会计管理总行岗位资格考试第二份

会计管理总行岗位资格考试第二份

共10（）题，每题分，共计100分

您的姓名：［填空题］*

L抵质押权利凭证入库封包人员为（）？［单选题］*

A、会计部门经办人员、会计主管

B、两名管库员、会计主管

C、会计主管、放款中心人员（或零售信贷中心抵押登记岗）

D、会计部门经办人员、会计主管、放款中心人员（或零售信贷中心抵押登记岗）

（正确答案）

2.抵质押权利凭证临时出入库是指（）时临时办理抵质押权利凭证出库及重新入

库？［单选题］*

A、信贷部门因业务需要在贷款未结清

B、信贷部门因贷款已结清

C、会计部门因查库需要

D、会计部门因检查需要

3.在会计实务中，记账凭证按照其所反映的经济内容不同，可以分为（）?［单选

题］*

A、单式凭证和复式凭证

B、通用凭证和专用凭证

C、收款凭证、付款凭证和转账凭证

D、一次凭证、累计凭证和汇总凭证

4.不属于原始凭证审核内容的是（）?［单选题］*

A、原始凭证的真实性

B、原始凭证的合法性

C、会计分录的正确性

D、原始凭证的完整性和准确性

5.以下不属于五要素支付密码编码的是（）?［单选题］*

A、签发人账号

B、收款人账号

C、签发日期

D、凭证号码

6.以下对于代保管品库房管理相关规定表述错误的是（）?［单选题］*

A、存放代保管物品的保险柜应确保不可轻易移动，置于会计人员的内部办公场

所、日终布防的监控区域

B、代保管品库房（柜）实行双人管理，两名保管人员应互相监督，同开库、同进

库、同在库、同出库、同锁库。

C、可由管库员兼任代保管品出入库相关的表外账务记账人员。-

D、非本机构人员入库检查工作时，应要求出示介绍信或检查证及身份证件，由管

库员审验后留存复印件。

7.代保管品原则上应采取分行（含二级分行）集中保管，由分行（含二级分行）

（）负责保管与核算？［单选题］*

A、会计管理处

B、检查监督处

C、清机中心

D、作业中心

8.代保管物品临时出库、返还入库手续应由（）办理？［单选题］*

A、经营机构客户经理

B、分行管理部门人员

C、分行企金部专岗人员

D、放款中心人员（或零售信贷中心人员）照答案）

9.支付密码是指客户将支付凭证上的编码要素录入支付密码器进行加密运算，生成

一组不少于（）位的密码数字，并填写到票据上供银行核验？［单选题］*

A、8

B、10

C、12

D、16（正确答案）

10.存款人申请停止使用支付密码时（）？［单选题］*

A、直接向开户机构提交相关资料，修改存款人指定结算账户的支付依据.

