国际航运集团有限公司年管理制度汇编

中管网通用业频道信息总监行政部软件部技术部行政部软件部技术部（二）、岗位职责信息总监岗位负责集团信息化建设工作制订集团信息化总体规划，并分步实施负责集团IT队伍的建设负责制订集团信息管理制度和流程负责集团信息安全、信息审计负责集团信息中心培训、绩效考核负责管理信息中心日常工作行政岗位协助信息总监进行集团信息总体规划和分步实施协助信息总监实施信息管理系统的建设与开发协助信息总监建设IT队伍协助信息总监管理信息中心日常工作负责信息中心ISO管理软件部主管岗位制定集团信息软件项目开发与管理操作流程和规范负责集团软件系统建设负责集团软件项目管理，包括立项评审、跟进、开发、安装、测试、培训、安全和保密工作负责集团信息系统软件运行维护、系统优化与升级更新集团数据库管理负责集团信息中心项目文档管理技术部主管岗位制定网络管理、数据中心操作流程和规范负责集团网络系统的布局和架构；集团网络建设及网络资源优化；集团网络安全建设负责集团小型机、服务器、UPS、电脑、打印机、复印机、传真机、机房等硬件设备的采购、管理负责集团电子邮件、网络安全和防病毒系统的日常管理负责网络和硬件管理的文档整理负责集团通讯设备管理及费用的审核、监督、核算等软件维护岗位负责软件系统的正常运行、维护负责信息系统项目的文档整理，参与项目立项、执行负责操作人员程序使用的培训硬件维护岗位负责客户端电脑及附加设备的日常维护、维修负责客户端电脑软件安装及审核、客户端电脑网络连接负责客户端电脑网络服务的检查网络管理岗位负责集团网络日常管理；设备调试和维护；专线管理和监控负责数据中心服务器维护；邮件维护；INTERNET维护负责网络安全设备、防病毒软件的日常升级和监控负责数据中心空调、防火设备、机房环境的日常检查（三）流程制度第一章软件项目管理流程定义：软件项目指所有开发或购买软件系统的项目范围：适用于海丰XX集团及所有下属公司项目流程：项目立项项目立项供方确定合同评审/签订项目启动测试/试运行开发设计需求确认培训/正式运行项目验收存档项目评估维护优化项目立项提交软件项目申请表和立项申请报表/报告（见附表一、二），提交信息中心立项信息中心评审办公会评审供方确定供方的选择，必须有2-3个供方进行选择，要对供方产品的性价比、服务、供方公司状况进行对比，能够出具产品的代理资格证明。填写《供方评价表》和《供方台帐》。如果已经有合格的供方，每年必须填写供方年度评价合同评审/签订信息中心与开发商进行商务谈判，合同提交律师或相关部门评审后，报集团办公会进行合同评审，通过后由集团或集团下属公司与开发商签订合同项目启动合同签订后，成立项目小组，确定项目经理，由其负责项目管理及实施，明确其职责需求确认需求分析报告模型集团战略目标+体系战略目标集团管理层需求体系管理层需求公司管理层需求公司部门业务需求需求采用自上而下的金字塔式，有供应商负责提交需求分析报告，由项目经理、开发商和公司总经理签字确认，作为项目开发和验收的依据方案设计和方案实现以下由供应商负责：概要设计：进行系统结构流程图，功能模块，数据结构等设计详细设计：根据概要设计进行菜单、界面、功能、流程等详细设计编程调试：编写程序源代码，进行调试测试和试运行信息中心、供应商和用户共同制定测试和培训计划供应商负责对用户进行测试使用培训组织用户进行反复测试，并填写测试报告培训及正式运行制定培训计划，明确培训目的、培训对象、培训内容、培训考核等内容根据供应商提交的培训教材和培训计划，对用户进行正式培训信息中心安排系统正式启用，进入并行运行阶段正式运行新系统，结束旧系统的使用项目验收由供应商将系统技术文档和用户使用说明文档等资料正式提交给信息中心，双方签署验收报告存档系统正式使用后，将项目实施过程的各种文档存档，包括：项目立项报告、需求分析报告、项目实施计划和进度、系统技术文档、用户使用说明文档、用户测试报告、验收报告等项目评估对于重要项目，由信息中心组织对项目进行评估维护及优化升级新增或变动需求：必须提前提交系统需求变动报告（见附表三）信息中心在2个工作日内给出响应，开发时间根据实际情况确定开发完毕后，用户测试无误后填写（附表三）中的需求完成测试情况程序问题：用户通知信息中心程序本身存在的问题，信息中心负责修改并汇总问题，同时负责用户系统升级更新4.相关报表：附表一海丰XX集团IT软件项目申请表项目编号：2006-SITC-IT001发送至：sitc-IT@日期：项目名称申请单位负责人签字项目总额实施周期费用分摊范围版权方式购买合作开发定制开发自行开发项目描述提交文件申请报告《项目方案》《实施文档》进度表信息中心意见年月日财务中心意见年月日行政中心意见年月日人力资源中心意见年月日办会评审意见年月日批准年月日备注：附表二软件项目立项申请报表/报告项目名称申请立项公司/部门日期项目预算金额立项目的现有问题本表各项可根据需要增加附页现有应用系统状况应用范围用户统计现有应用及模式描述需求框架流程图（必备）可选方案分析方案一方案二方案三财务分析SWOT分析风险分析建议方案项目管理方法项目实施计划项目负责人员附表三海丰XX集团软件系统需求变动报告__________系统需求变动报告日期：系统及模块所在公司部门提出人联系方式公司IT人员签字需求类别需求描述（目的、内容）需求审核批准人（所在公司总经理）签字确认体系意见信息中心意见需求完成测试情况程序开发人联系方式第二章IT采购管理流程定义：集团总部及各体系在适用范围内IT相关产品采购以及服务采购适用范围：服务器、小型机、PC、打印机、复印机、传真机、路由器、交换机、UPS、机房空调、专线设备、扫描仪、投影仪、视频设备、防火墙、软件等。网络服务：MPLS及其它业务专线、ADSL/INTERNET专线、VPN线路采购流程合同评审供方选择各级评审立项申请合同评审供方选择各级评审立项申请档案存档采购安装档案存档采购安装3.1立项申请提交立项申请报告（见附件），确定采购产品和要求，由各公司提交信息中心立项信息中心评审集团办公会评审。3.2供方选择、品牌确定3.2.1设备的品牌、型号由集团信息中心统一指定。如没有指定，各公司可根据情况由上级部门确定。3.2.2供方的选择，必须有2-3个供方进行选择，要对供方产品的性价比、服务、供方公司状况进行对比，能够出具产品的代理资格证明。填写《供方评价表》和《供方台帐》。如果已经有合格的供方，每年必须填写供方年度评价3.3合同评审信息中心与供应商进行商务谈判，合同提交律师修改后，报集团办公会进行合同评审，通过后，由集团或集团下属公司与开发商签订合同3.4采购合同签订后购买产品，安装验收后方可付清全部款项3.5建立采购记录并存档设备到货后建立采购记录，包括：设备类型、品牌、型号、使用人、产品序号、固定资产资料等。