社会保障课件

社会保障概论课程框架结构

风险

个体风险整体风险家庭商业社会社会保障

国家机器保障保险保障

宗旨目标制度体系社会保险社会救助社会福利社会优抚

社会保险养老保险医疗保险工伤保险失业保险生育保险

理论概述制度体系覆盖范围享受条件资金筹集待遇发放主要参考书目孙光德、董克用主编《社会保障概论》中国人民大学出版社2000年版郑功成主编《社会保障学》中国劳动社会保障出版社2005年版康士勇主编《社会保障管理实务》中国劳动社会保障出版社2005年版郑功成著，《中国社会保障30年》，人民出版社2023年版胡晓义主编，《走向和谐：中国社会保障开展60年》，中国劳动社会保障出版社2023年版焦艳芳编著，《中国社会保障制度概论》，南京大学出版社2023年版课堂要求1、按时上课，不准无故迟到或逃课；2、准备笔记本，做好课堂记录；3、期末考核：平时成绩〔10%〕+作业成绩〔10%〕+期末考试成绩

第一章人生风险及其管理风险及其管理人生风险及其管理第一节风险及管理风险的含义与特征风险分类风险因素风险管理

1.风险的含义2.风险的特征

一、风险的含义与特征

1.风险的含义风险就是遭遇某种不幸事件的可能性或不确定性。

2.风险的特征损害性偶然性客观性可测性发展性

二、风险的分类按性质分类纯粹风险：只有损失的时机，而无获利可能的风险。投机风险：既有损失的时机，又有获利可能的风险。

二、风险的分类按环境分类静态风险：由自然力的不规那么变动或人的行为错误、失当而引发的风险。动态风险：由于社会政治或经济变动而引发的风险。

二、风险的分类静态风险与动态风险的区别损失与否不同影响的范围不同发生的特点不同性质不同

二、风险的分类按对象分类

财产风险：能导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风险。责任风险：因侵权或违约，依法对他人遭受的人身伤亡或财产损失应负的赔偿责任的风险。

二、风险的分类

信用风险：经济交往中权利人或义务人一方违约或违法而给对方造成损失的风险。人身风险：因生、老、病、死、残等原因而导致经济损失的风险。

二、风险的分类按原因分类自然风险：由于自然现象或物理现象导致的风险。社会风险：指由于社会问题造成损失而带来的风险。技术风险：是指伴随着科学技术的开展、生产方式的改变而发生的风险。如核辐射、空气污染、噪声等风险。二、风险的分类经济风险：在进行盈利性经济活动时，由于对市场判断失误或决策错误而产生的风险。政治风险：在对外投资或贸易过程中，因政治原因使债权人可能遭受的损失。如政局的变化、政权的更替、政府法令和决定的公布实施，以及种族和宗教冲突、叛乱、战争等引起社会动乱而造成的损害。

三、风险因素风险因素是指足以引起或增加风险发生的时机以及风险发生后能导致扩大的因素。风险因素包括：实质性因素道德性因素心理性因素

四、风险管理人们面临风险的可能行为风险管理的概念风险管理的目标风险管理的步骤

一、人们面临风险的可能行为躲避凭天由命进行管理

二、风险管理的概念

风险管理就是人们为了防止、减少或弥补损失而积极的认识、躲避、控制和处理可能发生各种风险的行为或活动。

三、风险管理的目标经济目标技术目标社会目标

经济目标通过对本钱的比较，采取有效措施，安排相应的经济资源，消除或降低风险损失，实现经济效益最大化。

技术目标在风险发生以前采取措施，尽量减少风险因素，以防止或排除风险发生的可能性，在风险发生以后采取措施，控制风险扩大，减少损失。

社会目标通过对各个社会成员可能遭遇的风险进行管理，以消除或降低风险发生后可能带来的社会危害，创造平安的社会环境，增进社会福利，促进社会的进步与开展。

四、风险管理的步骤认识风险衡量风险处理风险

〔一〕认识风险认识风险就是对面临的以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定性质过程。具体来说，要从以下方面来认识风险

认知风险的存在识别风险的性质找出风险因素

〔二〕衡量风险衡量风险就是由风险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，进而确定各项风险的频度和强度。风险的预测一般包括以下几个方面：预测风险发生的概率测定风险造成损害的程度预测风险开展变化的规律为选择适当的风险处理方法提供依据。

〔三〕处理风险规避风险保留风险预防风险集中风险转移风险

第二节人生风险及管理人生风险概述人生风险与社会问题人生风险的管理

一、人生风险概述人生风险的含义人的一生面临的主要风险人生风险的特征

〔一〕人生风险的含义人生风险是指人作为生命和社会存在，在其存续期间可能遭遇的各种风险。．．．一句话，一辈子，一生情．．．．．．

〔二〕人的一生面临的主要风险出生风险生存与开展风险年老风险死亡风险

(三)人生风险的特征风险的一般特征普遍性纯粹性社会性

二、人生风险与社会问题社会问题人生风险与社会问题的关系

〔一〕社会问题的定义社会问题是指对社会的稳定与开展构成威胁以及违备社会理想或有碍社会目标实现的现象或问题。

〔二〕人生风险与社会问题的关系人生风险是社会问题的主要根源，社会问题又会导致人生风险。人生风险已越来越突出，对社会的稳定与开展的威胁日益严峻人们对生活与开展提出了更高的要求，提高人的生存质量，促进人的开展已经成为各国政府不容无视的问题。随着教育的开展和国际交流的扩大与加强，人们对人生问题的社会性认识加深。经济全球化使各种潜在的风险凝聚在一起，风险防范特别是建立有效的风险分担机制已经变得越来越重要。

三、人生风险管理人生风险管理的目标人生风险管理的方式

〔一〕人生风险管理的目标消除可防止的人生风险降低乃至消除人生风险可能造成的损害提高抵御风险的能力提高人的生存质量，促进人的开展维护社会稳定，促进社会进步与开展

〔二〕人生风险管理的方式家庭保障互助互济社会保障

1、家庭保障提高家庭人员的收入能力与水平增加家庭人员的数量积聚财富提高家庭人员的道德水平，增强教悌观念。购置商业保险

2、互助互济经济互助劳力互助送温暖活动

3、社会保障社会保险社会救助社会福利社会优抚

4、几种方式的比较家庭保障的可靠性低互助互济力量有限，且受人们对风险的认识水平、自我管理能力、道德水平限制，组织困难。社会保障是一种唯一可能使人们对人生风险进行有效管理的管理模式ThankYou!