B、需先申请删除支付密码器内账号，然后修改存款人指定结算账户的支付依据

C、需先申请删除支付密码器内账号，向开户机构提交相关资料。营业机构经办人

员审查无误，修改存款人指定结算账户的支付依据卡答案）

D、以上答案都不正确

1L密码器自停用日起（）天内可到开户机构办理重新启用或作废，超过此天数后

密码器将被系统自动作废，无法使用？［单选题］*

A、10天

B、15天

C、2（）天

D、30天（正确答案）

12.信用证专用章用于（）办理业务？［单选题］*

A、国际结算业务

B、国内信用证结算

C、外汇携带证的签发

D、外币现金、转账业务时涉及的票据

13.下列哪种印章不属于中国人民银行、外汇管理局及当地监管部门设计管理的会

计印章（）?［单选题］*

A、假币鉴定专用章

B、结算专用章

C、本票专用章

D、受理凭证专用章

14.汇票专用章、信用证专用章、本票专用章等印鉴卡片视同（）管理？［单选题］

*

B、重要物品

C、重空

D、印章确答案）

15.下面哪项业务属于“业务公章”的适用范围（）?［单选题］*

A、办理本外币现金、转账业务时涉及的票据、记账凭证、客户回单等

B、办理现金调拨、假币收缴凭证、挂失回单等

C、办理个人资信证明H老案）

D、办理涉及柜面个人核算业务处理的各类申请书、理财协议等。

16.以下印章中可以携带外出用于上门收款的是（）?［单选题］*

A、业务核算章

B、对账业务专用章

C、业务公章

D、受理凭证专用章

17.一般会计人员工作交接，由（）监交？［单选题】*

A、管辖机构负责人

B、会计主管

C、上一级会计部门负责人

D、后备会计主管

18.一般会计人员交接的监交人为会计主管，会计主管交接的监交人为（）？［单

选题］*

A、会计负责人

B、支行行长

C、支行主管行长

D、机构营业厅主任

19.以下关于会计工作交接说法不正确的是（）?［单选题］*

A、接替人员对移交的材料和物品，应逐项点收。有缺失的，应在会计工作交接登

记簿注明，由移交人员负责。

B、工作交接必须由有权人进行监交。

C、工作交接的接替人员必须不违反岗位职责分离规定。

D、与外部人员、外部机构的各项工作交接，可在对方保管的登记簿上记录，并经

双方签章确认。树答案）

20.工作交接必须由有权人进行监交。一般会计人员交接的监交人为（）?［单选

题］*

A、业务主办

B、机构负责人

C、会计主管（正确答案）

D、营业厅主任

21.支付密码是用于验证支付凭证上付款人身份、签章真实性的有效辅助措施，是

将支付凭证上的编码要素通过支付密码器按规定的算法进行计算，并填写到支付

凭证上作付款核验的一组（）位密码数据？［单选题］*

A、12

B、15

C、16

D、18

22.应人民银行关于规范在支票上使用支付密码的监管要求，SGB在2410交易对

签约支付密码业务的账号出售支票和单位汇款委托书时，取款方式强制选择

0?［单选题］*

B、“1-凭密码取款”.答案）

C、2-凭证件取款”

D、“3-凭印鉴取款”

A、“0-凭存折或存单”