填写《海丰XX集团IT设备设备采购记录表》规定及权限4.1信息中心统一采购：小型机、服务器、交换机、路由器、防火墙、入侵检测、电话交换机、网络安全设备、专线设备、视频会议设备、网络电话、UPS、机房空调、其它机房设备4.2信息中心指定品牌：Pc、打印机、传真机、扫描仪，具体型号各公司可根据各自需求自行选定4.3信息中心统一审批：所有网络专线接入IT采购标准海丰XX集团2006年IT采购标准（中国区）名称指定品牌/型号采购方式提交信息中心审批价格范围（万元）采购实施周期电脑设备小型机IBMPower5统一采购需要60存储设备(SAN/NAS）IBM统一采购需要60PC服务器（含操作系统）IBMX系列统一采购需要20笔记本电脑（含正版操作系统、OFFICE办公软件）IBMTHINKPAD当地采购1.1-1.710台式电脑（含正版操作系统、OFFICE办公软件）IBM/联想centre当地采购0.6-15DELL当地采购0.6-15HP当地采购0.6-15其它PDA等当地采购需要网络设备路由器CISCO统一采购需要1-520-40交换机CISCO统一采购需要1-520-60安全设备（防火墙、VPN、IPS）统一采购需要1-520-60QOS统一采购需要20-60负载均衡设备F5LINK-CONTROL统一采购需要20-60其它当地采购需要通讯设备电话交换机SIEMENS统一采购需要3-1520-60VOIP设备统一采购需要1-315视频会议POLYCOM统一采购需要1-7.520-40无线AP统一采购需要15-40GPRS设备统一采购需要20-60其它当地采购需要办公设备复印机东芝当地采购0.5-315松下当地采购0.5-315传真机东芝当地采购0.2-0.510松下当地采购0.2-0.510打印机EPSON（针式）当地采购0.2-0.45HP（激光）当地采购0.2-1.25扫描仪HP当地采购5传真服务器统一采购需要数码相机SONY/PANASONIC当地采购0.2-0.55其它耗材等当地采购机房/数据中心UPSAPC（<5KVA）当地采购需要2-515-40UPS>5KVA统一采购需要10-4020-30机房空调EMERSSON统一采购需要1-3015-40机房监控统一采购需要15防静电地板统一采购需要10机柜统一采购需要0.2-0.65消防系统统一采购需要15-40其它统一采购需要专线线路MPLSCNC统一采购需要20-40FRCNC统一采购需要20-40SDHCNC统一采购需要20-40DDNCNC统一采购需要20-40本地INTRANET（SDH、DDN、FR）统一采购需要0.05-0.215-20本地EDI专线统一采购需要15-20拨号网络统一采购需要其它统一采购需要电话服务市话服务当地采购国内长途服务当地采购国际长途服务当地采购软件服务器操作系统WIN2003SVR统一采购需要15-20防病毒软件SYMANTEC统一采购需要15-20客户端操作系统WIN2000ORXP统一采购需要15-20数据库统一采购需要15-20软件防火墙统一采购需要办公软件MSOFFICE2003统一采购需要15-20下载软件FREEDOWNLOADER统一采购需要免费FTP软件T-ZIP统一采购需要免费语言软件金山词霸当地采购文件压缩软件FILEZILLA统一采购需要免费其它统一采购需要布线系统网线AVAYA/AMP超五类当地采购需要5RJ45网线接头AVAYA/AMP当地采购需要5接线板AVAYA/AMP当地采购需要5其它当地采购需要物流设备条码设备统一采购需要RFID设备统一采购需要手持终端统一采购需要车载终端统一采购需要电子白板统一采购需要IC卡统一采购需要其它当地采购需要服务电脑等维护/维修（外包）当地采购需要机房建设/营运统一采购需要其它统一采购需要相关报表：海丰XX集团IT基础平台项目申请表项目编号：2006-SITC-IT002发送至：sitc-IT@日期：申请单位负责人签字项目类别□系统集成□网络专线□安全□服务项目总额项目描述营运费用（年）折旧期费用分摊范围实施周期提交文件申请报告《项目方案》《实施文档》进度表信息中心意见年月日财务中心意见年月日行政中心意见年月日人力资源中心意见年月日办公会评审意见年月日批准年月日备注：海丰XX集团IT采购供方台帐序号供方名称合作项目合作时间质量记录123456789101112131415海丰XX集团IT采购供方评价表公司名称:编号:供方名称:提供的产品或服务质量评价供方现场考察情况其对于建议、要求改进的情况评价结论：评价人：日期：批准人：日期：年度评价情况及结论：评价人：日期：批准人：日期：海丰XX集团IT设备采购记录表设备名称资产编号采购日期价格折旧年限残值型号S/N硬件配置名称数量说明网络配置网卡:操作系统第三章网络日常维护管理定义：为集团系统正常运行而进行的网络日常维护管理维护范围：服务器类：小型机、专用服务器、PC服务器网络设备类：路由器、交换机、集线器、专线设备等网络安全类：防病毒和防垃圾邮件软件、防火墙、QOS、IPSE-MAIL：SERVER、客户端邮件客户端电脑及外设类：PC、打印机、复印机、传真机等维护制度：3.1每日维护的项目3.1.1检查服务器3.1.2检查E-MAIL和INTERNET等服务3.1.3所有专线情况3.1.4网络安全设备运行情况3.1.5防病毒防垃圾邮件软件运行情况详见《海丰XX集团网络管理日常检查表》（一、二）详见《海丰XX集团信息中心SYMANTEC日常检查报表》安装网络设备、服务器等填写详见《山东海丰XX国际航运集团有限公司网络安装纪录》PC维护填写详见《山东海丰XX国际航运集团有限公司PC维修单》3.2每周维护的项目3.2.1清洗磁带机3.2.2检查机房监控设备3.2.3检查一次机房内的安全设施（消防器材、应急照明等）3.2.4打扫机房卫生一次，保持机房干净整洁详见<<信息中心网络管理周工作台帐>>3.3每月维护的项目3.3.1统计邮件使用状况（垃圾/病毒/正常邮件）3.3.2病毒监控情况3.3.3统计线路使用情况3.4每年维护的项目3.4.2每年检查UPS蓄电池一次。3.4.3每年检查防火设备压力一次3.4.4机房空调室内、外机3.4.5详见<<信息中心网络管理年度检查台帐>>3.5数据台帐管理 3.5.1建立设备的硬件配置文档，按照类别存档，记录服设备的主要硬件配置和网络配置3.5.2建立服务器的备件台帐，按照类别存档，对备件进行安全、妥善的保管相关表格：海丰XX集团网络管理日常检查表（一）年月日检查内容结果记录人备注内部网络Proxy上网HTTP上午下午WWW.SITC.COM.CN上午下午IN.SITC.COM.CN/IN.SITC.CN上午下午WEBMAIL上午下午LOTUSNOTES上午下午SAMETIME上午下午Symantec客户端青岛0.0.66.(报关)上海08宁波南京天津连云港烟台大连厦门海丰XX集团网络管理日常检查表（二）年月日检查内容结果记录人备注接口IPCheck-Ip（central.co.uk）Check-Rbls（）外网访问WWW.SITC.COM.CN上午下午网上查询服务上午下午WEBMAIL（HTTP://WEBMAIL.SITC.COM.CN）上午下午TELNETMAIL.SITC.COM.CN25上午下午TELNETWEBMAIL.SITC.COM.CN25上午下午VPNQDCNC(3)上午下午QDCT(5)上午下午网络设备F5IPSPIXQOSCISCO-4506PC-SERVER（AVVerWindowsUpRestart）外网服务器内网服务期ISA服务器SameTime服务器数据仓库服务器Brightmail服务器IPS控制台服务器SymantecAv服务器海丰XX集团信息中心SYMANTEC日常检查报表年月DateTimeBrightMailAnti-VirusAVUPDATEAFUPDATEBHFUPDATEBS2UPDATEHUFUPDATEBRSUPDATEWEBUPDATEAVSEVER记录人信息中心网络管理周工作台帐信息中心网络管理周工作台帐序号检查内容时间状态人员备注1磁带机清洗2机房安全设备3机房监控设备4打扫机房卫生:保持机房干净、整洁；排列有序信息中心网络管理月工作台帐信息中心网络管理月工作台帐1邮件统计病毒邮件垃圾邮件正常邮件、备注：3网络攻击高度中度低度备注：4专线统计MPLS专线最高带宽平均带宽INTERNET专线最高带宽平均带宽