第二章社会保障一般概述社会保障的含义社会保障的目标社会保障体系社会保障的特征与原那么社会保障的功能

一、社会保障的含义

1、国际劳工组织〔InternationalLaborOrganization——ILO〕社会保障是通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金，预防或者治疗疾病，失业时给予资助并帮助其重新找到工作。

一、社会保障的含义

2、西方国家英国：社会保障是社会或国家为个人及其家庭保证经济平安和提供社会福利的公共方案的原那么和实践。德国：社会保障是为因生病、残疾、老年等而丧失劳动能力或遭受意外而不能参与市场竞争者及其家人提供的根本生活保障，其目的是通过保障使之重新获得参与竞争的时机。

一、社会保障的含义

2、西方国家美国：社会保障是根据政府法规建立的，防止人们因老年、疾病、失业、伤残等原因中断或丧失劳动能力，为人们提供因结婚、生育和死亡带来的特殊开支以及抚育子女的家庭津贴保障体系。

一、社会保障的含义

3、中国社会保障是指国家为了保持经济开展和社会稳定，在劳动者或全体社会成员因年老、疾病、伤残、失业、生育、遭遇灾害、面临生活困难时，由政府和社会依法为其提供根本生活保障或帮助，而建立起来的具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。这个定义包含以下几层意思：⑴社会保障的责任主体是国家和政府。⑵社会保障的目标是追求社会公平，满足社会成员根本生活需要。⑶社会保障得以实施的保证和依据是相应的社会立法。

二、社会保障的目标

〔一〕社会保障的宗旨初期阶段：保障社会稳定,即起到“社会平安网〞、“社会减震器〞的作用，使全体社会成员在任何情况下都可得到国家的保护，安居乐业。早期福利国家：保障社会稳定，提高人民的生活福利水平现代社会：保障社会稳定，提高人民的生活福利水平，促进经济开展与社会进步。

〔二〕社会保障的目标最低层次目标：帮助国民摆脱生存危机：通过实施社会求助，以保障贫者、弱者和不幸者能够享有与当时生产力水平相适应的最低生活保障。根本目标：满足国民的生活保障需求：通过给付收入损失补尝，确保工资劳动者在暂时或永久失去工资收入后，仍能够享受到和在业期间相差不太多的根本生活保障。最高目标：不断改善和增进社会福利，实现整个社会的和谐开展：全体社会成员都享有较高的生活福利水平

三、社会保障体系

社会救助社会保险社会福利社会优抚补充保障

〔一〕社会救助1、概念

社会救助是指社会成员因受自然灾害及其他经济、社会原因而导致他们无法维持最低生活水平，由国家或社会给予各种形式援助的一种社会保障制度。2、概念的理解

社会救助的对象是社会成员中的一个特殊弱势群体---贫者、弱者、不幸者。社会救助的目标是帮助贫困人群等维持最起码的生活水平---克服贫困，维持公民的生存权。社会救助是社会保障的最后一道防线，是最低层次的社会保障。

提供社会救助是政府对国民应尽的责任或义务，享受社会救助是公民应该享受的一项权利，提供救助方与接受救助方的权利与义务关系具有单向性，即就个人而言，不尽义务也能享受到权利。社会救助的资金来源主要是国家财政预算拨款。社会救助的重点放在善后上。社会救助需要救助者依法自愿提出申请，经救助机构调查并批准前方可获得救助。社会救助的内容包括：灾害救助、孤寡病残救助、城乡困难户救助、失业破产救助等。(二)社会保险1、概念社会保险是国家面向劳动者依法建立的，由政府、用人单位和个人三方共同筹资，以保证劳动者在因年老、疾病、工伤、生育、死亡、失业等风险导致暂时或永久失去劳动能力从而失去收入来源时，能够从国家或社会获得物质帮助，继续享有根本生活水平的一种社会保障制度。2、对概念的理解社会保险是由国家主办的、强制性的、非盈利性的社会事业。覆盖对象是全体社会成员中最重要的局部---劳动者。目标是保障劳动者的根本生活水平。参加社会保险对劳动者来说既是权利，又是义务。社会保险的重点在于预防。社会保险是社会保障体系中最根本的组成局部社会保险的主要内容包括：养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、死亡抚恤、残障保险、护理保险。〔三〕社会福利1、社会福利有广义与狭义之分：---广义：是国家和社会对全体社会成员提供的全部物质和文化生活的保障和福利。---狭义：社会福利是指国家和社会团体面向社会成员，旨在保证其一定生活水平和尽可能提高生活质量而提供的各种福利性物质帮助，公共福利设施和社会效劳以及各种形式的补贴制度。2、对概念的理解社会福利是社会成员追求的最高社会保障目标。覆盖的对象是全体社会成员。目标是尽量提高人们的生活水平。公民享受社会福利是免费或低费优惠的，所以人们往往把社会福利誉为“社会工资〞。3、社会工资与工资的区别---刚性不象工资那样硬，有可能降低标准或削减；---有些社会福利工程作为劳动者的收入往往要加一些附加条件；---社会福利掌握在政府手里，而不是劳动者手里；---工资随物价上涨而定期调整，社会福利就不一定这样做。中国社会福利系统主要包括以下工程：劳动者福利、老年人福利、残疾人福利、儿童福利、妇女福利、住房福利、教育福利等。〔四〕社会优抚社会优抚是社会保障体系中特殊的组成局部社会优抚对象只限于法定的优抚对象现役军人、退伍军人、复员军人、专业军人、军队离、退休干部、现役军人家属、烈士家属、牺牲、病残军人家属、革命伤残军人等。保障优抚对象的生活水平略高于当地群众的平均水平。社会优抚的保障基金和效劳由国家和社会负担。

(五)补充保障企业年金社区效劳商业保险家庭保障

1、企业年金企业年金〔企业补充养老保险〕是在企业和劳动者参加根本养老保险的前提下，由企业根据自身的经济负担能力和职工评价呢收入情况而举办的一种养老保险，主要表达鼓励原那么和地区经济开展水平、企业经济效益差异。企业年金一般采用个人账户方式，即职工在本企业满一定年限〔例如1年〕后应做为企业年金的实施对象，无论是企业提供的企业年金费用，还是职工个人缴纳的企业年金费用，一律计入职工个人账户。资金既可能来自于企业一方，也可能来自于企业和职工两方。2、社区效劳〔1〕社区效劳的含义社区是一种由同质人口组成的具有价值观念一致、关系亲密、出入相友、守望相助的富有人情气息的人文区位。社会学认为，社区必须具备以下几个要素：第一，一定数量的人口。第二，一定的区域。第三，与社区生活相适应的标准。第四，满足社区根本生活需要的效劳设施。社区效劳是指在政府指导下，以社区组织为依托，在城乡一定层次的社区内以全体社区居民为对象，以特殊群体为重点，运用灵活多样的形式向他们提供福利性效劳的一种社会化保障机制。社区效劳的特征：福利性效劳区域性效劳群众性效劳综合性效劳〔2〕社区效劳的兴起和开展