23.一台支付密码器能够设置加载不少于（）个银行结算账号？［单选题］*

A、5

B、10

C、20

D、30

24.如果日终发现大小额支付系统对账不相符的情况，应打印（）并通知各个机构

进行处理，直到对账相符？［单选题］*

A、差错明细表（正确答案）

B、日终汇总核对表

C、机构日结异常情况表

D、成功

25.网上支付跨行清算系统日终与人民银行的核对的交易为（）？［单选题］*

A、3616-实时支付业务冲正申请

B、3683-网上支付跨行清算日终对账

C、3629-网上实时业务信息查询

D、3666-支付系统对账

26.机构对（）反映的异常情况，要彻底查清原因，逐笔核实账务，并进行相应的

会计处理？［单选题］*

A、分科目流水表

B、机构科目日结单

C、机构日结异常情况表

D、柜员日结表

27.普通主办、业务主管处理完所属事项，使用（）交易日结签退？.［单选题］*

A、9101

B、9102

C、1314

D、1308确答案）

28.会计部门临时保管会计档案最长不超过（）年？［单选题］*

A、1年

B、2年

C、3年（正确答案）

D、5年

29.下列档案资料保管期限为三十年的为：（）?［单选题］*

A、日计表

B、会计人员移交清册及会计档案移交清册（含目录）

C、对账回单、余额调节表

D、计息科目余额表

3（）.以下关于会计档案的查阅，说法不正确的是（）?［单选题］*

A、内部查阅会计档案无需建立查阅记录注明查阅结果。

B、会计档案一律不得外借和携带出境

C、有权机关查阅本行会计档案时，应经本行法律室初审报行长（主任）批准

D、各营业机构只能按规定受理本行客户、检查部门、司法部门查询或调阅本行账

户情况的请求，不得受理查询他行有关会计事项

31.以下关于会计档案保管的叙述，正确的是（）？［单选题］*

A、支行不设会计档案保管库柜，应将档案及时移交总分行会计档案保管库保管。

B、各级行应由档案形成人员自行对归档前会计档案进行保管和整理归档，再交于

档案管理部门统一管理。

C、会计档案管理人员变动时，必须严格办理移交手续

D、会计档案管理人员可由出纳人员兼任。

32.银行内部调阅会计档案，应由调阅人填具申请书经（）批准，并指定档案管理

人员协同查阅？［单选题］*

A、网点会计负责人

B、分行档案管理部门负责人弓答案，

C、支行行长

D、分行会计部门负责人

33.需要销毁的会计档案，应由（）在会计档案销毁清册上签署意见？［单选题］*

A、会计主管

B、档案管理部门负责人

C、会计部门负责人

D、行长

34.当年形成的会计档案在会计年度终了后，可临时由会计部门保管（）,期满后

移交档案管理部门？［单选题］*

A、一年（正确答案）

B、二年

C、三年

D、五年

35.某分行未设立档案管理部门，2014年1（）月7日形成的会计档案可由会计部门

专人专库保管至（）?［单选题］*

A、2017年10月7日

B、2017年12月31日

C、2015年10月7日

D、2015年12月31日

36.调取寄存在外部专业档案管理公司的会计档案，应经（）签字确认？［单选题］

*

A、会计暨合规主管

B、支行行长（负责人）

C、会计档案管理部门负责人

D、会计结算部总经理

37.机构因业务移交其他机构办理所涉及的会计档案，应当由（）保管？［单选题］

*

A、原机构（正确答案）

B、承接机构

C、会计档案管理部门

D、上级机构

38.()是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管

理？［单选题］*

A、中国银行业监督管理委员会

B、中国证券监督管理委员会

C、中国人民银行

D、中国保险监督管理委员会

39.下面()不是洗钱罪的上游犯罪？［单选题］*

A、毒品犯罪

B、恐怖活动犯罪

C、敲诈勒索罪

D、贪污贿赂罪

40.下列关于法人、其他组织和个体工商户客户的“身份基本信息”的说法错误的有

()?［单选题］*

A、包括客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码

B、包括可证明该客户依法设的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限

C、包括各股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓

名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限，答案)