信息中心网络管理年度检查台帐信息中心网络管理年度检查台帐序号内容名称状态时间人员备注1防病毒软件升级:1次/年2UPS蓄电池检查:1次/年;联系UPS蓄电池服务商对UPS蓄电池进行检查并记录3机房空调检查4防火设备压力指示5山东海丰XX国际航运集团有限公司网络安装纪录SITCNetwokSetupLog公司名称Company联系人/电话ContactPerson/Tel项目名称：地址：实施日期：完工日期：施工单位调试内容Debug设备型号/名称Product#序列号Serial#调试工程师Eng.结论Conclusion测试内容Test网络状况：Network业务系统：ApplicationProgram电子邮件/互联网访问E-mail/Internat测试人员：TestPerson备注：Remark：工程师签名Eng.Signature用户签名UserSignature注：1、网络状况测试，请注明测试内容，如：ping、telnet、ftp等延迟时间、丢包率，使用的IP地址。2、业务系统测试需要列出测试的系统名，如：物流、集运、财务等。3、邮件和互联网测试，需要列出收/发件人的地址，WEB地址4、该报告请提交SITCITCENTER，同时提交社备配置清单、IOS、配置拷贝、密码山东海丰XX国际航运集团有限公司PC维修单SITCOn-siteServiceLog日期Date公司Company设备型号Product#故障现象ProblemDescription维修时间（起—止）Timein-out结果Conclusion维修人员签名Eng.Sign.用户签名/电话Customersign.山东海丰XX国际航运集团有限公司网络集成申请表申请单位项目名称项目总额实施时间主要设备型号随申请表提交文件：《方案》主管部门意见批准人：时间：其它资料：(备案)《网络拓扑图》《技术文档》信息中心意见办公会评审意见批准会签：时间：实施情况反馈及归档：项目负责人：日期：注：如无特别注明，项目评审通过后有效期为壹个月，逾期作废。专线请注明带宽和月租以及运营商。第四章网络安全预防及危机应对措施定义：系统安全、网络安全、设备安全范围：适用于海丰XX集团及所有下属公司管理流程：3.1安全预防：3.1.1系统安全E-MAIL：集团E-MAIL系统出现故障，立即查找网络、设备原因并联系售后服务商，根据网络、设备应对制度采取相应措施。建立冗余备份系统应用软件安全：采用VPN、专线等技术组建集团广域网，保证应用系统与外部INTERNET的隔离3.1.2网络安全建立双网络中心在青岛、上海作互备防火墙受到攻击引起网络故障，及时联系售后服务商进行处理每年购买防病毒软件升级服务分公司专线用户安装备用线路3.1.3设备安全小型机：.1小型机安装双机热备软件：一台发生故障，另一台自动或手动切换.2购买小型机硬件服务合同，发生故障后立即联系售后服务商提供技术支持或现场服务网络设备：.1交换机出现故障用备用设备替代。.2中心路由器出现故障时，使用备用低端路由器，保证局部用户的网络通畅危机应对4.1断电应对：4.1.1各公司选择办公楼时，必须选择有备用电源设备的办公楼4.1.2正常情况下,联系物业15-20分钟内排除故障或用发电机恢复供电4.1.3为各分公司配备UPS应急电源4.2地震，火灾，传染病，水灾应对：在日常工作中，除正常备份外，每月将数据、数据库、应用软件磁带或光盘另外备份一套，在办公楼外寻找合适的地点异地保管第五章通信管理1、定义：数据通信、语音通信2、范围：数据通信适用集团；青岛地区的固定电话、集团总部的移动通讯3、通信管理流程3.1数据通信管理流程3.1.1通讯业务办理：各单位向信息中心提交书面申请信息中心对申请做出建议或批准各单位申办付款手续信息中心联系服务商办理服务商或物业施工信息中心或使用单位验收，验收单据存档3.1.2通讯费用结算：每月由通讯服务商向信息中心提供齐备的通讯发票，明细和电子数据；信息中心制作出费用分摊表并发给各使用单位3日内确认各单位确认后，经相关领导签批后支付。如限期内不确认，信息中心视同确认通讯故障处理:使用人向本单位IT人员报告故障现象，本单位IT人员分析确定故障原因，并联系当地运营商。各单位自行解决不了的故障，报信息中心，分析确认故障原因后，更换设备或通知相关服务商或相关单位维修3.2语音通信管理流程范围：集团总部移动电话费用报销规定报销标准：各公司标准自行制订报销标准3.2.1信息中心购买通信公司的交费卡3.2.2信息中心按标准每两个月发给各单位3.2.3各单位按报销标准每月发给各使用人3.2.4各使用人自行交纳移动电话费用第六章计算机管理规定1、计算机使用管理规定使用公司电脑必须遵守计算机使用管理规定。不得利用公司电脑和网络从事与业务无关的活动必须使用集团统一规定的软件，禁止私自安装软件；禁止卸载公司统一安装的各种网络安全软件；禁止私自更改计算机配置禁止使用公司外部的光盘、软盘、U盘、移动硬盘等存储介质禁止拷贝公司内各种办公软件，禁止对外泄漏公司内部计算机及网络信息禁止使用公司电脑运行游戏软件禁止拆卸公司电脑，禁止带电拔插电脑电源，禁止带电安装打印机只允许使用MSN、IBMSAMETIME及时消息软件，只限于发送信息电脑之间共享文档必须设置密码禁止利用电话线路建立拨号连接，如果有特殊业务需要必须与IT部门取得联系2、互联网及电子邮件使用管理规定严格遵守《中华人民共和国计算机信息网络国际联网管理暂行规定》，严禁利用计算机非法入侵他人或其他组织的计算机信息系统。不得利用国际联网危害国家安全、泄露国家秘密，不得侵犯国家的、社会的、集体的利益和公民的合法权益，不得从事违法犯罪活动。

任何人不得利用国际联网制作、复制、查阅和传播下列信息：煽动抗拒、破坏宪法和法律、行政法规实施的煽动颠覆国家政权，推翻社会主义制度的煽动分裂国家、破坏国家统一的煽动民族仇恨、民族歧视，破坏民族团结的捏造或者歪曲事实，散布谣言，扰乱社会秩序的宣扬封建迷信、淫秽、色情、赌博、暴力、凶杀、恐怖，教唆犯罪的公然侮辱他人或者捏造事实诽谤他人的损害国家机关信誉的其他违反宪法和法律、行政法规的禁止发送垃圾邮件和病毒邮件禁止在集团内部向所有人群发邮件；群发邮件数量不得超过50个用户邮件的大小不得超过10M。只允许附加txt、doc、xls、ppt等文本文件不准打开带有exe、bat等附件的邮件；不要打开陌生人发送的非业务邮件邮件的初始密码和WEBMAIL的初始密码第一次使用时必须更改数据中心管理规定

数据中心要保持清洁、卫生，无关人员未经管理人员批准严禁进入数据中心。

特殊情况需经信息中心批准，并有相关人员在场进入机房人员不得携带任何易燃、易爆、腐蚀性、强电磁、辐射性、流体物质等对设备正常运行构成威胁物品数据中心内严禁吸烟、喝水、吃食物、嬉戏和进行剧烈运动，保持机房安静。