国外社区效劳的兴起和开展社区效劳是伴随着经济开展和社会进步在社区开展过程中产生的，是工业化、城市化、社会化大生产和社会分工专业化的产物。二次大战后，随着国际环境的相对稳定和经济的高速增长，工业化和城市化以及社会分工专业化的进程不断加快，又引发了一系列社会问题：---人的寿命延长、生育下降、人口老化，核心家庭和老年家庭增多。---随着物质生活水平的提高，人们的一般生活需求也在不断增长，对业余文化、体育、社交、旅游以及饮食、商业、卫生和家庭效劳等方面不断提出新的需求。国家逐步把由政府负担的社会福利和社会效劳转向由政府和社会分担，分散于社区和民间，增加群众自治、自我效劳的小型多样的社会福利和社会效劳工程。国内社区效劳的兴起和开展我国近几十年来，随着改革开放不断深入和社会主义市场经济不断开展，出现了大量新的情况，社区效劳就是伴随着这些新情况的出现而出现的。---社会经济改革与开展的步伐加快，企业和事业单位成为独立的法人，或者以创造经济效益为主要职能，或者以专业化的工作为专职，因此单位的社会保障及其效劳的职能逐渐转移到社会中去；人们在事业上和经济活动中的个人风险不断加大，劳动力流动的规模、频率大大增加，社会成员对社会保障产生了普遍性和多方面的需求，需要建立国家、单位之外的新的社会保障及社会效劳的补充性内容。---人口老龄化趋势加快。据1982年第三次全国人口普查，我国60岁及其以上老年人口为7666万人，占总人口的7.6%；1990年第四次全国人口普查，我国60岁及其以上老年人口为9719万人，占总人口的8.59%；1990年的老年人口比1982年增加了26.78%，以年平均3.4%的速度增长。2000年我国60岁及其以上老年人口到达1.3亿，占总人口的比重为10.3%，全国进入老年型社会，而京、津、沪、浙江、江苏等地已于20世纪80年代末进入了老年型社会。---家庭小型化。1982年，全国户均人口为4.14人，1990年为3.96人，2000年为3.44人。---人民群众对健康保障和医疗保健效劳以及对生活环境质量的需求不断增加。社会福利和社会效劳社会办，已被越来越多的人们所认识，社区效劳已经成为建立各项改革配套措施的需要。---1989年3月，天津市和平区新兴街道率先成立了全国第一个社区效劳志愿者协会。---1989年9月，民政部在杭州召开全国社区效劳工作会议，提出了社区效劳“上靠政府，下靠基层社区，争取社会各界广泛参与，以社会效益为目的，经济效益为手段，走以效劳养效劳道路〞的根本思路。---1995年国家民政部颁发《社区效劳示范城区标准》，在全国开展创立示范城区活动。---1998年民政部命名了46个“全国社区效劳示范城区〞。经过十几年的持续努力，社区效劳从起步阶段的单项效劳扩展为多角度、多内容、多网点的系列化效劳网络，形成了一支专、兼职志愿者组成的宏大的社区效劳大军，探索了一条社会福利社会办的社区效劳改革开展之路。〔3〕社区效劳的内容国外社区效劳的内容一是社会工作：抚幼、智障康复、安老、咨询、义工等；二是教育工作，包括了特殊教育、普遍教育、幼稚园等；三是医疗效劳，为有需要的居民提供各种医疗效劳，或联系医疗点进行上门效劳等；四是社会接待工作，积极与社会有关部门密切配合开展社区效劳，根据实际需要新开设一些效劳工程和效劳种类，以进一步完善社区效劳的内容等。国内社区效劳的内容①为老年人效劳：---老年人包户效劳。这是我国基层开展的最早、最广泛的为老年人效劳活动，也是开展的比较完善的效劳。在这项效劳中一般做法是：由街道办事处或民政助理员负责对全街包户工作的组织和检查，由居委会同参加效劳的单位和个人签订包户协议，定效劳人员、效劳工程、效劳时间、效劳目标，如粮店送粮、菜场送菜、理发店上门理发，医院定期巡回检查和打针送药，学生上门清扫环境，老人原所在单位定期送退休金，并在年节探望慰问等。---集体兴办敬老院。这类敬老院一般规模较小，地点就设在本社区内。敬老院属社区中的福利事业，可以得到社区内的单位和居民的资助。院里的生活设施比较齐备。敬老院中由专人做护理工作。平时和逢年过节街道居委会的干部也到敬老院慰问，为老年人过生日，春秋时节带老人旅游。敬老院与附近的医院挂钩，医生定期上门检查，及时为老人医病，解决老有所医问题。---退休人员社会管理与效劳。这是近年来我国社区保障与效劳的一项新的内容。目前在大中城市的社区开展了为离退休人员代领养老金，组织离退休人员开展健身文体活动和参与社区公益活动等。---老年人健康医疗保健效劳。近年来，我国开始在城市建立社区医院，受到老年人的普遍欢送。---老年人文化娱乐效劳。基层社区兴办了大量老年人活动中心、老年书社、老人之家、老人乐园等。在其中，开办老年大学、游艺活动、阅览报刊、说书演唱、看电视、录像、举办交谊舞等。---老年人权益保障。这是为满足老年人的某些特殊需要而设立的工作和效劳工程，具体由社区组织出面对老年人经济、健康、家庭生活以及再就业等方面的权益给予保护。---老年人婚姻介绍所。随着人口寿命的延长，老年人丧偶现象不断增加，为了解决晚年生活照料和精神上孤独等问题，老年人再婚需求明显增加，社区效劳在这方面发挥的重要作用。②为残疾人及精神病人提供的效劳：---残疾人康复。社区建立残疾人康复中心，在街道办事处领导下，由街道民政干部、卫生院代表、街道红十字会负责人、残疾人代表和康复专家组成工作小组，举办培训班，有方案的对盲、聋、哑、肢残、智残、瘫痪等人进行医疗康复和社会职业教育等。---残疾儿童寄托和弱智儿童启智。

---精神病人工疗。社区建立精神病人工疗站，把社区内的精神病患者收管起来，组织他们参加一些简单的劳动，同时辅以康复治疗，把药物、心理、工作和文体等治疗结合起来，进行精神康复、行为康复、智能康复和职业康复训练，帮助他们树立生活得信心，养成良好的生活习惯，提高他们的智力水平、生活自理能力和劳动技能。③文化活动和社会心理咨询效劳④健康保健效劳：包括家庭治疗、家庭护理、家庭理疗、健康查体、儿童方案免疫、预约专家门诊、预约家庭病床、陪伴老人效劳、接送病人住院出院、跟踪医疗、医疗保健、健康教育、临终关心等。⑤优抚工作。具体内容包括：为军烈属和驻军部队做好事、办实事，组织开展群众性拥军优属活动；帮助部队培训军地两用人才，开展智力拥军活动；开展国防教育；搞好抚恤补助，落实国家各项优抚政策。⑥便民利民效劳。社区效劳本着“方便居民，收费低廉〞的原那么组织兴建了大批便民效劳网点，包括代居民买米、买菜、接送孩子、拆洗衣被、就医就诊等

3、商业保险商业保险的起源与开展商业保险起源于15世纪的海上保险。当时，由于世界市场的形成和扩大，很多商品流通要越过海洋。运输商船在航行中常常遇到危险，于是船主以其船舶或货物作为抵押，取得贷款。如果他在航程完成前遭到损失，可依其损失程度免去局部甚至全部债务；如果他平安到达目的地，除归还贷款本金及利息外，还要付给出借人保证航程平安的费用。这笔为获得平安保障而支付的费用，变成为后来的保险费。债权人相当于保险人，债务人相当于投保人。在17世纪中叶，英国又出现了承保火险的保险公司，18世纪出现了人寿保险公司，后来又出现了人身意外伤害保险和健康保险业务，人寿保险、人身意外伤害保险、健康保险三个工程构成了商业人身保险。商业保险公司通过向投保人收取保险费，广泛筹集资金，当被保险人遭遇事故时，向投保人或受益人支付保险金。商业保险的含义：

