AA公司财产管理规定

PAGEPAGE13AA公司财产管理规定目的为有效管理本公司的固定资产、无形资产和可重复使用的物品，特制定本管理规定。适用范围适用本公司及下属子公司。定义公司财产——包括固定资产、无形资产和低值易耗品。固定资产是指单位价值在两仟元以上，使用年限超过一年的房屋、汽车、设备、工器具等；无形资产是指专利和非专利权、商标权、著作权等知识产权、土地使用权；低值易耗品是指除固定资产以外，能重复使用基本保持物体原状的物品。职责使用单位经办人——提出公司财产购置申请，建议供应商。使用单位财产负责人——负责本部门财产的实物管理，包括建立财产台账、办理财产变动手续等。使用单位负责人——审核固定资产和无形资产购置申请、批准低值易耗品购置申请。总经理——批准固定资产和无形资产购置申请；批准公司财产购置价格。公司采购主管——负责财产购置价格比价和招标、承办采购合同和采购、办理财务报销；办理施工设备、检测设备和工器具的数据库编号及入库。综合管理部信息主管——办理无形资产、办公设备和办公用品及其他财产的数据库编号及入库，按规定批准后的报废、变卖财产的数据库销账。仓库管理员——负责施工设备、检测设备和工器具的实物编号，建立管理台账和卡片，财产转移及时录入数据库，对库存财产进行保养和维修。财务总监——批准财务报销。管理要求管理原则最大限度的利用、保护本公司财产资源。公司财产的一般采购程序申请购置；批准购置申请；比价或招标；批准购置价格；签订采购合同（合同需要评审）或向供应商下达定单；办理入库；财务报销；领用。申请购置及批准购置申请公司及下属单位购置固定资产由使用单位填写《公司财产（固定资产）申购单》（附件一），经使用单位负责人审核后，报公司总经理批准。公司及下属单位购置无形资产由使用单位填写《公司财产（无形资产）申购单》（附件二），经使用单位负责人审核后，报公司总经理批准。公司及下属单位购置低值易耗品由使用单位填写《公司财产（低值易耗品）申购单》（附件三），使用单位负责人批准。比价或招标有历史采购记录且一次采购不超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购，采购主管根据使用单位及领导或总经理批准的《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》或《公司财产（低值易耗品）申购单》，采购不高于历史最高价格的物品，可以越过5.2.3、5.2.4程序直接进入5.2.5程序。采购价格若高于历史最高价格，须按5.4无历史采购记录且不超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购应该采用比价采购。采购主管应该选择二家以上供应商向他们发出采购信息并要求以书面形式报价，采购主管获得书面报价并签署自己意见后送公司总经理批准购置价格。一次性采购超过2万元的单件或合计5万元的多件财产采购应该采用招标采购。招标采购由采购主管、使用单位和计划财务部参加组成招标小组，采购主管任组长。由招标小组通过书面形式进行技术比较和价格比较，并集体形成采购意见，公司总经理批准购置价格。供应商的确定。合格供应商是公司财产采购优先考虑单位，合格供应商的评定和考核参照公司有关规定办理；若比价或招标采购的供应商只有一家，且未列入公司的合格供应商，公司采购主管须对该供应商进行调查，调查的内容参照合格供应商评定标准，并形成书面调查报告，由采购主管、使用单位经理和计划财务部经理集体形成是否向该供应商采购的意见批准购置价格比价采购和招标采购由采购主管填写《公司财产申购价格审批表》（附件四）、经公司总经理批准购置价格。签订采购合同或向供应商下达定单符合下列条件之一，需要签订采购合同：供应商不能立即供应；需要分期付款；五万元以上的财产；采购部门认为有必要签订合同；供应商要求签订合同。采购主管根据使用单位填写的《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》或《公司财产（低值易耗品）申购单》及批准的购置价格负责拟订合同文本。合同文本由合同承办人送使用单位及负责人、公司法律顾问、财务总监或总经理审查和会签。合同审查和会签表见附件五。经过会签的合同，由合同承办人签署合同。正式合同文本送达计划财务部一份。采购部门在5.6办理入库公司采购主管凭报销凭证办理施工设备、检测设备和工器具的入库手续；综合管理部信息主管凭报销凭证办理无形资产、办公设备和办公用品及其他财产的（包括汽车）入库手续，按财产类别分类编号录入公司财产数据库。财务报销采购主管填制财务报销凭证及附件，附件包括发票、入库单、《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》或《公司财产（低值易耗品）申购单》、《公司财产申购价格审批表》，如果有合同，需填写合同编号。