禁止拍照路由器、交换机和服务器以及通信设备是网络的关键设备，不得自行配置或更换，更不能挪作它用对本地局域网络、广域网的运行，建立档案。未发生故障或故障隐患时不可对中继、光纤、网线及各种设备进行任何调试，对所发生的故障、处理过程和结果等做好详细登记做好网络安全工作，服务器的各种帐号严格保密做好操作系统的补丁修正工作未经许可，不得在服务器上安装新软件，若确为需要安装，安装前应进行病毒例行检测制定数据管理制度；对数据实施严格的安全与保密管理，防止系统数据非法生成、变更、泄露、丢失及破坏备份数据资料保管地点应有防火、防热、防潮、防尘、防磁、防盗设施数据中心工作人员应恪守保密制度，不得擅自泄露中心各种信息资料与数据

第四部分财务中心管理流程制度（一）、组织结构财务中心总经理财务中心总经理财务部经理财务部经理信息系统主管核算及税务主管资金主管信息系统主管核算及税务主管资金主管（二）、岗位职责总经理岗位职责拟订集团资本战略，完善集团资金集中管理方案。控制资金成本，降低资金风险，提高资金回报率及周转率。负责投资项目的效益分析，控制投资额及投资回收期。负责集团财务预决算的编制。负责集团税收筹划。负责集团各种费用支出的控制。负责集团应收账款管理，避免资金的不合理占用。负责集团上市准备工作。负责集团对外兼并重组的筹划。不断优化财务中心结算流程，提出集团财务软件的需求方案。负责集团的财务分析并与同类上市公司公司进行对比。负责与税务、财政、银行、外管及其它相关单位的沟通协调。提出财务经理的任免建议、负责财务经理的培训与考核。每月30日报工作月报（下月工作计划），每年1月15日、7月1日报半年及全年工作总结。财务经理职责协助总经理制定实施集团资本战略，负责结算中心方案的实施。负责网上银行支付规则的制定，参与资金计划的编制、对融资方案提出建议。负责集团的外汇交易，防范外汇风险。提出优化财务中心内部工作流程的建议，协助理顺与相关公司之间的流程衔接。负责集团与税务、财政、外管、银行、会计师事务所等相关单位的业务。参与集团项目进行可行性分析、评估、论证。负责集团应收帐款管理办法的实施，跟踪集团的欠款大户和不良客户欠款情况。跟踪集团财务软件的需求调研、协调开发及应用推广等工作的实施。集团分支机构财务工作的监督管理。国家政策、法规的搜集整理及分析。财务中心的行政工作。领导交办的其他事务。每月30日报工作月报（下月工作计划），每年1月15日、7月10日报半年及全年工作总结。财务核算及税务主管职责根据国家会计制度，设置集团及所属公司会计科目和会计帐簿。负责集团总部会计核算。在规定时间内办理有关税费的缴纳。在规定时间内编制集团总部及全集团的月度、季度、半年、年度财务分析和财务决算报告。负责集团总部及全集团利润、费用等财务预算的编制及监督检查。负责集团会计报表的合并。定期清查集团总部的资产，并对下属公司的资产清查进行汇总、监督，及时对盘盈、亏资产进行调帐。提出集团税收筹划方案。负责财务人员的职称考试、会计证年检。负责财务中心发票管理。负责集团会计档案的管理。负责财务中心文档及合同台帐管理。负责财务中心资产、办公用品的管理。领导交办的其他事务。每月30日报工作月报（下月工作计划），每年1月15日、7月1日报半年及全年工作总结。资金主管管理集团银行帐户编制资金日报表负责集团总部及全集团资金年度、月度、周财务预算的编制及监督检查编制月度、年度现金流量表，进行资金分析网上银行建立与维护及时申请、更新银行信用额度提出融资方案办理财务中心现金、银行、出纳业务。负责财务中心工资及奖金的发放，各项社会统筹、公积金的缴纳。负责应收账款日常管理领导交办的其他事务。每月30日报工作月报（下月工作计划），每年1月15日、7月1日报半年及全年工作总结。信息系统主管收集各经营公司对集团财务信息系统需求的建议整理集团财务信息系统的需求参与、监督财务信息系统实施集团财务信息系统维护财务配套程序开发与维护领导交办的其他事务。每月30日报工作月报（下月工作计划），每年1月15日、7月1日报半年及全年工作总结。（三）流程制度第一章岗位管理1.会计人员身份代码管理各体系、公司的财务部门组织结构、岗位设置以及财务人员的基本情况须报财务中心备案。为明确身份与责任，财务中心对财务人员的代码实行集中管理。1.1适用范围会计信息系统、网上银行系统、发票系统以及其他与财务相关的计算机系统操作人、授权人、审核人代码均由财务中心指定管理员统一维护。1.2代码授权及变更财务人员增减或岗位变化时，须由各公司财务经理向财务中心提交书面授权书（见附表），授权该财务人员作为各相关计算机系统的操作人或审批人。1.3规范1.3.1各系统操作人员必须实行实名制，不允许使用简称、缩写、英文名字等。1.3.2个人的密码应注意保密，不得外传，如因任何原因造成密码外传或泄漏后果自负。1.3.3因工作变更或调离，必须注销原代码，更换新代码，否则一切后果由其直接上级领导负责。2.岗位分离原则：2.1操作人、审批人或授权人必须分离2.2出纳、结算与记账必须分离2.3资产保管与记账必须分离3.交叉控制原则3.1支票、发票与帐务处理交叉控制3.2经营与簿记交叉控制4.交易与会计资料完整4.1合同协议、报价单、评审表、验收报告等资料保存完整。4.2保证发票、支票、收据、结算单等财务单证的存根编号连续并与凭证附件相核对。5.内审对内控制度通过健全性和实质性测试发现问题并提出改进意见。附表：财务人员岗位授权书单位名称日期编号：姓名岗位职责范围被授权信息备注操作系统名称操作人审批人操作代码操作系统名称操作人审批人操作代码操作系统名称操作人审批人操作代码操作系统名称操作人审批人操作代码操作系统名称操作人审批人操作代码操作系统名称操作人审批人操作代码操作系统名称操作人审批人操作代码操作系统名称操作人审批人操作代码操作系统名称操作人审批人操作代码签批人：授权人：第二章现金、银行支票及其它银行票据管理规定1.现金的管理规定1.1现金的开支范围仅限于小额零星的支付和对个人的支付，具体支付按照国家现金管理规定执行。1.1.1职工工资、津贴；1.1.2个人劳务报酬；1.1.3各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；1.1.4出差人员必须随身携带的差旅费；1.1.5结算起点以下的零星支出；1.1.6中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。1.2人民币现金的管理1.2.1严格现金库存限额各公司现金库存限额不得超过10,000。现金库存限额设定超过10000元的，需报财务中心批准。1.2.2不得坐支原则不得从收入的现金中直接支付。