D、包括可证明该客户可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、

号码和有效期限

41.在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取()的客户身份识别措施，

关注客户及其日常经营活动、金融交易情况，及时提示客户更新资料信息？［单选

题］*

A、持续(正国

B、严格

C、灵活

D、积极

42.下列关于金融机构客户身份资料和交易记录保存的说法错误的有（）?［单选

题］*

A、金融机构应当保存的客户身份资料包括记载客户身份信息、资料以及反映金融

机构开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料

B、金融机构应当保存的交易记录包括关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿

以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他

资料

C、客户身份资料在业务关系结束后次年起至少保存5年

D、金融机构应采取切实可行的措施保存客户身份资料和交易记录，便于开展反洗

钱调查。

43.反洗钱调查中的临时冻结措施不得超过（）?［单选题］*

A、24小时

B、36小时

C、48小时（正确答案）

D、64小时

44.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（）年？［单选题］*

A、5

B、10（正确答案）

C、15

D、永久

45.符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行

应办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行营业管理部备

案？［单选题］*

A、1

B、2

C、3

D、5（正确答案）

46.关于基本存款账户开立条件说法错误的是（）?［单选题］*

A、存款人在全国范围内只能开立一个基本存款账户

B、存款人为临时机构，可以开立基本存款账户

C、存款人在开户支行已开立了一般存款账户或已在开户支行当地开立临时存款账

户，不能开立基本存款账户

D、存款人因“被撤并、解散、宣告破产、关闭、吊销营业执照或执业许可证”原因

已撤销基本存款账户，不能重新开立基本存款账户

47.同一存款人的基本存款账户和专用存款账户（）开在同一银行机构网点，同一

存款人的基本存款账户和一般存款账户0开在同一银行机构网点。（）？［单选

题］*

A、能,能

B、能，不能（正确答案）

C、不能，能

D、不能，不能

48.148单选客户身份初次识别的识别措施，包括（）流程？［单选题］*

A、核对、登记、留存三个

B、核对、留存两个

C、核对、登记两个

D、核对、了解、登记、留存四个

49.客户先前提交身份证明文件已过有效期，客户没有在合理期限内更新且没有提

出合理理由的，金融机构有权（）?［单选题］*

A、继续为客户办理业务

B、中止为客户办理业务：洛案）

C、留存已通知的履职记录，继续办理业务

D、终止办理业务

5（）.在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的（）有疑问的，

应当重新识别客户身份？［单选题1*

A、真实性、有效性、连续性

B、真实性、有效性、完整性

C、连续性、有效性、完整性

D、连续性、真实性、完整性

51.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，银

行在与客户的业务存续期间，应当采取（）客户身份识别措施？［单选题］*

A、一次性的

B、间隔的

C、持续的

D、定期的

52.金融机构与客户建立业务关系时，首先应进行（）?［单选题］*

A、客户身份识别

B、大额和可疑交易报告

C、可疑交易的分析

D、与司法机关全面合作

53.金融机构利用电话、网络、自动柜员机以及其他方式为客户提供非面对面的服

务时，应实行严格的（）措施，采取相应的技术保障手段，识别客户身份？［单选

题］*

A、客户回访

B、资料保存

C、实地调查

D、身份认证：答案）

54.以下机构中，除（）外可不识别受益所有人？［单选题］*

A、司法机关

B、医院

C、公立学校

D、军队

55.在境外合法注册成立的机构在中国境内银行金融机构开立的人民币结算账户，

在编制该账户账号应统一加前缀：（）？［单选题］*

A、NRA:确答案）

B、RAN

C、ARN

D、NAR

56.银行应按有关规定将境外机构银行结算账户的开立、变更、撤销以及资金结算

收付信息报送（）？［单选题］*

A、监管信息报送子系统

B、外币跨境收付信息管理系统

C、人民币跨境收付信息管理系统

D、境内外币支付信息系统

57.（）不属于金融机构应当保存的交易记录？［单选题］*

A、金融机构内部审批记录

B、业务凭证、账簿，单据、业务函件

C、每笔交易的数据信息

D、反映交易真实情况的合同、业务凭证

58.客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存

（）年？［单选题］*

A、1年

B、3年

C、5年（正确答案）

D、15年

59.客户交易记录，自交易记账当年计起至少保存（）年？［单选题］*

A、1年

B、3年

C、5年（正确答案）

D、15年

6（）.根据外汇账户管理要求，；一笔外债最多可开立（）个外债专用账户？［单选

题］*

A、2

B、3（正确答案）

C、4

D、5

61.不同外债应分别开立（）专用账户？［单选题］*

A、经常项目

B、资本项目

C、外债（正国

D、外资

62.客户洗钱风险等级分类资料保存期限为自销户起至少保存（）年？［单选题］*

A、1年

B、3年

C、5年（正确答案）

D、15年

63.洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理，是指根据客户（）等基本风险因

素，建立洗钱风险评估指标体系，以定性分析和定量分析相结合的方式，持续关

注，动态评估和计量客户的洗钱风险，以此评定客户洗钱风险等级，并制定和采取

相应控制措施的反洗钱风险管理活动？［单选题］*

A、地域、业务（含产品、服务）、行业（含职业）

B、业务（含产品、服务）、行业（含职业）

C、特性、地域、业务（含产品、服务）、行业（含职业）

D、特性、业务（含产品、服务）、行业（含职业）