商业保险是保险人与投保人或被保险人通过保险合同建立保险关系的一种商业交易行为，由投保人或被保险人向保险人支付一定的保险费，将自己特定的风险转移给保险人，当约定风险或事件发生后，由保险人依据保险合同支付赔款或保险金的一种风险管理机制。商业保险包括人寿保险、人身意外伤害保险、健康保险及各种财产保险、责任保险等。商业保险的地位商业保险的开展为后来的社会保险提供了技术方面的经验，其中，商业人身保险对社会保险的影响更大。商业人身保险建立了一套科学、适用于人身风险的技术体系。17世纪，英国著名的天文学家爱德华．哈雷根据居民死亡统计资料，较精确的计算出各年龄人口的死亡概率，并编制出一个完整的生命表。生命表和生命年金理论的研究，为寿险精算技术的产生奠定了根底。1756年，英国教授詹姆斯．多德森根据人寿保险费应该按照不同年龄分别计算的理论和哈雷的生命表，提出了“自然保险费〞法，即按照被保险人每年的死亡概率计算其当年应缴纳的保险费。按照这种方法计算保险费，投保寿险的保险费随年龄增大逐年增加，老年人往往因无力负担而退出保险。于是，詹姆斯．多德森又提出了“均衡保险费〞法，即均衡地分配应缴保险费总量，投保人每年都缴纳相同的保险费，保险期限的前一阶段均衡保险费多于自然保险费，保险期限的后一阶段均衡保险费少于自然保险费，缺乏局部由以前均衡保险费超过自然保险费的差额及其所生利息弥补。均衡保险费理论对促进寿险的开展有重要意义，在此后不断的开展中，商业人身保险逐步形成一套建立在现代科学根底上运用数学方法和统计方法的保险技术体系。由于社会保险也是为人身风险提供保障，与商业人身保险有相同之处，因此，商业人身保险的技术手段对社会保险具有特别重要的指导作用，社会保险根本上全套地借鉴了商业人身保险的技术经验。可以说，没有商业保险的开展，就不可能有社会保险的产生，商业保险使社会保险的技术根底。4.家庭保障提高家庭人员的收入能力与水平增加家庭人员的数量积聚财富提高家庭人员的道德水平，增强教悌观念。购置商业保险

四、社会保障的特征与原那么社会保障的特征社会保障的根本原那么

〔一〕社会保障的特征公平性特征社会化特征福利性特征法制标准性特征多样化特征刚性开展特征

1、公平性特征保障范围的公平性对保障对象的性别、职业、民族、地位等方面的身份不会有限制保障待遇的公平性社会保障通过统一标准或统一指数的方式保障公民的根本生活水平保障过程的公平性是通过资金的筹集于待遇的发放，缩小社会成员的差距

2、社会化特征制度的开放性

社会保障制度是在向公众开放的条件下确立的，并接受公众的监督与评价。筹资社会化

社会保障资金的筹集一般包括了国家财政收入、企业或雇主缴费、个人缴费乃至向社会募捐、基金运营收益等效劳社会化社会保障制度的实践过程是为有需要的人提供经济援助与社会效劳的过程，而各项效劳又需要依赖各种社会组织。管理与监督的社会化---我国的社会保障管理体制

---国外社会保障制度的管理体制智利的养老保险制度规定：政府强制性地规定各个公营和私营单位的所有从业人员都必须参加养老保险，每月从每个职工的工资中扣除10%，将其存入每个职工的个人账户，从而构成养老保险基金的来源。对于养老保险费，雇主不承担任何费用。所有的养老保险缴费中的77%左右计入个人账户，交给政府批准经营养老保险管理业务的金融管理公司，另外的23%左右交给商业保险公司作为养老补充。

3、福利性特征社会保障的福利性特征就是相对于个人而言，其在社会保障方面的支出小于在社会保障方面的收入。

4、法制标准性特征首先，法制的强制标准行为为社会保障的运行提供了必须遵守的行为准那么；其次，政府只能根据法律的标准与授权，并在法律允许的范围内对社会保障制度进行干预；最后，即使不是由政府直接管理而由民间举办的社会保障事务，也必须由相应的法律、法规来标准，于后才可能健康开展。

5、多样性特征各国社会保障制度的模式日益多样化同一项社会保障制度在一国之内也呈现出不同的模式例如：我国医改试点中主要的三种统账结合的方式以“两江〞为代表的“三段通道〞式职工发生医疗费用时先由个人医疗账户支付，个人账户用完后，再由个人自付本人平均工资的一定比例，最后由统筹基金按比例支付。以海南、深圳为代表的“板块〞式统筹基金用于支付住院费用，个人账户用于支付门诊费用和统筹基金支付时需要个人支付的局部。以青岛、烟台为代表的“三金〞式三金包括个人账户、企业调剂资金和社会统筹基金，其中企业调剂资金和个人账户资金建立在企业，由企业管理，小额医疗费用由个人账户支付，缺乏局部由企业调剂资金支付，大额医疗费用由统筹基金支付工程结构多样化水平结构多样化

6、刚性开展特征一旦社会保障工程通过立法手段得以确立，便很难再行取消；社会保障的范围与水平是刚性开展的。

〔二〕社会保障的根本原那么公平原那么与社会经济开展相适应的原那么责任分担原那么普遍性与选择性相结合的原那么----普遍性原那么是国家在确立社会保障制度时，其对象、范围不能仅局限于贫困阶层，而应当使全体国民都能相应的社会保障与福利。----选择性原那么使根据国家财政的承受能力和受保障者的经济收入状况对社会保障的需求程度，有区别的安排社会保障的工程、对象范围、筹资方式和待遇水平等。其他原那么五、社会保障的功能稳定功能调节功能---在政治上：社会保障使调节不同利益集团、群体、社会阶层利益的必要手段。---在经济上：有效的调节公平与效率之间的关系；直接调节着国民收入的分配与再分配；直接调节着国民经济的开展。---在社会开展领域：社会保障有效地调节着社会成员的协调开展。促进开展的功能---一是能够促进社会成员之间及其与整个社会的协调开展，使社会生活实现良性循环；---二是能够促进遭受特殊事件的社会成员重新认识开展变化中的社会环境，适应社会生活的开展变化；---三是能够促进社会成员的物质与精神生活水平的提高，使其更加努力的工作；---四是能够促进政府有关社会政策的实施；---五是能够促进社会文明的开展；---六是促进劳动力资源的高效配置和生产效率的提高。互助功能其他功能

---防控风险---资本积累

第三章社会保障制度的产生与开展现代社会保障制度的萌芽西方现代社会保障制度的创立与开展中国社会保障制度的创立与开展世界各国社会保障制度概况

一、现代社会保障制度的萌芽社会保障作为一种社会制度是伴随着社会化大生产的出现和开展而逐渐形成和确立的社会保障制度起始于社会救助。英国15世纪开始了圈地运动，圈地运动的后果之一是大量的自耕农和佃农失去了赖以生存的土地，许多人流入城镇沦为城镇贫民和乞丐。

一、现代社会保障制度的萌芽1601年英国公布了伊丽莎白《济贫法》〔旧《济贫法》〕，以稳定社会秩序为根本原那么。该法的主要内容:为有劳动能力的人提供劳动场所;资助盲人、老人等丧失劳动能力的人，为他们建立收容场所；组织穷人和儿童学艺；建立地方行政和征税机构，从比较富裕的地区征税补贴贫困地区。1834年英国政府又公布了新《济贫法》。新《济贫法》的主要原那么是：认为政府有保障公民生存的义务，认为救济不是消极行为，而是一种积极的福利措施，并由经过专门训练的社会工作人员从事救济事业。新《济贫法》的公布意味着现代社会救济制度开始产生。其他欧洲国家继英国之后也实行了类似的贫民救济方案。---瑞士1847年和1871年《济贫法》；---丹麦1803年《济贫法》；---挪威1845年《济贫法》；---法国公布了一些济贫法令。

二、西方现代社会保障制度的创立与开展西方现代社会保障制度的创立阶段西方现代社会保障制度的开展阶段社会保障的福利国家阶段西方现代社会保障制度的改革调整阶段〔一〕西方现代社会保障制度的创立阶段〔19世纪80年代初到20世纪30年代初〕---德国德国是世界上第一个实行社会保险制度的国家。