1.2.3现金收入及时送存的原则对收入的现金，当日送存银行，最晚不得超过第2天。1.2.4现金支付流程出纳员根据会计人员缮制的现金支付凭证（签批完备）支付现金。出纳员要在原始单据上加盖“现金付讫”戳记;支付现金,须由收款人签字,以明确责任。1.2.5现金清查必须设立现金日记账，日清月结。每月终了，应对现金做实物盘查，并制作现金盘点报告表（见HYPERLINK附表1），要做到帐实相符。1.2.6现金的保管与安全现金的提取与保管，须由出纳员亲自完成；5万元以上的大额现金提取和送存，须两人以上共同完成，并配有专车。1.2.7保险柜钥匙配备两套，出纳员与财务经理各保存一套，不得将保险柜钥匙交于他人，保险柜中不得存放个人物品，密码不得泄露。1.3.外币现金的管理1.3.1集团所属各公司、各部门原则上不得收取外币现金。1.3.3各公司、各部门收取的外币现金，不得坐支,须存入银行。1.3.4没有申请外币库存限额的公司，不得留有外币现钞库存。1.3.5不得以外币现金支付除船长借支、船员工资、劳务费等国家规定以外的项目。2.支票的管理规定2.1使用范围凡金额达到支票结算起点的(100元)、不能通过网上银行支付、需使用支票结算。2.2印鉴管理2.2.1签发支票，须两枚以上印鉴。实行两枚印鉴分人管理,财务经理或其授权人保管法人代表章，出纳保管财务专用章或其他相关印鉴。2.2.2实行手签支票的企业，双签有效。2.2.3支票抬头为我集团各公司的，不准背书转让。2.3签发与领用2.3.1领取支票时，填写《付款审批单》，完成相关签字手续，方可领用支票，各公司须采用支票打印机开取支票，因特殊原因不能使用支票打印机的，须报财务中心批准。2.3.2凭有效票据结算，严禁签发无签发时间、无金额、无用途的空白支票。2.3.3预借支票需经总经理签字同意，并由出纳填列支票用途、最高限额、有效时间。2.3.4预借支票，领用人应在7个工作日内办理核销手续，逾期不办理转为现金借款，财务部门有权从领用人工资中扣回。2.3.5预借支票凭背面有业务经办人、总经理签字的发票和支票存根核销。丢失发票的，由责任人到原开出发票的单位办理合法的证明，并凭有部门经理、业务经理签字的审批到财务部办理核销；丢失支票存根的，对责任人处以10元罚款。2.3.6支票有效期为十天。对作废支票要加盖“作废”字样，出纳保管，年底核销。2.3.7支票丢失，责任人应立即办理挂失手续，如发生损失，根据集团规定承担相应责任。2.3.8各公司必须使用支票管理程序，如有原因不能使用的，要报财务中心批准，作废的支票的一对号码要保存备查，不允许存在一月以上的未核销支票。3.其他银行票据的管理规定对于收取的除支票以外的银行票据，如银行承兑汇票等，应建立备查台帐，逐笔登记。附表1：现金盘点报告表盘点单位：年月日现金盘点金额：帐面金额：差额：差额原因：库存票据盘点金额：帐面金额：差额：差额原因：主管人：盘点人：第三章应收帐款管理规定1.原则1.1应收账款管理的目标：一是风险控制，二是加快营运资金周转。1.2财务中心负责集团应收帐款的管理,各公司总经理为本公司应收帐款的总负责人,销售人员为每笔应收账款的具体责任人。1.3客户根据信用情况分为“备用金客户，“现金交易客户”和“赊销客户”。2.结算方式：2.1现金结算：通常有担保抵押，各公司销售人员只有在得到财务部门的客户付款确认后，才可解除担保抵押。如：向客户发放提单等。2.2备用金结算:2.2.1船代业务、船管业务、代保险业务、代理加油等业务只有在足额备用金到帐后方可安排业务。2.2.2备用金不足安排业务时转为赊销，须取得客户归还垫款承诺函，并由总经理书面批准，代垫付款时，垫付款做应收帐款处理。2.3赊销：2.3.1各公司与赊销客户签订赊销协议并经财务及相关部门评审，由总经理签发并定期复审。月末与客户对帐，并取得客户确认。2.3.2与赊销客户未签订赊销协议的，必须取得每笔应收帐款的客户确认，具体格式由各公司自行制定。2.3.3赊销客户须提供与协议相符的营业执照。2.3.4各公司根据客户的信誉记录、偿债能力确定客户的赊销期限、赊销额。2.3.5各公司须根据本公司的实际情况,制定各种结算方式的具体操作流程。2.4赊销风险控制：监控赊销客户的经营情况，若出现经营不佳，付款记录不良应停止赊销，对已赊销的要完整保存收款依据以及相关资料，以便保证进入诉讼程序时证据充分，每月由业务部门提供书面赊销客户资信评估资料。2.5压缩不合理占用2.5.1对前十名客户逐一进行列明占用额度的原因，压缩不合理占用并每月上报财务中心。2.5.2各公司要每月分析本公司比上月，比上年同期应收帐款占用额度增加的原因，对不合理的占用要压缩并每月上报财务中心。3.赊销期：各公司总经理须严格控制赊销期，赊销期不得超过60天，超过赊销期的每月上报财务中心。4.逾期应收帐款的考核：4.1季度、年度利润考核：60天至90天的应收账款，奖金考核时，按一定比例扣减当期利润指标；90天以上的应收帐款,奖金考核时，全额扣减当期利润指标。如果以后期间收回，在收回时增加当期利润，以上表调帐不调。4.2对应收账款存在不合理占用的，财务中心有权控制其资金支付预算。5.坏账备金管理按“应收帐款、其他应收款”科目余额的0.5%计提（含内部客户，但在“内部往来”科目核算的除外）6.诉讼：应收帐款进入诉讼程序按照《海丰XX集团法律诉讼等管理规定》办理，各公司每月上报财务中心，财务中心跟踪诉讼进度。7.坏帐核销7.1下列应收帐款，各公司须每年十一月填写坏帐审批表（见HYPERLINK附表2）上报监察中心审批：7.1.1帐期超过一年的；7.1.2已起诉并申请强制执行仍未收回的；7.1.3债务人破产或消亡无法追索的；7.1.4属公司内部原因，责任人已认定并有处理意见的；7.1.5其他原因认定为无法收回的应收帐款。7.2监察中心检查坏帐是否属实，并根据集团有关规定提出具体处理意见后报集团批准，对于核销的坏帐监察中心应建立坏帐核销备查台帐。山东海丰XX国际航运集团有限公司坏帐审批表项目编号：SITC-FN006发送至：sitc-finance@申请公司：填报时间：发生坏帐的简要说明责任人公司处理意见总经理:财务经理:填报人:财务中心意见总经理：审核人：监察部意见2总经理：检查人：集团评审一件批准（）附表2：第四章发票管理规定1.发票统一管理各公司财务部对各自公司领用的发票进行统一管理。发票的领用、保管要有专人负责，并由财务中心进行人员管理。2.发票的领用与保存2.1领用：各公司只有授权的财务人员可以领用发票。2.2登记：发票管理人须建立“发票备查台帐”。格式见HYPERLINK附表3。2.3装订：发票管理人需将要交回的发票存根联整本装订成册,不得缺页；作废发票须加盖“作废”章，全套交回。