罚20万至U50万的:

且未经资格审查任命董事、高级管理人员的

H拒绝、阻碍在现场监管的

H盘留虚假最脸僦量要事实的报表、报告的

目患兽髓麻盛饕觥

罚10万到30万的

国未按规定提供报表、报告等文献资料的，且逾期不改正的

B银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员及其

他直接负责人给予警告、处5万元到50万元罚款

反洗钱概述

洗钱是指为了掩饰犯罪收益的真实来源和存在、通过各种手段使犯罪收益表面合法化的行

为。

洗钱三阶段：处置、培植、融合阶段

洗钱常见方式

a借用金融机构a

减身于保密天堂a

使用空壳公司B运

用钞票密集行业H

自造喷阴豳讲得豳购置不动产和动产

i通过证券和保险业洗钱

2023年1月1日《中华人民共和国反洗钱法》实行

金融机构的反洗钱义务

a健全反洗钱内控制度

B船霸翻翻艘易记录保存制度

a大额交易和可疑交易报告制度a开

展反洗钱培训和宣传

17

大额交易：单笔或当天累计人民巾交易20万以上或外币等值1万美元以上的钞票缴存.支

肌■匚，指如轴柒阐前解内单侦账码间单簿喊当*祟*曲痫*一刖喊仲雨

阳才20万类先以1岫拙•唳，1卜人眼卢忖，以及令人与蜚也眼卢忖也哈亚当关紧扑大昆力

50万元或外币等值1万美元以上的款项划转

免予报告的交易：

S同一金融机构开立的同一客户名下的定期续存、定活互转

Q臭道琴艘睛羹修加反喋群司法、军事，人民政协、人民解放军、

武警部队的

S同业提借、银行间债券市场交易S

金融机构在黄金交易所的黄金交易Q

金融槌|假蝠嶙叙箱圆卜国政府贷款转贷

B国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易

8金融机构发起的税收、借帐冲正、利息支付

违法反洗钱的处罚

纪律处分

B未按规定建立反洗钱内控8未

按规定设立反洗钱专门机构H未按

规定对职工进行反洗钱培训的

20万元到50万元、对董事、高级管理人员、直接负责人处1万到5万罚款：

未履行客户身份辨认义务

B未保存客户身份资料和交易记录

H未报考大额、可疑交易报置的

H与算符不明客户进行交易或为其开匿名账户、假名账户的

H违法保密规宅、泄露有关信息的

H拒绝、阻碍发洗钱征查的

H拒绝提供调查材料或提供虚假材料的

以上情形若致使反洗钱结果发生的，处50万到500万罚款、对董事、高级管理人员、直

接负责人处5万到50万罚款

第六章银行重要业务法律规定

1.存款及其办理原则

从存款人看：存款是单位和个人开立账户存入货币的行为

从存款机构看：存款是金融机构接受存款人的货币资金，承担对其定期或不定期支付本息

义务的行为。

办理原则：存款白愿:、取款门由、存款彳『息、为存款人保密

18

存款业务的基本法律规定H

经营存款业务特许制Q以

合法方式吸取存款Q依法

保护存款人合法权益

对单位存款查询、冻结、扣划的条件和程序查

询单位存款

冻结单检卷款——冻结期限不超过6个月，续冻不超过6个月

扣划单位存款

有权机关：人民法院、检察院、公安机关

存款利率的法律限制

Q利率违法的表现形式：

Q擅自提高或减少利率

S虐粗谩慢相城禽和率发行债券

处罚：违法所得50万以上，没收违法所得，1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得

他项栅巡■侬砌仃诉罚款

存单纠纷案件的认定和解决

存单关系效力认定的两个要件8形

式要件——存单的真实性S实质

拷情人凭我煲珊:硒敏银碗如金融机构负举证责任，若不能提供证明存款关系不真实依

据的，应当承担兑付义务

寿有人持有别于真实凭证，但无充足证据是伪造、变造的瑕疵凭证提起诉讼的，持有人应

亚瑕疵凭证的里得提供合理陈述

若着充过证据蓑白存量、进账箪、对账单、存款协议系伪造、变造的，上述凭证一律无效

2.授信业务

授信业务是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中也许产生的赔

偿、支付责任做出保证，涉及贷款、贷款承诺、贴现、贸易融资、保理、信用证、保函.透

襄仁想偏等表内业务。贷款业务是授信业务的重要业务

5合法性原则

a诚实信用原

则H统一授信

废而敏亍贷集应摸守下列资产负债比例管理规定：a

亶祢盥比耦过75%

5流动比率不低于25%

19

°对同一借款人的贷款余额与银行资本余额比例不超过10%银行应行使抵押

帆.项根而取得的奉曲训或服帆应加取得冠口起a年冉场助他分

贷款协议的抗辩

贷款人享有的不安抗辩权是指负有先履行债务的贷款人在贷款协议签订后,有确切证据表

白借款人有下列情形之一的：经营状况严重恶化、转移，抽逃资产、丧失信誉等，可终

止交付约定款项，并规定借款人提供担保

贷款协议的保全

H一代位权——债务人怠于行使到期债权，对债权人导致损害的，债权人可向法院请

求以自己名义代位行使债务人的债权，其行使代位权的必要费用由债务人承担

撤消权——债务人放弃其到期债权、无偿转让财产或以明显不合理的低价转让财

产的对债权人导致损害的，债权人可向法院请求撤消债务人的行为。撤消范围以债

权为限，自债权人知道或应当知道撤消事由起1年内行使。自债务人的行为发生之日起5

年内没有行使撤消权的，该撤消权消灭。

商业银行严禁向关系人发放信用贷款的严禁

所谓关系人是指具有特殊身份而也许与银行之间存在直接利害关系，并且也许因此影响银

行经营或管理活动的人

商业银行的竞争表现在以下方面:

H利率方面

H存款方

面°

bi：

国提禊荃融信息服务方面

一

面

万

银行在存贷业务中使用不合法竞争手段的，没收违法所得，违法所得50万以上的，1倍以

b6儡以下罚前।平仃曲目陶描罚6QM必

商业银行在中国境内不得从事信托投资和证券经营，不得向非自用不动产投资或向非银行

金融机拘和各司投的

商业银行在办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应按照规定期限兑现、收付入账,

4,得原单、痂荣或建•反规定退票可

第七章民商事法律基本规定

1.民事权利主体

自然人

自然人是指基于人类自然规律而出生和存在的人（・_・!）。公民是宪法上的概念，自然人

20

是民法上的概念。

法人是具有民事权利和民事行为能力的人,依法独立享有民事权利和承担民事义务的组

织。

法人的分类3

公司法人H机

关法人S事业

单位法人3社

鲤鲤处指不具有法人资格但能以自己的名义进行民事活动的组织。其他组织是指私

营独资公司、合作组织、合作型联营公司、社会团队，法人的分支机构.人行，各专业银行

在各地设立的分支机构、保险公司的分支机构，乡镇、街道、村办企业

2.民事行为和代理

代理

礴是指代理人以被代理人的名义，在代理权限内与第三人（相对人）所为的法律行为。

代理的种类

3法定代理——法律规定直接产生3委

托代理——委托授权而产生H指定代理

——法院或指定机关指定而产生

无权代理及其后果

无权代理是指行为不具有代理权，构成要件涉及

Q行为人既没有代理权，也米有令人相信其有代理权的事实或理由5

行为必本人名乂与别人所为的民事行为

H第三人必须善意无过失

H行为人的行为不违法

5行为人与第三人具有相应民事行为能力

没有代理权，超越代理权或代理权终止后的行为，只有通过被代理人追认，被代理人才承

据£*晶任业*』出皿辞*1必1泄5&IGIJ酒行迫油

表见代理及其后果

是指无权代理/方弋理行为客观上存在使相对人相信其有代理权的情况，且相对人主观上

为善悉，-狗而可以向被代理人寸张代理的效力”--------

构成要件

S代理人无代理权

且相对人观上及意

H客观上有使和知父相信无权代理人具有代理权S

相对人基于这个客观情形而与代理人成立民事行为

21

3.担保法律制度

担保

H人的担保——保证人的保证（他不还你来还）

H物的担保——抵押权、质押权、留置权H定

金的担保——支付定金

物权法

2023年3月6日，十届人大五次会议通过

塞％整翻药稔矍科从协议，主债务协议无效，担保协议无效。

担保物优先受偿的法定例外规则

担保物权人在债务人不履行到期债务或发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有

就担保财产优先受偿的权利

物保和人保并存的解决

同一债权人既有保证乂有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或物的担保人承

他贡任《一般物保先执行）-------

担深在和物权法不一致拓，应当合用后者。

抵押

担保债务的履行，债务人或第三人不转移财产的占有，将该财产设定为担保物，债务人不

履行到期债务或发生当事人约定实现担保物权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。

土地所有权、耕地、宅基地、自留地、自留山、学校、幼儿园、医院及其他所有权、使用

权■不期或有争谀的财产峋不，得抵押------

抵押权已登记的，按登记顺序清偿，登记顺序相同的，按债权比例清偿；登记的优先于未

婺词的受偿：未登诏的，按债权比例清锁------

质押

债务人或第三人将其动产或权利凭证移交给债权人占有或将法律允许质押的权利依法进

行登记，将其作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利

做於所第的货兼优债舞偿存单、仓单、提单；基金份额，股权；注册商标、专利权、著作

权等知识产权中财产权；应收账款出质的，均应订立书面协议。

保证

保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任方

簧《协曹方韩福^^隼普塞争主债务履行期间的,视为没有约定，保证期间为主债务履

aasaAaa«令小似证怖谛彻m保证信青川责任在斤下储能市而谛洁的胡海佝宙

7、曲，保i止前〕川为王债M届子助屈案之II在2E

22

保证人对未经其批准转让的债务，不再承担保证责任

国家机关、学校、幼儿园、医院不得作为保证人，公司法人分支机构未经法人书面授权的、

较诃法法的职能部门等提供的保证均无效--------

留置

债权人按照协议约定占有债务人的动产，债务人未履行到期债务的，债权人有权依照法律

翳年度曼星《小A"杯墨5解嚼篇管、运送、加工承揽协议；留置权具有不可分性,

即债幼王清前，留置权■夫有权招置疥有标的物L班置长实现忖f置权大些须T猊债务大

履行债务的宽限期

留置权优先于抵押权、抵押权优先于质押权

4.公司法概述

1994年实行

B以公司股东承担责任的范围和形式为标准：无限、有限责任、股份有限和两合公

司

S以公司股份是否公开发行及股份是否允许自由转让：封闭式和开放式公司

国以公司信用基础为标准：人合公司、资合公司、人合兼资合公司H以公司

外部控制或附属关系分：母公司、子公司a以公司内部管辖关系分：总公司、

分公司a以公司国籍分：本国公司、外国公司

5.票据概述

票据是指出票人依法签发的，由自己无条件支付或委托别人无条件支付一定金额的有价证

券

H票据是完全有价证券

H票据是要式证券H

票据是无因证券Q票