---德国人民素有互助互济的传统美德。---普鲁士统一了德国。---工人阶级的斗争成为社会保险制度出台的催化剂。19世纪80年代，当时执政的俾斯麦政府公布了一系列法令：---1883年公布了《疾病社会保险法》---1884年公布了《工伤事故保险法》---1889年公布了《老年和残障社会保险法》这些法令的公布标志着世界上第一套最完整的社会保险体系的建立，社会保险制度由此产生。继德国之后，奥地利、丹麦、挪威、荷兰、意大利、法国、英国、芬兰、瑞士、瑞典、比利时等欧洲国家先后实施了单项或几个工程的社会保险。这个阶段的特点：---各项社会保险制度虽然纷纷出台，但仅局限于欧洲国家；---社会救助仍然是整个社会保障制度的主体；---社会保险基金的统筹主要还是靠劳动者及其雇主；---社会保险工程体系混乱、保障面小；---保障制度成为统治阶级对无产阶级的一种“恩赐〞。〔二〕西方现代社会保障制度的开展阶段〔1935年至20世纪40年代末〕1929—1933年资本主义世界性的经济大危机给美国强大的冲击。1933年罗斯福总统实行新政---把充分就业作为首要目标；---把以“普遍福利〞为核心的社会保障制度作为建国策略；---建立多层次的老年社会保险、失业保险。1935年，美国国会通过了历史上第一部《社会保障法》，“社会保障〞一词正式在法案中出现。继美国《社会保障法》之后，许多拉丁美洲国家，如阿根廷、墨西哥、巴拿马等国也建立了一系列的社会保险制度。这个阶段的特点：---社会保障制度从欧洲推广到美洲；---政府对社会保障制度的干预增加；---社会保障的理论根底是劳资斗争说；---保障仍局限在某些特殊危险和不测事由的局部范围，并以贫穷者蒙受直接利益损失为主要目标。〔三〕西方现代社会保障的福利国家阶段〔1948年—20世纪70年代末〕1942年12月，英国政府为了使人民获得生活平安感，提出了“贝弗里奇方案〞---社会政策的目标:英国社会政策应消灭贫穷、疾病、愚昧，肮脏和懒散五种社会病态；---社会政策的内容：通过建立一个以社会保险制度为核心的全面社会保障方案，对每一个公民提供儿童补助、养老金、残废津贴、失业救济、丧葬补助、丧失生活来源救济和妇女福利等七个方面的社会保障；---社会保障的三个根本原那么：普遍性、政府统一管理、全面保障。1945年，英国工党上台执政，按贝弗里奇报告公布了一系列社会保险法案：---1945年《家庭补助法》---1946年《国民保险法》、《国民卫生保健效劳法》、《国民工作保险法》---1948年《国民救济法》1948年7月,英国首相艾德礼宣布英国已建成了“福利国家〞。英国之后，瑞典、荷兰、挪威、法国、意大利等国也执行了全面的福利方案。这个阶段的特点：---社会保障的范围不断扩大，即保障的对象从城市劳工扩展到城乡劳动者乃至全体社会成员；---社会保障从单项保障向总体保障转变，制度体系化，形成一套相互联系、共同保障的社会平安网；----管理逐步科学化；----社会保障水平普遍提高，社会保障费用支出迅速增长；〔四〕西方现代社会保障制度的改革调整阶段〔1979年至今〕进入70年代以来,西方兴旺资本主义国家的经济开展进入到滞胀阶段,社会保障制度也陷入了困境。---西欧：“福利国家危机〞---美国：“福利困境〞---日本：年金制度将要崩溃1979年，英国撒切尔政府西对英国的社会保障制度做一次全面审查并拟定改革方案，以此为标志，现代社会保障制度进入改革调整阶段。1987年，英国正式通过了社会保障制度改革方案。①拓展社会保障基金来源。扩大缴费对象的范围；提高缴费的费率；比方，英国工人缴纳的社会保险费率从1979年的6.5%提高到1983年的9%，美国工人和企业缴纳的养老保险费率从1977年的5.85%逐步提高到1990年的7.65%，而且缴费的上限也由1977年的16500美元调整到53400美元。增加收入工程。比方征收社会保障收入所得税，比利时、法国1980年开始向退休金领取者征收所得税，用以支付他们的医疗费，英国从1982年、美国从1984年开始对收入超过一定标准的年金领取者征收所得税，并将其纳入保险金。②削减社会保障支出减少各种社会福利工程，减少各种社会性津贴；降低社会保障待遇水平；比方改免费医疗为适当收费治疗的医疗效劳。英国的养老保险把计发附加年金的工资收入由人一生最正确20年平均工资收入变为一生的平均工资收入。减少享受待遇的人数。比方，日本将妇女退休的年龄从55周岁提高到60周岁，巴西1988年将其养老金的计算方法，改为“95点〞方案，即年龄加上投保时间到达95年，才能享受退休金。③实行社会保障制度的“私人化〞。改社会保障由国家包揽下来的方法，缩小政府干预社会保障的范围和工程，把这些工程交由政府机关、工人合作社和其他社会团体承担，恢复家庭、慈善机构和互助组织等传统的社会保障机制，同时，引入鼓励个人储蓄机制。④改组社会保障内部管理机构，提高社会保障机制管理效率，提高效劳质量，减少欺骗和滥用现象。这个阶段的特点：---强调社会保障要与国民经济的开展相适应，采取增收节支的措施，以实现社会保障基金的收支平衡；---强调国家、企业、个人三方共同负责，特别是要求个人应当为自己的前途及其家庭收入保障担负责任；---注重社会保障体系内部各工程之间的联系和社会保障基金的统筹；---立足国情，采取谨慎的过渡措施，以保证社会稳定，减少改革阻力；---简化制度，精简人员，加强管理，提高效率，防止重复和浪费。三、中国社会保障制度的创立与开展新中国成立前的社会保障新中国成立后的社会保障(一)新中国成立前的社会保障国民党在新中国成立前屡次提出创办劳工保险，并公布过一些有关法令。---1931年公布了《工厂法》；---1946年和1948年规定了疾病、伤残、死亡、生育等保险福利待遇。中国共产党在创立了革命根据地政权后，立即着手制定劳动法规。---1932年《劳动法》；---1933年进行了修改：不管是国营企业、合作社企业、还是私人企业的职工，都能享受社会保险待遇；各企业、机关及私营企业主，每月向社会保险局缴纳工资总额5%-20%的社会保险基金；劳动部规定待遇标准。---1948年12月《东北公营企业战时暂行劳动保险条例》

