财务岗位职责与工作流程

财务部制度及岗位职责

为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况

特作如下规定：

财务管理的基本任务和方法：

1.筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全,

努力提高公司经济效益。

2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务

收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

3.加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

4.监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行

财产清查。

5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核

岗位职责

1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责

拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准

后组织实施。

2.参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行

情况。

3.准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制

和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付,

财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负

责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和

利润分配核算工作。

5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资

工作。

6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务

审计和年检。

7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原

始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是

否符合公司规定。

8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档

等会计档案管理工作。

9进行财会资讯分析和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯

和有关工作建议。

10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、

奖金的发放工作。

11.负责核算各部门预算表（25号之前需要交到财务部）

借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借

款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小

写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可

以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理

需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再由总经理

确认落实并签字，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。

4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项

签批手续不全，出纳员不予支付。

5、借款超1000元以上需要经部门经理审批，超过1000元以上需要

总经理审批。

注：借款人是部门经理的需由总经理签字。

日常费用报销流程

1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种

类、数量，编制月度采购计划），经行政部、财务部和总经理审核同意后方可采购；

2、购买物品，两种方式：

（1）采购员凭采购申请单到财务部出纳处领取采购款，挂个人借款，等采购完成后填写报

销单（确保提供正规发票），经部门经理、财务部审核，并由总经理签字同意，冲个人款。

（2）采购员个人先垫付，凭采购申请单先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理

确认、财务部审核，并由总经理签字同意，方可向出纳支取采购款项。

3、差旅费，须填写出差申请单及借款申请单，出差人员回公司后一周内必须完成报销工作。

4、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报

销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大

小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该

发生，方可签字。

6、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核签字确认。财务部审

核应本着以下原则：

（1）、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹：

（2）、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；

（3）、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；

(4)、审核签批手续是否齐全。

若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

7、报销人持有财务部复核后的费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意

财务部付款。

8、报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，出纳员看到审批手续齐全的费用

报销单方可向报销人付款。如有一项手续不全，出纳员不予支付。

9、其他报销内容和要求参照相关规定。

原始凭证粘贴整理办法

为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中

原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工

作。

1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料

费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照

差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；

2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧粘贴，避免将票据贴出票外。不

要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不

到装订要求；

3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序

粘贴；

4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，

超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

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图1测试图片

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2行2列3行3列

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表格1测试表格

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企业薪酬福利制度系列

EnterpriseRemunerationSystemSeries

制造业绩效奖金

制度

制造业绩效奖金制度

□总则

第一条目的

为加强各部门达成本年度预定经营目标，并充分掌握各职层所分担的勤务

责任，以达到本年度的营业利润为目的，特颁布各部门别奖金核发办法。

第二条适用资格

下列各部门人员皆适用本资格规则：

（一）生产部门

（二）营业部门

（三）开发部门

（四）管理部门

第三条计算期间

各部门考核计算期间乃依照会计年度1月1日起至12月31日为止，并于

每年年初计算前年度各部门考绩成绩，并依其考绩分数支付奖金。

第四条奖金支付方式

各部门奖金支付，按每年分两次发放；原则上于每年2月及8月支付。其

计算期间如下：

（一）上期（8月）奖金：从1月1日起至6月30日止，并于8月份与薪资合

并发放。

（二）下期（2月）奖金：从7月1日起至12月31日止，并于2月份与农历春

节奖金合并发放。

第五条计算单位

奖金计算时以元为单位，若计算时有元以下的尾数产生时，一律以四舍五

入计算至元为计算单位。

第六条离职或遭解雇时的处理

员工基于私人理由，而向公司申请离职时或受惩戒解雇时的奖金，一律拒

绝支付。

□考绩评定方式

第七条考绩评定表

各部门考绩评核项目及评分比率如表

考核项目得分附注

1.基准率30保障项目

2.销售目标达成率202~5项需由各部门共同努力，才

3.销售增长率10能达成的项目

4.投资报酬率10

5.附加价值提拔率10

6.业绩表20由各部门独立控制

合计100

7.预留调整0-20

第八条基准率

各部门考绩分数如享有30分的基准率，其主要目的乃在于保障员工不论身

置任何职务或任何部门，皆可享有全体同仁共同努力的成果,并能与公司的发展,

作为共同努力。

第九条销售目标达成率

（一）营业部门：依据各营业部门销售净所得与预定销售目标相除后所得的

成绩，再与对各生产单位预定生产销售目标所达成比率，按下列方式进行评核:

1.销售目标达成率X80%=A

2.对生产部门所承诺的生产销售目标达成率X20%=B

3.人+13=营业部门销售目标达成率分数

（二）生产部门：除考虑营业部门所允诺的生产销售目标外，各生产部门间

的附

加价值亦须一并考虑，其评核规定如下：

1.有附加价值的评核规定包括下列两项：

（1）当期附加价值净值+外购附加价的成本X95%=附加价值利益

（2）附加价值利益+附加价值预定目标义加权平均数=附加价值达成率

2.无附加价值者，则依照各营业部门预定销售比例计算。

（三）其他，各部门考绩计算则依照营业部门的评核考绩计算。

第十条销售增长率

（一）营业部门：各部门销售增长比例，则应就当期实际销售额与目标销售

额相比较后所得即为销售增长率，其评核规定如下：

I.销售增长率的考核分数=10分（考核基准）义达成率

2.达成率=A+B

（l）A=l+（实际值一目标值）

（2）B=该部门占公司实际销售比例

X部门实际增长率/全公司实际增长率

（3）公司实际增长率若低于10%时，则最低评核标准仍以10%计算。

3.当该期的预定目标值呈负成长时，则不论该项评核分数如何皆不予以计

算。

（二）生产部门：依照与营业部门预定的销售目标评核，但生产部门若有附

加价值产生时，则加算附加价值的评核。

（三）其他，各部门考绩的计算，则依照营业部门的评核标准计算。

第十一条投资报酬率

公司视前年度营业成长比例由董事会议通过后，所制定各部门年度损益目

标及投资报酬率；其标准如下：

（一）评分基准

投资报酬率X考核分数标准=投资报酬率评定分数

（二）营业部门投资报酬率

税前纯利/使用资产=营业部门投资报酬率

（三）管理部门

全公司年度税前纯益/总资产=管理部门投资报酬率

（四）其他各部门的投资报酬率则由经营企划部门评核后，设定各部门目标

达成标准后，呈报总经理评定后实施。

第十二条附加价值提取率

本公司所支付的奖金乃由附加价值利益中，提出40%〜50%的净所得（须扣

除该项的管销费用及销货成本）作为奖金的分配额，其评定方式如下：

（一）当期附加价值实际产生及销售额〉预定目标时，则依照原订的考核分

数10分计算。

（二）当期附加价值实际产生及销售额（预定目标时，则依照原订的基准分

数X达成率。

（三）经营企划部门在计算出各部门目标值后，呈报总经理评定后实施。

第十三条业绩率

各部门的经营可由经营企划部门视各部门所负责的职务分别设定目标及评

核项目，以作为该项达成率的考绩分数，则为各部门对公司的贡献程度（业绩率），

其评核标准如下表：

（一）营业部门业绩率

考核项目A部门B部门C部门D部门E部门

1.平均薪资销售额2020202020

2.营销费用比率1515151515

3.资金运用成本控制1010101010

4.应收账款比率1010101010

5.应收票据比率1010101010

6.促销商品达成率1515101510

7.市场占有率1010151015

8.呆账损失比率35555

9.存货控制比率55555

合计100100100100100

（二）生产部门业绩率

考核项目A厂B厂cnD厂E厂

1.平均薪资生产量1515151515

2.不良品成本率5105105

3.不良品回收率55555

4.成本降低达成率1515151515

5.新产品开发达成率1010101010

6.经营资金成本控制1520152020

7.生产效率达成率1515201520

8.物料控制达成率15555

9.提案建成达成率5101055

合计100100100100100

(三)开发部门业绩率

1.开发目标达成率：包括新产品研究、开发、质量、规格、性能及成本等

开发项目的目标达成率，在经由商品科评核后，以业绩率的百分比计算。

2.开发计划达成率

(1)开发计划应于每半年检视一次，计划进度经核定通过后，应作定期性业

务分析及评核。

(2)计算期间遭命令终止研究时，仍应视开发前实际达成率评核。

(3)原计划案的外的企划若因执行上较他案达成困难者，可视其达成难易度

评核后，乘以L2为实际评估分数。

(4)开发计划达成率占业绩率的40%o

3.