发票须规范装订。2.4丢失：发票丢失要立即挂失，同时按集团责任处罚条例追究相关责任。2.5禁止：严禁对外出借发票。3.发票的使用:发票必须反映真实交易并严格按照税法规定交纳税金。3.1抬头：发票抬头要与支票户头一致，如不符，须由出票公司出具“发票开立指示”。格式见HYPERLINK附表4。3.2迟开：对于交款时暂不开发票的客户，各公司要开具一式二联收据，要求客户7日内持收据换开发票，过期不予补开。3.3预借发票：须持收费账单和预开发票申请书（格式见HYPERLINK附表5），由申请人、部门经理签字，到财务部办理预借手续。发票开立后，要求在赊销期或1个月内收回相关款项。3.4内部结算：集团内部公司结算一律使用税务部门认可的专用发票，不得使用自制发票或收据。3.5要求：发票内容要真实、完整。真实指开具发票时应列出业务的真实内容和实际金额；完整指对于一票一议客户须列出发票日期、结算单位、制单人、提单号、金额、币值等项目，月结客户须列出发票日期、结算单位、制单人、金额、币值，附清单（帐单）列明收款明细（帐单号、提单号），在备注中注明见附件。3.6发票入帐：开出的发票须7日内入账，发票金额须与收款金额一致。3.7各公司必须使用发票管理程序，如有原因不能使用管理程序的公司，需报财务中心批准。不允许存在三个月以上的未核销发票。附表3：发票备查台帐发票号客户名称金额备注附表4：开立发票指示公司(全称):我公司在贵公司付款时,已交支票张,金额。现要求按照以下明细开具发票，由此而产生的一切责任由我公司负责。申请单位：单位公章：（盖章）年月日发票明细如下：发票抬头发票金额1.2.3.4.5.合计附表5：预开发票申请书致财务部：应请求，预开发票张，金额为，预计在日内缴清发票款，请予以办理为盼。财务经理：部门经理：申请人：预开发票日期年月日第五章付款审批管理规定1.总则：1.1签订经济合同的，其中一份正本以及立项申请表或合同评审表交财务中心，财务中心按照合同约定条款审核履行情况。1.2付款时应提供的资料：1.2.1一般付款除已经具备的上述资料外,须提供发票、验收报告，需要付款的须填写项目合同付款申请表（见HYPERLINK附表6），最后一期付款须取得全额发票并验收后才能支付。1.2.2工程项目如船舶建造修理、房屋建筑物等，第一期付款须附预算，最后一次付款审计决算报告。船舶修理在进坞进场前须由船管报送预算船东审批后交财务中心。1.2.3涉及固定资产、无形资产的须有验收报告，保管人或使用人签收；1.2.4库存管理的如船舶物料备件、燃料、低值易耗品等，须有保管人或使用人签收；1.2.5增资或投资须有章程、股东会或董事会决议；1.2.6兼并收购：收购款须取得财产发票或权证以及完成合同约定事项的确认以上手续齐备后附相关资料，向财务部门报送资金预算。1.2.7对外付款必须按照与合同一致的收款人信息或合同方盖章确认的收款人信息，通过网上银行进行支付。1.2.8总经理工作交接期间须两任总经理双签。1.2.9严禁违法支付。2.集团审批项目：指经各中心立项、总裁批准的项目支出。2.1资产采购、房屋租赁、薪酬等项目得到集团审批后，由各公司总经理、财务经理审批后付款。2.2超过集团审批额度的，必须重新按照有关规定办理项目审批手续。3.各公司自行审批项目：3.1根据集团批复的资金周预算，由总经理签批，财务经理核实，凭发票支付。3.2已办理付款并在1个月内未取得发票，与个人有关的支出转做个人借款，其他支出转入应收帐款。4.费用报销4.1各公司费用报销先由各公司财务经理审批，再经总经理签批，方可交出纳办理报销（集团各中心报销另行规定）。各公司总经理费用须经副总经理或人力资源经理或业务经理签批方可报销。4.1.1办公费（包括报刊杂志、印刷品、电脑耗材、办公用品等）由各公司自主采购，报销时须附办公用品明细。4.1.2差旅费及会议费申请及报销：公司员工出差向总经理申请（见HYPERLINK附表7），凭签批的出差预算申请表及总经理签批的报销单报销。费用标准：参照《人力资源管理规则》，差旅补贴按照住宿天数全额计算，返回当天按照半额计算；领取差旅补贴不再报销招待费以外的餐费；交通费必须是发生在出差期间的。凭会议费发票报销时须附有明细，明细包括会议名称、召开时间、参加人员、会议内容等其他需要说明的事项。4.1.3培训费申请：见《人力资源管理规则》。报销：凭经批准的申请表、报销单据、培训报告，由总经理签批后报销。4.1.4邮电费手机费：各公司自行制定报销标准。住宅电话费：一律由个人自行承担。4.1.5招待费各公司减少部门之间招待费，单个部门内部不允许报销招待费，符合报销条件的凭有效发票并填写招待费审批单（见HYPERLINK附表8）报销。4.1.6车辆费：由各公司制定报销办法，一律不允许报销各种私车费用。4.1.7交通费：凭交通费发票报销。5.福利费5.1月度计提：每月根据计税工资或工效挂钩工资与实际工资孰低的原则按14%计提。5.2支出范围：独生子女医药费；独生子女托儿费；独生子女学费；职工救助金；各公司的节庆支出，由各公司（集团各中心）总经理签批。6.财务部门要审核原始凭证的合法、合规、合理性，下列情形财务部门不得报销。6.1大小写金额不一致、或金额涂改；6.2过期或无效的原始凭证，例如收据代替发票、发票户头不符、假发票、不盖章的票据、发票费用项目与发票的性质不符（如商业零售或批发性质的发票中填“修理费”或“服务费”）等；6.3发票金额超过报销标准的，在发表背面注明标准金额，按标准报销。7.代收代付7.1禁止与正常业务无关的代收代付；。7.2代收代付境外海运费等按照外管局的有关规定提供相关单据。7.3代垫任何款项，须事先取得相关公司的委托函，并且发票抬头为委托方。7.4集团内各公司之间未签订合同协议且未经财务中心批准的，不允许相互代为支付。附表6：项目分期付款清单立项申请单位项目名称项目编号立项时间预算金额本次付款金额累计付款金额尚未支付金额项目负责人附表7：山东海丰XX国际航运集团公司招待费审批单申请单位：宴请时间：客户名称：客户人数：我方陪同人员：宴请地点：金额（大写）：金额（小写）批准人：核准人：申请人：第六章资金管理规定1.适用范围：集团全资分、子公司（以下简称“各公司”）。2.总则：2.1.1财务中心负责资金的管理工作。2.1.2集团全资子公司一律执行“有息投资”原则。2.1.3每季度利润于季后一个月上缴集团总部。2.1.4“各公司”间的运费结算有外币资金的必须以外币结算，外币资金不足的方可使用人民币结算。2.1.5境内各公司人民币账户以及境外公司主要结算币种，实行“收支两条线”管理。2.2开户管理2.2.1集团所属各公司银行开户，须向财务中心申请。