这是人民政权第一个统一制度、统一管理的劳动保险制度，它开创了中国共产党领导下的社会保障事业的新纪元。

〔二〕新中国成立后的社会保障新中国社会保障制度的创立阶段中国社会保障制度的改革、调整阶段中国社会保障制度的受挫阶段中国社会保障制度的恢复与初步改革阶段中国社会保障制度改革的深化与创新阶段1、中国社会保障制度的创立阶段〔1949年—1957年社会主义改造根本完成〕建立企业职工的社会保险制度---1950年2月，政务院公布了《中华人民共和国劳动保险条例〔草案〕》，该条例不仅是我国第一部统一的社会保险法规，而且也是以后60年我国企业社会保险工作的根本法律依据。该条例规定职工在疾病、伤残、死亡、生育及年老不能继续劳动后获得必要物质帮助的方法，同时规定职工供养的直系亲属也可以享受一定的保险待遇。职工指100人以上国营企业、私营企业、公私合营、合作社工厂、矿场及附属单位和铁路、航运、邮电三个产业的各个企业单位、附属单位的职工。---1953年1月，政务院修订了《中华人民共和国劳动保险条例》主要的变动之处是：扩大了劳动保险的实施范围、调整并提高了局部待遇标准。---1957年2月，卫生部制定、公布了《职业伤害的范围与职业病患者处理方法规定》，将职业中毒、尘肺等14种与职业工作有关的疾病正式列入职业病范围，并相应规定了待遇标准和生活福利内容。建立机关、事业单位工作人员社会保险制度---1950年《革命工作人员伤亡褒恤暂行条例》---1952年《关于人民政府、党派、团体及所属事业单位的国家机关工作人员实行公费医疗预防措施的指示》、《关于各级人民政府工作人员在患病期间待遇暂行方法》---1955《关于女工工作人员生育假期的通知》、《国家工作人员退休处理暂行方法》、《国家机关工作人员退职处理暂行方法》---1956年《中华人民共和国女工保护条例》建立健全社会救济、社会福利和优抚工作制度---社会救济：农村社会救济包括灾害统计、防灾备灾、灾民难民的救济；城市社会救济主要是对不能维持最低生活水平的城市贫民进行救助；---社会福利：制订了开展社会福利和职工福利的方针政策，并为举办福利事业提供资金；---社会优抚：为解决城市烈、军属的生产自救和安置方面的困难规定了解决方法。农村社会保障农业生产合作社对缺乏劳动能力或丧失劳动能力、生活没有依靠的老、弱、病、残、孤、寡的社会成员在生产和生活上给予适当安排和照顾，保证他们的吃穿和柴火供给，保证年幼者受到教育和年老的死后安葬。到1957年我国社会保障制度的奠基工作根本完成。该阶段存在的问题

---方案设计不合理

---保障范围极其狭小2、中国社会保障制度的改革调整阶段〔1958年—1966年〕劳动部和全国总工会对社会保障制度进行了修改、补充和完善---建立了统一的退休、退职制度---改进公费医疗和劳保医疗---改进职业病保障---调整学徒工的社会保险待遇---妥善解决精简下放职工的生活安置问题---开展社会福利、社会救济事业---开展农村的社会保障事业该阶段存在的问题---一些保险工程待遇水平偏高，甚至出现福利化特点；---有些工程未得到改进。3、中国社会保障制度受挫阶段〔1966年—1978年〕1969年2月，财政部颁发《关于国营企业财务工作中几项制度的改革意见〔草案〕》----规定：国企一律停止提取保险金，企业的退休职工、长期病休职工的工资和其他劳保开支在营业外列支该意见的实施导致了两个严重后果：---社会保险的统筹调剂工作停止---社会保险基金的积累工作停止4、中国社会保障制度的恢复与初步改革阶段〔1978年—1992年〕政府在恢复建国以来建立的一切行之有效的社会保险政策和法规的同时，又公布了一系列相关的社会保障法规：---1978年6月国务院《关于安置老弱病残干部的暂行方法》和《关于工人退休、退职的暂行方法》；---1980、8国家劳动总局、全国总工会联合发出《关于整顿与加强劳动保险工作通知》---1985、9通过的《中共中央关于制定国民经济和社会开展第七个五年方案的建议》中第一次在国家高层次的文件中清晰而明确地提出“社会保障〞概念；---1990、12通过《中华人民共和国国民经济和社会开展规划和第八个五年方案纲要》努力推进社会保险制度改革，要以改革和建立养老保险和待业保险为重点，带动其他社会保险事业和社会福利、社会救济和优抚事业的开展。按照国家、机体和个人共同合理负担的原那么在城镇各类职工中逐步建立养老保险制度，扩大待业保险范围，完善待业保险方法，施行多层次的社会保险。在农村，采取积极引导的方针，逐步建立不同形式的老年保障制度。同时，努力改革医疗保险和工伤保险制度，继续推行合作医疗保险。这一阶段取得的成绩实现了由“企业自保〞向“社会互济〞的转变实现了由“国家包揽、企业包办〞向“三方合理分担〞的转变实现了由“平均分配〞向“效率公平兼顾〞的转变实现了由“福利分配〞向“根本保障〞的转变该阶段存在的问题构成了对市场经济开展和国企改革的掣肘阻碍了个人收入分配向效率倾斜阻碍了劳动力在全社会范围内合理流动阻碍了企业生产经营自主权的落实和企业间的公平竞争5、中国社会保障制度改革的深化与创新阶段〔1992年至今〕1992年10月,十四大报告指出要〞深化分配制度和社会保障制度的改革,积极建立待业、养老、医疗等社会保障制度，并把深化社会保障制度改革作为经济体制改革的四大重要环节之一〞1993年11月，十四届三中全会那么把建立多层次的社会保障体系作为建立社会主义市场经济体系的重要组成局部，明确社会保障体系包括社会保险、社会救助、社会福利和社会优抚。1997年，十五大报告又进一步明确当前和今后一个时期社会保障改革的主要任务是建立社会保障体系，实行社会统筹和个人帐户相结合的养老、医疗保险制度，完善失业保险和社会救济制度，提供最根本的社会保障。该阶段取得的成绩：一个有中国特色的社会保障制度雏形已根本形成，它对于建立社会主义市场经济体制，深化国有企业改革，促进国民经济持续、快速、健康开展，调节不同社会群体的收入分配，具有及其重要的作用。该阶段存在的问题：

统筹层次低；覆盖范围窄；基金支撑能力和调剂能力弱；法制化程度低；用人单位和劳动者的社会保险意识不强；社会化程度和管理水平不高四、世界各国社会保障制度的主要类型“投保资助型〞社会保障制度“福利国家〞型社会保障制度“国家保险〞型社会保障模式“储蓄保险〞型社会保障模式〔一〕“投保资助型〞社会保障制度美国、德国、日本等许多兴旺的资本主义国家都实行该类制度。实行“选择性〞原那么：---社会保障费用由国家、雇主和劳动者三方负担，并以雇主和劳动者的社会保险缴费为主，国家财政给予资助；---劳动者享受社会保险的权利与履行社会保险缴费义务相联系；---对不同的社会成员选用不同的保险标准；---社会保障缴费中记录个人缴费情况，不建立以给付为目的的个人账户，社会保障基金在受保人员之间调剂使用；---社会保险基金的筹集以现收现付为主---社会保障制度中的长期工程当期所需资金主要由在职职工和雇主分担缴纳保险费。

补充：社会保障基金的筹集方式现收现付模式完全积累模式局部积累模式

现收现付模式现收现付就是先做出近年内需支付的保险费用的测算，然后以支定收，将这一笔费用按一定的提取比例分摊到参加保险的各个单位。这种模式适用于一种人口稳定、新增劳动力与退休人口相对平衡的大环境。这种模式的优点：---表达了社会保险互助互济的功能；---简便易行；---可以防止物价上涨后基金贬值的风险这种模式的缺点：---对被保险者的权利义务关系缺乏数量上的长期规划；---可能出现企业负担过重的困境。

完全积累模式完全积累模式就是在对一些有关的人口健康和社会经济开展指标进行宏观上的长期测算之后，将被保险者在享受保险待遇期间的费用总和按一定的提取比例分摊到整个投保期间，并对已提取而尚未支付的保险基金进行有方案的管理和运营。这种模式的优点：---可以用长期积累的基金对付可预见和未能预见到的风险。这种模式的缺点：---积累的基金要承担保值增殖的风险。这种模式适用于生产开展稳定，物价变动比较稳的环境。

局部积累模式局部积累模式就是将现收现付与完全积累模式有机结合而形成的一种基金筹集模式---将现收局部用于当期的待遇给付，积累局部用于以后可能出现的收支逆差；---将积累局部用于当期的待遇给付，而将现收局部用于补足积累局部缺乏时出现的收支逆差。

