《金融风险管理》 教案 第十章　金融监管与政策实践

金融风险管理教案课程信息课程名称金融风险管理授课专业大数据与会计课程类型必修课公共课（）；专业基础课（）；专业课（√）；选修课限选课（）；任选课（）；专业拓展课（）授课方式讲授（√）；实践课（）；其它（）考核方式考试（）；考查（√）课程教学总学时数32学时学分数2学分学时分配理论课32时；教材名称金融风险管理作者殷平生，王晓蕾出版社西安电子科技大学出版社书号出版时间班级课程名称金融风险管理授课教师授课课时2学习课题金融监管与政策实践教学基本要求了解金融监管和我国政策实践。教学重点、难点掌握金融监管的发展历程和巴塞尔协议。教学方法、手段案例导入法、讲授法、小组讨论法教学过程设计导入——专题讲解——问题分析讨论——练习——归纳总结参考案例来自教材、相关参考书教具、教材教学课件PPT、教学录像片

教师学期授课教案授课提纲及重难点分析教学方法设计时间分配及旁注第一节金融监管概述一、金融监管的内涵(一)金融监管的定义金融监管，即金融监督与管理，是指一个国家或地区的金融管理部门对金融行业、金融市场、金融机构、金融业务进行监督管理的政策、制度、措施的总和。金融监管的主体是金融管理部门，它包含金融监督和金融管理这两个方面的内容。(二)金融监管对象银行作为金融行业中覆盖最广泛、最普遍的金融机构之一，最初的金融监管是从对银行进行监管开始的。银行具有信用创造和流动性创造功能，以及银行是整个支付体系的重要组成部分，银行作为票据的清算者，降低了交易的费用。二、金融监管的原则与目标(一)金融监管的原则1.法制原则2.独立原则3.效率原则4.适度原则5.动态原则(二)金融监管的目标在现代市场经济体制中，金融监管对经济、金融运行具有重要的意义。实施严格、有效的金融监管，是维护正常金融秩序、保持良好金融环境的重要保证，也是金融国际化发展的重要条件。具体来说，对金融机构实施监管的主要目的有：(1)维持金融业健康运行的秩序，最大限度地减少银行业的风险，保障存款人和投资者的利益，促进金融业和整体经济的健康发展。(2)确保公平而有效地发放贷款，由此避免资金的乱拨乱划，预防欺诈活动或者不恰当的风险转嫁。(3)金融监管还可以在一定程度上避免贷款发放过度集中于某一行业。(4)银行倒闭不仅需要付出巨大代价，而且会波及国民经济的其他领域。金融监管可以确保金融服务达到一定水平，从而提高社会福利。(5)中央银行通过货币储备和资产分配来向国民经济的其他领域传递货币政策。金融监管可以保证实现银行在执行货币政策时的传导机制。(6)金融监管可以提供交易账户，向金融市场传递违约风险信息。三、金融监管模式有效的金融监管实践在不同时期具有不同的特色和方式，世界各国为了达到金融监管的目标，分别采取了适应本国经济状况和金融体系特点的金融监管模式。目前，学术界和政策界比较公认的金融监管分类包含以下方面。(一)机构监管与功能监管机构监管指的是按照金融机构的类型来设立监管机构的监管模式。目前，我国实行的是机构监管模式。(二)分业监管与统一监管分业监管是针对金融领域的不同行业分别设立专业的监管机构，负责进行全面审慎监管和业务监管，各监管机构在各自的管辖范围内执行监管权力、履行监管义务，相互之间没有从属关系。统一监管的优点包括以下几个方面：(1)监管成本较低(2)能够改善监管环境(3)适应性强(三)审慎监管与行为监管审慎监管是指监管当局为防范金融机构出现各种风险，通过制定资本充足率、资产质量、贷款损失准备等审慎量化指标，定期监测评估金融机构的风险状况并组织现场检查等措施。(四)微观审慎监管与宏观审慎监管审慎监管可以进一步区分为微观审慎监管与宏观审慎监管。事实上，最新版本的“巴塞尔协议Ⅲ”相对于“巴塞尔协议Ⅱ”的改进，就是提出了宏观审慎监管。四、金融监管的内容金融监管主要包含市场准入监管、业务运作过程监管、市场退出监管三个方面的内容，这三个方面涵盖了金融行业中经济主体的金融活动的整个过程。(一)市场准入监管国家对金融机构的监管是从市场准入开始的。市场准入监管是对金融机构进入市场有关环节的监管，主要考虑必要性和可能性。(二)业务运作过程监管业务运作过程监管是对金融机构业务经营及其相关活动的监督管理，主要包括以下几个方面：(1)资本充足性监管。(2)资产的流动性监管。(3)业务范围和经营活动的监管。(4)贷款风险控制。(5)准备金监管。(6)外汇风险管理。(三)市场退出监管市场退出监管是监管当局对经营管理存在严重问题或业务活动出现重大困难的金融机构采取的救助性或惩罚性强制措施。救助性措施主要包括接管、促成其兼并或收购；惩罚性措施主要包括吊销执照和进行清算。市场退出监管的目的在于及时采取有力措施，防止由于个别金融机构的问题危及整个金融体系的安全稳定。约20min第二节金融监管的发展历程一、金融监管一般性理论(一)公共利益论公共利益论源于20世纪30年代美国经济危机，并且直到20世纪60年代都是被经济学家所接受的有关监管的正统理论。(二)保护债权论保护债权论认为为了保护债权人的利益，需要金融监管。所谓债权人，就是存款人、证券持有人和投保人等。(三)金融风险控制论金融风险控制论源于“金融不稳定假说”,认为银行的利润最大化目标促使其系统内增加有风险的活动，导致系统内的不稳定性。(四)金融全球化对传统金融监管理论的挑战前几个传统的理论针对的都是国别金融监管，即从一个国家的角度，由本国金融管理部门掌握监管的决策权，对本国的金融活动进行管理。20世纪70年代以来，金融监管更强调安全与效率并重，同时对跨国金融活动的风险防范和国际监管协调更加重视，其主要原因有：(1)伴随着金融全球化。(2)金融管理当局既担负着维护本国金融体系稳定的责任，又要不断鼓励本国金融机构参与国际金融业务活动以提高本国金融业的国际竞争力，这样就要受到国际上的监管约束，这种约束包括国际惯例、国际条约和国与国之间的协调。