2.2.2集团所属境内各公司选择在中国银行或招商银行分别开立人民币账户。境外公司在汇丰银行或财务中心指定银行分别开立外币账户。2.3在以上银行开户，必须同时申请网上银行，网上银行的管理员必须由财务中心指定。日本公司网上银行的管理员密码由财务中心设置。2.4银行印鉴的管理2.4.1账户开立后，将开户行名称、账号、连同印鉴卡印模报备财务中心。2.4.2银行印鉴由财务部门负责，两枚印鉴必须分别保管、使用。2.4.3银行预留印鉴，不管账户多少，每一公司只能使用一套印鉴。2.4.4日本公司的会长作为唯一的代表取缔役，其印鉴由各公司的社长保管并在授权范围内使用。财务印鉴由会长授权设定为财务经理，但收款账户与付款账户财务印鉴分别保管：收入账户印鉴在办理开户等相关手续齐备后交财务中心保管；支出账户印鉴由日本公司财务经理保管、使用。2.5银行账户的使用银行账户只限于本公司使用，严禁任何形式的挂靠使用。2.6销户的管理各公司销户时须向财务中心申请。2.7严禁私设小金库，严禁帐外开户、开立存折等私设小金库。3.资金管理操作规范：3.1境内“各公司”人民币资金以及境外公司主要结算币种实行“收支两条线”，分别设置收款账户和付款账户。资金流入只能存入收款账户，收款账户由财3.2相关银行系统每天营业终了自动将“各公司”收款账户清零，账户资金全额上划到集团总部指定账户。财务中心必须每日将集团总部账户的当日上划资金总额与“各公司”收款账户的当日收款总额核对一致。“各公司”财务经理根据付款合同、协议等编制“资金周预算”（10万元以上付款必须有协议号，否则财务中心将不予支付），并于每周五2：00前将下周资金预算及本周的资金决算上报财务中心，资金预算仅限于“各公司”与集团以外企业（包括集团的合资企业）间结算。财务中心汇总各公司“资金周预算”，于下周一上午9：00分别报集团领导签批。财务中心每周一根据审批后的周资金预算，向境内各公司支出户拨付人民币资金；向香港汇丰资金管理成员公司支出户设定周透支额度；日本公司预算拨款由日本公司财务人员录入，日本公司财务经理复核，财务中心授权。.1董事长/CEO(或其书面授权人)+财务中心总经理（或其书面授权人）审批非经营性资金周预算（投资、利润分配）.2总裁(或其书面授权人)+财务中心总经理（或其书面授权人）审批经营性资金周预算总经理(或其书面授权人)+本公司财务经理（或其书面授权人）根据各公司资金周预算，按照付款审批流程签批付款（包括经过审批的非经营性支出）“各公司”超预算的对外付款，须书面上报临时付款申请表另行批准。集团内“各公司”间的结算（不包括合资企业）由财务中心依据付款人提供的“内部付款申请书”，当天从付款人在集团的往来户直接划拨到收款人在集团的往来户。4．资金使用成本：4．1财务中心每季度公布集团内部资金使用成本(人民币结余收益率1.44%，外币结余收益率为零，本、外币占用成本率、长期占用成本率为5%)。4.2财务中心每季度根据“各公司”在集团资金余额划转收益或支出。海丰XX集团境内公司资金周预算/临时预算表本表格请发送致：finance@编号：SITC-2004-FN001单位名称：年月日-月日单位：元/外币元审批号：序号项目币别上周末余额其中：已预算未付金额下周预算金额申请拨付金额备注1招商银行RMB2USD3JPY4HKD5中国银行RMB6USD7JPY8HKD9其它银行RMB10USD11JPY12HKD13合计RMB0.000.000.000.0014USD0.000.000.000.0015JPY0.000.000.000.0016HKD0.000.000.000.00下周资金预算明细客户名称币别金额合同评审号付款说明备注123456789合计0.0010111213合计0.00批准人：核准人：申请人：海丰XX集团内部人民币付款申请书本表格请发送致：finance@编号：SITC-2004-FN002名称：2004年8金额单位：美元收款单位金额摘要备注合计0.00批准人：核准人：申请人：备注：本表每日报送，当日有效海丰XX集团银行帐户开/销户审批表本表格请发送致：finance@编号：SITC-2004-FN004申请单位：时间：申请内容申请人：银行信息账户名称：开户行：银行账号：账户名称：开户行：银行账号：审批意见批准人：时间：第七章融资管理规定在各开户银行申请信用额度并保证有效性。集团财务中心代表直属公司对外融资。财务中心根据申请立项,提出融资方案交集团办公会评审，董事长/CEO签批。集团对任何合资企业不提供信用担保。对固定资产投资采用长期融资，不允许短借长用。第八章汇率、利率风险控制由汇率、利率产生的损益均由相关公司承担。进行汇率、利率交易以避险为目的，严禁各公司进行投机交易。银行提出方案，由财务中心与各公司共同提交办公会评审。各公司及时履行汇率、利率交易合同、协议。第九章财务档案管理规定1.财务档案的分类1.1会计凭证类：转帐凭证，银行凭证，现金凭证。1.2会计帐簿类：总帐，明细帐，现金日记帐，辅助帐簿，其他会计帐簿。1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及分析，其他财务报告。1.4其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应保存的会计核算专业材料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。2.财务档案保管部门财务中心为会计档案主管部门。各公司财务部负责各公司的会计档案管理。3.财务档案装订日期会计凭证：每月10日前必须装订成册；会计帐簿：每半年打印一次，7月份以前装订成册并按照连续编号的页码顺序登记；银行存款余额表：下月10号前调整完毕，打印后保存；银行对帐单：按月归集，每年终了后装订成册。4.财务档案移交程序各公司财务部年度终了后编制财务档案保管清册。会计档案可暂由财务部保管一年，期满之后，移交本公司档案管理部门统一保管。出纳人员不得兼管会计档案。5.财务档案查阅范围公司保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经公司总经理、财务经理批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续，查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。6.财务档案保管期限见附表7.财务档案销毁规定财务档案保管期满，需要销毁时，由公司财务部提出销毁申请，并经总经理批准后上报集团财务中心、监察中心，由财务中心与监察中心批准后销毁。海丰XX集团财务档案保管期限表顺