64.对于高风险客户，各分支行至少在客户洗钱风险等级评定之日起（）内对上述

客户开展一次强化尽职调查，及时更新客户资料？［单选题］*

A、3个工作日

B、5个工作日

C、10个工作日

D、15个工作日

65.对于外国的政治公众人物（作为客户或受益所有人），除采取正常的客户尽职

调查措施外，金融机构获得（）的批准方可建立（或维持现有）业务关系？［单选

A、高级管理层

B、人民银行

C、主管反洗钱部门

D、总行

66.变更后的预留签章启用日期为申请次日或（）指定的日期？［单选题］*

A、开户银行

B、申请单位（正确答案）

C、人民银行

D、银行员工

67.本行空白预留签章卡、空白预留组合签章卡由（）统一设计，印制？［单选题］

*

A、分行

B、厂家

C、总行

D、72

68.恐怖活动组织及恐怖活动人员名单调整的，各级机构应立即针对本机构的所有

客户以及上溯（）内的交易启动回溯性调查，并按照规定提交可疑交易报告？［单

选题］*

A、一年

B、五年

C、三年

D、二年

69.A银行向当地人民银行报告一起可疑交易，某服装加工公司法人代表李某近日

持25张个人身份证，声称这些人均为本公司员工，要求开立工资卡，银行经审核

后确认身份证均为真实身份证，并为这些人开立了人民币结算账户。其数日后，这

些账户相继收到来自于英属维尔京群岛某贸易公司汇来的外汇各30（）0美元，合计

75000美元，并均由李某办理结汇后存入账户，李某再将这些结汇后的人民币资金

取现后存入其本人账户。请问，李某的交易行为符合以下哪种可疑交易类型（）？

［单选题］*

A、短期内相同收付款之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准

B、多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一个或少数人

操作（正确答案）

C、没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付

D、长期闲置的账户不明原因地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资

金流入，且短期内出现大量资金收付

70.单位活期存款不动户自转入“224712其他应付款——久悬未取款项”之日起，超

过（）年（含）仍未支取的款项作为（）处理？［单选题］*

A、3年，营业外收入

B、5年，营业外收入

C、3年，其他营业收入

D、5年，其他营业收入

71.各级机构对未欠本行债务的长期不动账户，应通知单位自发出通知之日起（）

日内使用该账户办理结算业务或来行办理销户手续，逾期视同自愿销户，单位账户

余额列入久悬未取专户管理？［单选题］*

A、20

B、30

C、60

D、15

72.对转入“其他应付款”核算时间超过（）年（含）仍未支取的长期不动账户款

项，应转入“营业外收入一久悬未取款项”科目核算？［单选题］*

A、3

B、5（正确答案）

C、10

D、2

73.列入久悬未取专户管理的款项，其所有权属于（）?［单选题］*

A、存款人（正确答案）

B、银行

C、法院

D、债权人

74.久悬未取款项在以下哪个（）科目下核算？［单选题］*

A、224799

B、224732

C、224712

D、224731

75.转入“其他应付款”科目核算的久悬未取专户应计息（）?［单选题］*

A、不计息

B、停止（正确答案）

C、计息

D、计息不入账

76.若客户持有效凭证申领久悬未取专户款项，应补办（）手续。营业网点将余款

（）支付给客户？［单选题］*

A、开户，一次性

B、销户，一次性Q

C、开户，分次

D、销户，分次

77.以下哪些业务需要按规定进行大额核实（）?［单选题］*

A、单位活期账户转出100万开立单位通知存款

B、单位支取11万元现金，用途为差旅费

C、同城交换提入单位付款支票，金额为11万元

D、单位账户转出100（）万用于提前归还我行贷款

78.大额交易累计交易金额以单一客户为单位，（）计算并报告，中国人民银行另

有规定的除外？［单选题］*

A、按资金收入情况，单边累计

B、按资金付出情况，单边累计

C、资金收入以及付出的情况累计

D、按资金收入或者付出的情况，单边累计

79.对于前一对账期未能实现有效对账的账户，在下一个对账期内必须实现有效对

账，即保证对公账户最少每（）有效对账（）次？［单选题］*

A、季度，1

B、半年，2

C、季度，2

D、半年，1E确答案）

80.截止每季末，上季度有效对账回收率应达到（）,其中重点账户应达到（）?

［单选题］*

A、60%,70%

B、70%,80%

C、80%,90%

D、90%,100%

81.收到客户反馈账户余额核对不相符的对账单回执，对账人员应在（）个工作日

内查明原因，在对账回执上填注核查结果后签章确认，并经对账主管复核？［单选

题］*

A、3

B、4

C、5（正确答案）

D、6

82.以下不属于电子信息对账的是：（）?［单选题］*

A、网上对账

B、使用传真

C、录音电话

D、外包寄送

83.以下不属于纸质账单对账的是：（）?［单选题］*

A、信函邮寄

B、使用传真

C、回单柜投放

D、上门送达

84.以下属于存款类账户的是（）?［单选题］*

A、久悬不动户（正确答案）

B、涉案被诉讼账户

C、贴现贷款账户

D、表内外欠息账户

85.各营业机构需给在本机构开户的单位核定库存现金限额，临近营业机构的开户

单位可保留()日常零星开支所需现金量，交通不便或偏远地区的客户可保留()

的日常开支所需要的现金量？［单选题］*

A、三至五天；十四天以下

B、五至七天；十天以下

C、三至五天；十天以下

D、五至七天；十四天以下

86.基本存款账户是存款人因办理()需要开立的银行结算账户？［单选题］*

A、借款或其他结算需要

B、临时机构以及临时经营活动发生的资金收付

C、日常转账结算和现金收付

D、其特定用途资金进行专项管理和使用

87.开户单位现金支取范围包括结算起点以下的零星支出，结算起点的金额是

()?［单选题］*

A、100元

B、100()元

C、5000元

D、10000元

88.以下关于专用存款账户支取现金说法错误的是()?［单选题］*

A、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账

户不得支取现金

B、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资

金账户需要支取现金的，应在开户时报当地人行批准

C、粮、棉、油收购资金