二、金融监管的发展历程从历史发展角度来看，金融监管是随着金融交易的发展不断演进的，金融监管的发展历程大致可以划分为四个阶段。(一)初期阶段金融监管的初期阶段是指20世纪30年代以前，这一阶段的特点具有自发性、初始性、单一性和滞后性，对金融监管的客观要求与主观认识不足，是金融监管理论与实践的自然发轫时期。(二)第二阶段20世纪30年代至70年代，这一阶段金融监管的主要特点是全面严格的限制性，主要表现在对金融机构具体业务活动的限制、对参与国内外金融市场的限制，以及对利率的限制等方面，坚持严格监管，安全优先。(三)第三阶段20世纪70年代至80年代末，这一阶段金融监管的主要特点是放松管制，效率优先。(四)第四阶段20世纪90年代至今，金融监管最主要的特征是安全与效率并重。随着经济全球化进程的加快，金融创新与自由化带来的金融风险更加复杂，并具有国际传播性。三、巴塞尔协议1974年，美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行先后发生了倒闭事件和国际贷款违约事件，其中德国赫斯塔德银行和美国富兰克林国民银行的案例最令人震惊，使监管当局开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题，这是巴塞尔协议产生的直接原因。(一)巴塞尔报告(巴塞尔协议I)1988年7月，巴塞尔委员会发布了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的报告》,简称巴塞尔报告，其主要内容就是确认了监督银行资本的可行的统一标准。巴塞尔报告是国际银行统一监管的一个划时代文件，适用于所有从事国际业务的银行机构。(1)资本组成。(2)风险资产权重。(3)资本标准。(4)过渡期安排。(二)巴塞尔协议Ⅱ巴塞尔协议I自实施以来，取得了很大进展和广泛认同，同时金融业的变革也暴露了原有规定的缺陷，巴塞尔委员会一直积极完善有关规定。2003年6月，巴塞尔委员会发布了经过两次修正的新巴塞尔资本协议第三个征求意见稿。2006年，十国集团开始实施新协议。在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议所推出的最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束的内容，被称为新巴塞尔资本协议的“三大支柱”。(1)最低资本要求。(2)监管当局的监督检查。(3)市场约束。(三)巴塞尔协议Ⅲ2009年以来，基于美国次贷危机引起全球金融危机的教训，巴塞尔委员会对现行银行监管国际规则进行了重大改革，发布了一系列国际银行业监管新标准，统称为“巴塞尔协议Ⅲ”。巴塞尔协议Ⅲ体现了微观审慎监管与宏观审慎监管有机结合的监管新思路，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行、长期影响与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行业监管的新标杆。(1)强化资本充足率监管标准。(2)引入杠杆率监管标准。(3)建立流动性风险量化监管标准。(4)确定新监管标准的实施过渡期。(四)巴塞尔协议在我国的实施我国一直积极借鉴国际上成功的监管经验，并特别重视结合国情，坚持循序渐进，切实提高金融监管的有效性。约30min第三节我国金融监管实践一、我国金融监管体制演变自20世纪80年代以来，我国的金融监管体制逐渐由单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制。2018年3月21日，中共中央印发了《深化党和国家机构改革方案》。该方案指出，金融是现代经济的核心，必须高度重视防控金融风险、保障国家金融安全。为深化金融监管体制改革，解决现行体制存在的监管职责不清晰、交叉监管和监管空白等问题，强化综合监管，优化监管资源配置，更好统筹系统重要性金融机构监管，逐步建立符合现代金融特点、统筹协调监管、有力有效的现代金融监管框架，守住不发生系统性金融风险的底线，将中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会的职责整合，组建中国银行保险监督管理委员会。二、我国的金融监管实践(一)“腕骨”监管体系中国银监会在推进巴塞尔协议Ⅱ和巴塞尔协议Ⅲ同步实施过程中，结合新形势下我国大型商业银行的风险特征，于2010年创建并试行了“腕骨监管体系”。“腕骨监管体系”包含了资本充足性(Capitaladequacy)、贷款质量(Assetquality)、大额风险集中度(Risk concentration)、拨备覆盖(Provisioningcoverage)、附属机构(Affiliatedinstitutions)、流动性(Liquidity)、案件防控(Swindlepreventioncontrol)这七大项指标，将这七大项指标的英文首字母合在一起正好构成了“腕骨(CARPALS)”一词，加上“有限自由裁量”,一共八个方面。中国银监会创建的这种新型监管模型正好和“人体手腕部有八块腕骨，八股合一构成了手部力量”异曲同工，在一定程度上也体现了银监会的“铁腕”监管思路。“腕骨”监管体系的七大类涵盖了13项指标，突破了自2006年股改以后大型商业银行一直沿用的“三大类七项指标”。(二)现状及展望2008年的国际金融危机后，我国成为了金融稳定理事会和巴塞尔委员会成员国，我国监管机构更深入地参与了国际监管框架重构，推动了银行业监管框架从借鉴走向与国际先进水准接轨，逐步建立了审慎的监管体系，逐步实现了强化金融监