序

号档案名称保管期限备注一、会计凭证类

1转帐凭证，银行凭证，现金凭证十五年

二、会计账簿类

2现金银行存款日记账二十五年

3明细账十五年4总账十五年5辅助账簿十五年

三、财务报告类

6月度、季度、年度财务分析三年7月、季度会计报表五年8年度会计报表（决算）永久

四、其它类

9银行存款余额调节表三年

10会计移交清册十五年

11银行对帐单永久12会计档案保管清册二十五年

13会计档案销毁清册二十五年

第十章海丰XX集团预、决算管理规定1.预算1.1预算原则：参考本年度分产品线的业务量、营业额、营业成本、营业毛利、毛利率、净利润、净利润率数据，确定下年度相关指标。公式:毛利率=（营业额-营业成本）/营业额净利润率=净利润/营业净收入全面实行EVA管理，统一资金成本，贷款利率为5%，存款利率为1.44%。1.2预算主体新海丰XX物流体系；新海丰XX集装箱运输体系；海丰XX发展及船舶辅助体系润丰公司及下属公司仓储体系船代体系其他公司；1.3预算内容主要为营业额、营业成本、营业毛利、业务量、管理费用、税前利润、净利润预算。1.3.1营业额新海丰XX物流体系：按内定舱代理、外定舱代理、NVOCC、出口拼箱、进口拼箱分拨、多式联运代理、快递、报关等业务类型分别预算；新海丰XX集装箱体系：按航线经营、航线代理、船舶代理、公共货代等业务类型分别预算，海丰XX发展及船舶辅助：以单船为单位(包括下年将下水营运的新船)按照日租金进行预算，泰联按照集装箱的日租金进行预算，散货船以单船为单位预算收入、成本；按船舶管理、船舶经纪等业务类型分别核算；润丰及下属公司：按内贸内支、外贸内支、散杂货、沿海内贸、船舶租赁收入、船代收入、货代收入、其他等业务类型分别核算；仓储体系：按场站、堆存、修箱、陆运、检品、PTI、土地出租等业务类型分别核算；船代体系：按船代收入、货代收入、其他等业务类型分别核算；其他公司：集团总部按向各公司收取的管理费、资金使用费分别核算，OVERSEAS按向各公司收取的管理费、资金使用费分别核算，其他公司按其主营业务类型分别核算；IT公司按软件开发费、设备使用费等业务类型分别核算；1.3.2营业成本按照营业额的分类预算营业成本1.3.3营业毛利按照分类的营业额与营业成本预算分类的营业毛利。1.3.4业务量各体系、合资公司中航线代理自营航线业务量应与新海丰XX航运预计的各口岸业务量匹配；1.3.5管理费用（1）基本薪酬：按基期年底的人数预算计划年人工费；（2）三项经费：主要核算职工福利费、职工教育经费、工会经费的提取，提取比例为计税工资的14%、1.5%、2%，人数计算同基本薪酬；（3）劳动保险费：人数计算同基本薪酬。（4）住房公积金：人数计算同基本薪酬。（5）IT费用：分固定电话费用、移动电话费用、EDI费用、IT设备使用费、软件开发费摊销项目预算，固定电话费、移动电话费按照集团规定的单部电话定额计算；EDI费用在2005年的基础上计算增减比例；IT设备使用费、软件开发费摊销根据IT公司的分摊标准计算；（6）车辆费：根据集团规定的单车定额费用计算；（7）差旅及会议费：根据集团规定的人均定额计算；（8）交通费：主要核算公司员工发生的办公交通费、每月的午餐补助及交通补助、节庆费。根据集团规定的人均定额计算；（9）办公费：根据集团规定的人均定额计算；（10）低值易耗品摊销：根据集团规定的人均定额计算；（11）单证费：根据集团规定的人均定额计算；（12）招待费：根据集团规定的人均定额计算；（13）广告费：根据集团规定的定额计算；（14）业务宣传费：根据集团规定的定额计算；（15）诉讼费：根据各体系规定的营业额计提比例计算；（16）培训费：根据集团规定的人均定额计算，但应扣除已经在三项经费中计算的职工教育经费；（17）劳务费：根据各体系规定的人均预算费用计算；（18）房屋租赁及物业费：根据2005年的实际放生额的增减比例计算；（19）折旧：根据基期的实际放生额的增减比例计算；（20）长期待摊费用：根据长期待摊费用总额除以分摊年数计算；（21）无形资产摊销：根据无形资产总额除以分摊年数计算；（22）坏帐准备：核算按要求提取的坏帐准备。（23）分摊管理费：核算按规定提取的应向集团支付的管理费。（24）税金：核算公司自用资产交纳的房产税、土地使用税、车船使用税，交纳的印花税也在此核算。（25）其他：根据各体系规定的人均预算费用计算1.3.4税前利润、净利润营业额扣除营业成本、管理费用、税金及其他费用后计算税前利润与净利润。1.3.5预算说明:对所有预算项目的预算依据做出说明。2.决算2.1决算主体:同预算主体。2.2决算内容:2.2.1决算前的准备工作各种会计事项必须依照权责发生制原则进行确认，即各种业务必须在发生时确定应收帐款及收入，而非现金收到时，在业务发生时确定应付帐款及支出，而非现金付出时。A.损益类科目：收入、成本科目：按收入、成本配比，权责发生制原则,将收入成本项目按期结转。结合各类业务的具体结算情况，就各项业务的收入期限界定如下：潜盈、潜亏的界定：如不按上述期限结转当期收入或成本，则认定为潜盈或潜亏。汇兑损益：按年末外币汇率中间价对所有外币科目进行汇兑损益调整。税金：要求所得税按月计提，分季预缴,年终根据各地税务局规定汇算清缴。年末需做纳税调整的项目：（1）工资：根据当地税务部门有关规定，对超标准的工资进行纳税调整。（2）临时工工资：不纳入工资总额核算，日常核算在“管理费用-劳务费“中列支。年终到税务局开据发票,按规定纳税。（3）三项经费:在税务部门批准可以税前列支的工资总额（不含纳税调整的工资额）范围内计提。（4）招待费：按营业收入的0.5%计提（营业额1500万元以上部分按0.3%），其余做纳税调整。（6）财产损失、坏帐损失：经集团相关部门审批后，报当地税务局批准。（7）租赁费、物业费（包括个人租房）：取得正式发票可税前列支,其余部分做纳税调整。（8）坏帐准备金：根据“应收帐款“、“其他应收款”等科目分析计提。对于“预付帐款”科目中预计不能收回款项应转入“其他应收款”科目以计提坏帐准备。原则上按“应收帐款”科目扣除内部客户余额的0.5%计提（不含内部客户）。（9）广告宣传费：不超过销售收入2%部分可税前扣除。（10）邮电费：报销的个人名下的手机费、住宅电话费按当地税务局规定进行纳税调整。（11）佣金：代扣代缴的税金在12月底前办理申报纳税。●财务费用：当期应收、应付利息预估入账。B.资产类科目：货币资金项目不能存在1个月以上的未达帐，未达帐调入“在途资金”科目中，填报表时填入“在途资金”科目；年末时应对现金进行帐实核对，并制作盘点表，不得存在现金未达帐；对于已使用支票、发票打印程序的公司，年底应核对未核销、未使用的支票、发票数量，对于未使用的支票、发票帐实核对，并制作盘点表。应收票据项目核对应收票据帐实是否相符，并制作盘点表。应收帐款项目在12月15日前上报待核销的坏帐，年底时对应收帐款由客户签确认单逐笔核实，抓紧清欠；建立坏帐登记簿，对核销的坏帐逐笔登记。其他应收款在12月15日前上报待核销的坏帐，年底时对其他应收款逐笔核实，借给个人的备用金收回，重新办理备用金借款手续。收回交纳给其他公司的押金，重新办理交纳押金手续。内部其他应收款及时核对内部往来帐，不允许存在2个月以上未达帐，对于12月10日前2个月以上的未达帐，在12月15日前上报财务中心。年底时制作内部往来帐调节表。在填写年终决算报表时应将在应收、应付款中核算的内部客户往来款填入“内部往来其他应收、应付款”中。预付帐款逐笔核实，对于不能收回的预付帐款转入“其他应收款”。存货对于存货项目年底时进行帐实核对，并制作存货盘点表，对于盘盈或盘亏存货在查明原因后经过总经理批准后转入当期损益。待摊费用核实待摊费用的摊销进度是否准确，制作当年的待摊费用摊销明细表。固定资产/累计折旧年底时要对固定资产进行帐实核对，并制作固定资产盘点表，对于盘盈、盘亏、报废固定资产在查明原因后报集团企划中心批准后转入当期损益。核实固定资产计提累计折旧是否正确，残值率、折旧年限是否符合规定。在建工程核实在建工程的工程进度，如果已完工，根据基建财务决算审计报告、工程造价审计报告转入固定资产科目核算。11、无形资产对于取得的土地使用权等无形资产，核实摊销进度是否正确。12、长期待摊费用对于开办费应在生产经营开始的当月全部摊销。核实其他长期待摊费用的摊销进度，并制作摊销明细表。C、负债类科目应付票据对于已经开出的票据核实其付款日，并准备相应资金。应付帐款对于应付帐款要逐笔核实，两年以前的应付帐款在每年12月15日前上交财务中心；预收帐款对于预收帐款要逐笔核实。两年以前的预收帐款在每年12月15日前上交财务中心应付福利费应付福利费余额如果为负数，调整回管理费用相关科目中。其他应交款/其他应付款要逐笔核实，对于因各种原因无法支付的长期未交、未付款，经总经理批准后结转收入。内部其他应付款规定见其他应收款预提费用核实预提费用是否正确。按合同规定日期支付。D、所有者权益科目实收资本确认各股东方股权比例是否正确；资本公积核实资本公积是否正确；3、本年利润当年结转未分配利润后无余额。2.2.2财务报表各公司月度、季度、半年报表上报内容报表名称上报时间报表名称上报时间