使用单位负责人或仓库管理员负责审核购入财产的实物数量及质量。计划财务部经理负责审核价格。财务总监根据总经理批准的《公司财产（固定资产）申购单》、《公司财产（无形资产）申购单》、《公司财产申购价格审批表》或使用单位负责人批准的《公司财产（低值易耗品）申购单》及采购程序和财务制度批准报销。财产管理综合管理部负责全公司（包括下属公司）财产数据库管理，财产数据库记录应与相应的实物状况一致；明确财产使用责任人；指导使用单位管理财产；处罚违反本规定的责任人。计划财务部负责建立公司财产明细账，按照财务制度确定固定资产原值、残值、使用年限和折旧率，按月计提折旧；低值易耗品一次性摊销后仍须建立财产明细账，确保账账、账表相符。使用单位负责使用财产的完整和安全，规范操作，妥善保管，如有损坏或灭失要及时查明原因，并向主管领导汇报，有关责任人要酌情赔偿。财产丢失或失窃由责任人在第一时间向公安机关报案，并取得公安机关的受理单，否则责任人按该财产的原价赔偿。公司财产实物盘点由计划财务部会同综合管理部和使用单位进行，每年不得少于一次。各使用单位确定财产专门负责人，对财产进行实物管理，定期对本部门的所有财产进行核查，同时建立部门管理财产台账，做到账、卡、物一致。使用单位之间转移财产或使用单位内部财产使用人变动，须由使用单位财产负责人在发生财产变动的三个工作日内到综合管理部或仓库办理财产信息变动手续，综合管理部信息主管或仓库管理员须在两个工作周内办理好数据库的信息变动（财产变动审批表见附件六）。财产的保养与维修库存财产分别由综合管理部、仓库负责日常保养与维修，并保证出库财产完好和安全使用。使用中财产的日常保养与维修由使用部门负责。如使用部门无法修复，由综合管理部或仓库联系维修单位或聘请专业人员进行修复。公司财产的处置公司财产损坏严重，不能修复，由使用单位提出报废报告、综合管理部确认，经公司总经理批准后报废；不需用的公司财产进行变卖，由综合管理部提出变卖意见，并经公司总经理批准。（报废、变卖审批单见附件七）。公司财产灭失，由综合管理部查明原因，属不可抗拒的自然灾害等非常损失造成的，经公司总经理批准作报废处理；属失职造成的则由责任人赔偿。非正常损坏责任人承担修复费用，无法修复或丢失赔偿标准：责任人按数据库净值赔偿，财务账与数据库的差额由使用部门承担，无净值按原值的10%赔偿。计划财务部、综合管理部和使用单位根据公司总经理批准的报废、变卖意见，办理公司财产的销卡、销账手续。已得到赔偿的财产报废，由计划财务部确认后办理注销。违反本规定的处罚财产数据库记录编号与相应实物编号不一致,属数据库记录错误，每发现一次扣罚数据录入责任人50元；属实物标记错误，每发现一次扣罚使用单位责任人50元。计划财务部未按5.9.2条建立公司财产明细账，按照财务管理办法确定固定资产原值、残值、使用年限和折旧率，按月计提折旧的，每发现一次扣罚责任人50元；使用单位或使用人违反5.9.3条规定,公司可以根据丢失或失窃财产的价值确定赔偿金额。使用单位未按5.9.5条确定财产专门负责人，建立部门管理财产台账或账、卡、物不一致的，每发现一次扣罚责任人50元；使用单位违反5.9.6条规定，使用单位之间财产转移或财产使用人发生变动，未按规定及时办理财产信息变动手续的，每发现一次扣罚责任人50元；使用人或使用部门未按规定保养或使用，使财产损坏或报废，则使用人或使用部门应按5.11.2负赔偿责任。本规定自发布之日起实行。相关文件财务报销有关规定、办法记录《公司财产（固定资产）申购单》《公司财产（无形资产）申购单》《公司财产（低值易耗品）申购单》《公司财产申购价格审批表》《合同审查及会签表》《公司财产变动审批表》《公司财产报废（变卖）审批单》附件二：公司财产申购单部门：年月日序号采购物品名称及规格生产厂家及供应商计量单位数量单价金额原购入价现预算价总计总经理批准：使用单位负责人审核：申请人：附件二：公司财产（无形资产）申购单部门：年月日序号采购物品名称及规格生产厂家及供应商计量单位数量单价金额原购入价现预算价总计总经理批准：使用单位负责人审核：申请人：附件三：公司财产（低值易耗品）申购单部门：年月日序号采购物品名称及规格生产厂家及供应商计量单位数量单价金额原购入价现预算价总计使用单位领导批准：申请人：附件四：公司财产申购价格审批表部门：年月日采购物品名称及规格采购数量生产厂家报价单位报价金额建议采购单位及原因总经理审批：经办人：附件三：合同审查及会签表合同名称合同编号合同金额合同期限送审时间承办部门承办人合同对方单位有无资质许可是否符合经营范围银行信誉有无与本公司往来合同审查人及会签意见会签人使用单位负责人签名：年月日法律顾问签名：年月日财务总监签名：年月日总经理签名：年月日附件六：公司财产变动审批表填制日期：年