投保资助型社会保障制度的优点表达了效率原那么表达了互助互济的宗旨

投保资助型社会保障制度的缺点费率受人口年龄结构和人口就业比例的影响。

〔二〕福利国家型社会保障模式英国、瑞典、挪威等西欧和北欧局部国家实行这类制度。实行“普遍性〞保障原那么社会保险基金主要来源于国家税收；社会保障范围包括“从摇篮到坟墓〞的各种生活需要；给付待遇的标准是统一的〔三〕“国家保险〞型社会保障模式20世纪50年代后，东欧和包括我国在内的亚洲社会主义国家都曾实行该类制度。实行“国家统包〞的原那么社会保障费用由国家和用人单位负担，职工个人不必缴纳保障费用；社会保障待遇较高；社会保障待遇与缴费多少无关，而与工龄挂钩；社会保障事务由国家统一设立的机构经办，职工参加管理该类社会保障制度的缺点：

企业负担过重，不利于参与市场竞争；不利于劳动力的合理流动；不利于职工个人树立自我保障意识

〔四〕“储蓄保险〞型社会保障模式新加坡、马来西亚等新兴市场经济国家大都实行该类制度。实行“个人帐户积累〞的原那么。社会保险费用由劳资双方按比例缴纳，以职工个人名义存入个人帐户，在职工退休或其他生活需要时，将该费用连本带息发给职工个人。该类制度的优点：树立了自我保障意识，保障劳动者的根本生活需要该类制度的缺点：不能对保障基金进行必要的调剂使用；不能发挥社会保障的互助互济职能

第四章社会保险概论社会保险的含义社会保险与商业人身保险的区别社会保险制度的特征社会保险的运作原理社会保险体系

一、社会保险的含义概念社会保险是国家面向劳动者依法建立的，由政府、用人单位和个人三方共同筹资，以保证劳动者在因年老、疾病、工伤、生育、死亡、失业等风险导致暂时或永久失去劳动能力从而失去收入来源时，能够从国家或社会获得物质帮助，继续享有根本生活水平的一种社会保障制度。这个定义包含的五层意思：社会保险的责任主体是国家社会保险的对象是工资劳动者社会保险是以国家立法为依据和保证的社会保险以建立社会保险基金为物质根底社会保险的目的是保证劳动者的根本生活水平。社会保险的特点强制性互济性补偿性储蓄性预防性二、社会保险与商业人身保险的区别(一)商业保险商业保险的起源与开展商业保险起源于15世纪的海上保险。当时，由于世界市场的形成和扩大，很多商品流通要越过海洋。运输商船在航行中常常遇到危险，于是船主以其船舶或货物作为抵押，取得贷款。如果他在航程完成前遭到损失，可依其损失程度免去局部甚至全部债务；如果他平安到达目的地，除归还贷款本金及利息外，还要付给出借人保证航程平安的费用。这笔为获得平安保障而支付的费用，变成为后来的保险费。债权人相当于保险人，债务人相当于投保人。但在17世纪中叶，英国出现了承保火险的保险公司，18世纪出现了人寿保险公司，后来又出现了人身意外伤害保险和健康保险业务，人寿保险、人身意外伤害保险、健康保险三个工程构成了商业人身保险。商业保险公司通过向投保人收取保险费，广泛筹集资金，当被保险人遭遇事故时，向保险人或受益人支付保险金。商业保险的含义：

商业保险是保险人与投保人或被保险人通过保险合同建立保险关系的一种商业交易行为，由投保人或被保险人向保险人支付一定的保险费，将自己特定的风险转移给保险人，当约定风险或事件发生后，由保险人依据保险合同支付赔款或保险金的一种风险管理机制。商业保险包括商业人身保险和商业财产保险

商业财产保险是商业保险组织经营的,以投保人的财产为保险对象的一类险种。

商业人身保险是商业保险组织经营的,以投保人的生命和身体为保险对象的一类险种。

〔二〕社会保险与商业人身保险的区别目的不同---社会保险是国家实行的以保证社会平安为目的，实现社会效益最大化。---商业人身保险是以盈利为目的的企业经营活动，实现的是经济效益最大化。性质不同---社会保险是强制性的、不以盈利为目的，具有社会福利性。---商业人身保险是金融企业的经营活动，纯属经济性质。遵循的原那么不同---社会保险：权利与义务对等的原那么---商业人身保险：自由买卖，等价交换的原那么保险对象范围不同---社会保险：工资劳动者---商业人身保险：愿意且有能力投保者约束机制不同---社会保险：社会经济开展水平和社会政策---商业人身保险：市场价值规律和竞争机制管理体制不同---社会保险：行政管理---商业人身保险：金融管理和企业管理立法根底不同---社会保险：劳动与社会保障法---商业人身保险：经济法风险大小不同

---社会保险：大

---商业人身保险：小监督机制不同

---社会保险：全体劳动者和国家权力机构

---商业人身保险：消费者和国家工商行政机构

三、社会保险制度的特征劳动性与社会性相统一

---劳动性：以劳动者为对象、以劳动收入作为交费和补偿依据

---社会性：面向社会、由社会组织和实施国家性与强制性相统一：---国家性：由国家行政机构组织和实施、是国家社会政策的重要内容、以国家的财政作为后盾、依靠国家的强制力实行---强制性：强制劳动者投保、强制用人单位或雇主为劳动者投保、强制雇主或用人单位遵守“补偿不究过失〞原那么、补偿性与福利性相统一---补偿性：对劳动者收入损失的补偿---福利性：待遇水平与缴费不完全挂钩，待遇中包含无偿的局部。公平与效率相统一保障范围的公平性：对保障对象的性别、职业、民族、地位等方面的身份不会有限制保障待遇的公平性：社会保障通过统一标准或统一指数的方式保障公民的根本生活水平保障过程的公平性：是通过资金的筹集于待遇的发放，缩小社会成员的差距权利与义务相统一

---政府：权利要求劳动者履行缴费义务义务组织实施社会保险

---劳动者：权利享受社会保险待遇义务参加社会劳动、交纳保险费自我保障与互助互济相统一

四、社会保险的运作原理一般由用人单位和职工共同缴费，为社会保险方案提供资金，国家也可能给予补充保险资金。参加保险是强制性的，只有极少数例外。保险缴费构成专门保险基金并用于支付保险待遇。用剩余基金投资以保值增值。领取保险金或津贴的权利按其交纳保险费的记载予以保证，无须做家庭经济状况调查。保险待遇与津贴往往和工资收入成比例。工伤保险费用通常完全由用人单位负担，国家也可能提供帮助。

四、社会保险制度体系养老保险医疗保险工伤保险失业保险生育保险

第五章养老保险养老保险概述我国养老保险制度的根本内容

第一节养老保险概述养老保险的概念与特点养老保险的实质养老保险面临的挑战——人口老龄化养老保险的意义制定养老保险制度应遵循的原那么

一、养老保险的概念与特点概念养老保险是指按照国家法律规定，劳动者到达一定年龄，即依法判定丧失劳动能力，解除劳动义务，由社会给予一定物质帮助的保障制度。特点

由国家立法强制实行，企业或单位和劳动者个人必须参加。补充(一)养老保险费由国家、集体和个人中的三方或两方共同负担。(补充二)必须设置专门机构，实行专业化、社会化的统一管理。

补充(一):养老保险的构成根本养老保险---是按国家的统一政策强制实施的保证退休职工根本生活水平的养老保险。企业补充养老保险---是企业及其职工在参加根本养老保险的前提下，由企业根据自身的经济负担能力和职工的平均收入情况而举办的一种养老保险。个人储蓄养老保险---是职工及其所在的企业在参加了根本养老保险的前提下，可以根据自愿原那么，自行选择经办机构投保的一种养老保险。

