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文档简介
第页共页xx小学财务管理制度模版小学财务管理制度模板第一部分:制度概述1.1制度目的本制度的目的是规范小学财务管理工作,确保财务资源的合理使用和监督,保障学校经济运行的稳定和健康。1.2适用范围本制度适用于所有xx小学的财务管理工作。1.3制度依据本制度的制定依据包括相关国家法律法规、教育主管部门文件和学校相关规章制度。第二部分:财务管理职责和权限2.1财务管理职责校长是财务管理的最高责任人,负责全面指导、协调和监督学校的财务管理工作。具体职责包括:(1)审批预算和财务开支;(2)监督财务人员的工作;(3)定期审查和分析财务报表;(4)决策制定和财务管理相关事宜。财务主管是学校财务管理的具体负责人,负责具体的财务管理工作,具体职责包括:(1)编制学校财务预算;(2)负责学校日常财务记账和账务处理;(3)准备和提交财务报表;(4)协助校长进行财务决策。2.2财务管理权限校长有权审批一定金额的预算和财务开支事项,并对财务报表进行审查和分析。财务主管有权进行学校日常财务记账和账务处理,并准备和提交财务报表。第三部分:财务流程和制度3.1预算管理(1)每年制定财务预算计划:根据学校工作需要和财务状况,每年初制定全年财务预算计划。(2)审批预算计划:校长审批并下发财务预算计划,财务主管负责执行。(3)严格控制预算执行:财务主管负责控制预算执行情况,及时发现和解决超支问题。3.2费用管理(1)严格控制费用支出:财务主管负责对学校日常费用支出进行控制,确保支出符合财务预算。(2)审查和审核费用报销申请:财务主管对费用报销申请进行审查和审核,确保报销无误。3.3收款管理(1)学费收缴:财务主管负责制定学费收缴制度,并监督学校各部门按规定收取学费。(2)收款账务处理:财务主管负责学校收款账务处理,确保收款记录准确无误。3.4财务报告和分析(1)财务报表编制:财务主管负责按照规定周期编制财务报表。(2)财务报表审查和分析:校长负责定期审查和分析财务报表,及时发现和解决财务问题。3.5资产管理(1)资产采购管理:财务主管负责学校资产采购管理工作,确保采购合规和资产安全。(2)资产登记和盘点:财务主管负责学校资产登记和盘点工作,确保资产记录准确无误。第四部分:财务监督和内控4.1财务监督(1)内部审计:校长有权组织内部审计,对学校财务管理工作进行检查和评估。(2)外部审计:校长有权委托第三方进行外部审计,对学校财务管理工作进行独立审核。4.2内部控制(1)制定内部控制制度:财务主管负责制定学校的内部控制制度,并确保各部门遵守。(2)内部控制培训:财务主管负责组织内部控制培训,提高各部门员工的财务管理意识和能力。第五部分:违纪违规处理对财务管理违纪违规行为,学校将按照相关规定进行处理,包括警告、记过、降职、撤职等处罚,并进行相应的追责和纠正措施。第六部分:附件(1)财务报表模板;(2)费用报销
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