补充(二)养老保险制度的类型投保资助型养老保险模式福利国家的养老保险模式福利保险型养老保险模式雇主雇员投保的养老模式个人投保的私人公司运营养老模式国家统筹的保险模式1、投保资助型养老保险模式养老保险缴费以企业、个人缴费为主，国家给予补贴或资助。

企业必须按照本单位职工工资总额的一定比例缴纳养老保险费；个人包括企业的在职职工和没有工作单位的普通公民。

---在职的企业雇员必须按工资的一定比例缴纳养老保险费；

---普通公民也必须缴纳一定的养老保险费。国家的资助方式有：直接财政拨款和政策优惠参保人员所得到的养老金有一定的层次性普遍养老金雇员退休金企业补充退休金

2、福利国家的养老保险模式资金主要来源于国家财政。覆盖范围内的每一个人都可以享受实施的范围比较广泛待遇标准由国家统一规定3、福利保险型养老保险模式退休者的养老金主要包括根本年金和收入关联年金。---根本年金的标准是统一的，资金来源于国家财政。---收入关联年金是与收入挂钩的年金，标准因缴费年限和工龄长短而不同，资金来源于职工的个人及其单位的缴费。注意：两种待遇各不相干，享受条件各不相同

4、雇主雇员投保的养老模式养老保险金来自雇主和雇员两方面，并且全部进入个人账户。国家给予税收、利率等政策性资助。雇员退休后的待遇完全来自于个人账户。5、个人投保、私人公司运营的养老保险模式养老保险基金全部来源于雇员的缴费。个人帐户由选定的私有或民营的养老基金公司管理运作，这些公司以市场竞争的方式争取投保人。针对不同条件的退休公民设立三种不同养老金

---退休养老金

---残疾养老金

---生存养老金投保人员可自愿缴纳高于法定比例的份额，建立自愿储蓄账户，以获得更多的退休金或用于提前退休。国家制定法规，监督养老基金公司。

6、国家统筹的养老保险模式养老保险基金全部来自于国家的财政必须到达法定退休年龄才能享受待遇待遇标准按工龄和职务来确定。

二、养老保险的实质养老保险的实质是劳动力再生产费用的延期支付三、养老保险面临的挑战—人口老龄化人口老龄化是指老年人口增多并占到总人口的一定比例。人口老龄化的标准波兰学者爱德华•罗塞特：60周岁及60周岁以上的老人占到总人口的10%时即为人口老龄化开始。国际及西方兴旺资本主义国家：65周岁及65周岁以上的老人占到总人口的7%时即为人口老龄化开始。综合指标法：

---0–14周岁的青少年占总人口的比≤30%---65及65周岁以上的老人占到总人口比≥

7%---老少比≥30%---年龄中位数≥

30岁人口老龄化对养老保险的影响兴旺国家---人道主义问题---开展方面问题我国---加重经济负担---增加对社会效劳工作的需求---家庭规模小型化，增加了解决养老保险的困难

四、制定养老保险制度遵循的原那么各国制定养老保险制度应遵循的一般原那么我国制定养老保险制度遵循的原那么〔一〕各国制定养老保险制度应遵循的一般原那么

享受养老保险的权利与资格条件对等原那么享受养老保险的权利与劳动义务对等的原那么享受养老保险的权利与投保对等的原那么享受养老保险的权利与国籍或居住年限相联系切实保障根本生活水平的原那么分享社会经济开展成果的原那么〔二〕我国制定养老保险制度遵循的原那么享受养老保险待遇同时解除劳动义务的原那么与劳动奉献大小相挂钩的原那么切实保障根本生活水平的原那么分享社会经济开展成果的原那么五、养老保险的意义养老保险是社会开展的需要。养老保险是人类文明和人道主义的重要表达。养老保险有利于职工队伍的新旧更替。养老保险有利于解除在职社会劳动者的后顾之忧，调动其劳动的积极性。养老保险是应对人口老龄化挑战的最有效手段之一。第二节我国养老保险制度的根本内容城镇职工根本养老保险行政、事业单位的养老保险新型农村养老保险一、城镇职工的根本养老保险覆盖范围享受养老保险待遇的资格条件养老保险基金的筹集养老保险待遇标准确实认

〔一〕根本养老保险的覆盖范围养老保险的覆盖范围就是哪些人能参加和享受养老保险。根本养老保险的覆盖范围：---1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》规定：劳动部和地方各级劳动部门负责管理城镇企业〔包括不在城镇的全民所有制企业〕职工的养老保险工作，经办根本养老保险和企业补充养老保险的具体业务；国家机关、事业单位和农村〔含乡镇企业〕的养老保险制度改革，分别由人事部、民政部负责。---1997年，《国务院关于建立统一的企业职工根本养老保险制度的决定》进一步扩大养老保险的覆盖范围：根本养老保险制度要逐步扩大到城镇所有企业及其职工，城镇个体劳动者也要逐步实行根本养老保险制度,实行企业化管理的事业单位，原那么上按照企业养老保险制度执行。---《2005年国务院关于完善企业职工根本养老保险制度的决定》中规定：扩大根本养老保险覆盖范围，即城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工根本养老保险。---目前我国根本养老保险的覆盖范围是城镇各类企业及其职工、个体工商户、灵活就业人员。实行企业化管理的事业单位，原那么上按照企业养老保险制度执行。这里的城镇各类企业包括：国有企业、集体企业、外商投资企业、股份企业、私营企业等。职工包括固定工、劳动合同制职工〔含农民合同工〕、订立劳动合同的临时工以及离退休人员。

〔二〕享受根本养老保险的资格条件退休年龄工龄或缴费年限

1、退休年龄

影响退休年龄确定的因素

---人口的平均预期寿命

---经济活动人口的老龄化程度

---适龄劳动人口的就业率

---劳动者平均受教育的年限

---社会劳动生产率的变化

---职业的性质我国退休年龄的规定

---男职工年满60周岁，女干部年满55周岁，女工人年满50周岁；

---从事井下、高空、高温、繁重体力劳动和其他有害身体健康工种的职工，男年满55周岁，女年满45周岁；

---经医院证明并经劳动鉴定委员会鉴定确认完全丧失劳动能力的职工，男年满50周岁，女年满45周岁；---因工致残，经医院证明并经劳动鉴定委员会鉴定确认完全丧失劳动能力的职工。

补充：离休概念：建国前参加革命工作的老干部，因年龄或身体关系不能坚持继续工作，而这些老干部在长期的革命斗争和社会主义建设事业中作出了重大的奉献，为了表达党和国家对这些老干部的关系和保护，规定让年老体弱，不能坚持正常工作的老干部离职休养。离休的条件：---离休的政治条件：建国前参加中国共产党领导的革命战争，脱产享受供给制待遇。供给制是在我国老解放区或全国解放初期，对部队和政府工作人员免费供给生活必需品的一种分配制度。生活必需品包括个人的衣、食、住、行、学习等生活必需品以及在革命队伍里结婚生育子女的保育费、生活费。

---离休的年龄条件：中央、国家机关的部长、副部长，省、市、自治区党委第一书记、书记、副书记和省、市、自治区人民政府省长、市长、主席、副省长、副市长、副主席以及相当职务的干部，正职年满65周岁，副职年满60周岁；中央、国家机关的司局长、副司局长，省、市、自治区党委部长、副部长和省、市、自治区人民政府厅局长、局长、地委书记、副书记、和行政公署专员、副