初级经济师考试金融专业务实(习题卷11)

试卷科目：初级经济师考试金融专业务实初级经济师考试金融专业务实(习题卷11)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级经济师考试金融专业务实第1部分：单项选择题，共73题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.在证券市场上的参与者中，信用评级机构是证券市场的（）。A)主体B)经营机构C)服务机构D)监管机构答案:C解析:本题目考察证券市场的服务机构知识点。证券市场的主体包括证券发行人和投资者。证券经营机构又称证券商,其主要业务有代理证券发行、代理证券买卖或自营证券买卖、证券市场研究及咨询服务等。证券服务机构是指那些依法设立从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。证券监管机构是国家行政管理机构,是由国家或政府组建的对证券市场实施监督管理的主管机构。[单选题]2.清算是为了减少证券和价款的交割数量，由（）对每一个营业日成交的证券与价款分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。A)证券交易所B)证券公司C)证监会D)证券登记结算机构答案:D解析:本题考查证券成交程序。清算是为了减少证券和价款的交割数量，由证券登记结算机构对每一个营业日成交的证券与价款分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。[单选题]3.现代信托业起源于尤斯制，这种制度诞生于中世纪的（）。A)法国B)德国C)荷兰D)英国答案:D解析:本题考查信托机构。现代信托业起源于英国的尤斯制，尤斯制是一种财产转移的制度。[单选题]4.下列不属于流动性分析指标中合规性监管指标的是()。A)流动性覆盖率B)存贷比C)流动性比例D)贷款拨备率答案:D解析:《商业银行流动性风险管理办法(试行)》规定合规性监管指标包括流动性覆盖率、存贷比、流动性比例。D项是用以考核商业银行贷款损失准备的充足性的指标。[单选题]5.造成商业银行经营困难的最重要原因是()。A)市场风险B)操作风险C)信贷风险D)流动性风险答案:C解析:信贷风险往往是造成商业银行经营困难的最重要原因。[单选题]6.如果10亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入，那么这种资本形式称为()。A)国家资本B)法人资本C)个人资本D)外商资本答案:B解析:其他法人单位以其可支配的资产投入金融企业形成的资本是法人资本。[单选题]7.存款货币流通，又称()，即银行转账结算而引起的货币流通。A)转账流通B)结算流通C)支票流通D)非现金流通答案:D解析:存款货币流通也称非现金流通，即银行转账结算引起的货币流通，具体表现为存款人在银行开立存款账户的基础上，通过在银行存款账户上划转款项的办法所进行的货币收付行为。[单选题]8.某客户2004年7月7日向银行申请贴现，票据金额为80万元，票据到期是2004年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为9‰，贴现利息为（）元。A)28850B)28800C)25460D)27980答案:B解析:本题目考察贴现利息知识点贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期。本题中贴现利息=800000（票面金额）×4（贴现期）×9‰=28800元。[单选题]9.?同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更?体现了会计信息质量要求的()原则。A)及时性B)相关性C)可比性D)实质重于形式答案:C解析:本题考查会计信息质量要求。企业提供的会计信息应当具有可比性。同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。确需变更的，应当在附注中说明。不同企业发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用规定的会计政策，确保会计信息口径一致、相互可比。[单选题]10.（）是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可预见的未来，不考虑停业破产、清算的因素。A)会计主体假设B)持续经营假设C)会计分期假设D)货币计量假设答案:B解析:持续经营假设是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可预见的未来，不考虑停业破产、清算的因素。[单选题]11.某储户2012年5月10日存入银行活期储蓄存款30000元，在同年6月10日该储户全部提取活期储蓄存款30000元（清户），假设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3‰，提取日（清户日）挂牌公告的活期储蓄存款月利率为2.25‰，在该活期储蓄存款存储期间储户没有发生存取行为。在提取活期储蓄存款当日，高储户将其中的20000元存为整取整存一年期定期存款，假设存入时该档次存款月利率为4.25‰，储户于2013年6月10日到期全部提取该定期存款（每月按30天计算）。该储户全部提取活期储蓄存款30000元时，银行应付利息为（）元。A)15.6B)67.5C)90.0D)270.0答案:B解析:本题考查储蓄存款利息的计算方法。应付利息=本金X月利率=30000X2.25‰=67.5元[单选题]12.金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，可以通过()的方式向其他金融同业取得贷款。A)转贴现B)转抵押C)重贴现D)同业拆借答案:B解析:金融企业在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式向其他金融同业取得贷款。由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产，因此，这种融资实质上是金融企业把自己对客户的抵押贷款让给其他同业，故称转抵押。[单选题]13.同业拆借不能用于()。A)短期使用B)维持资金的正常周转C)调剂余缺D)贷款和投资答案:D解析:同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。[单选题]14.骆驼评级系统从()个方面评估银行的经营状况。A)4B)5C)6D)7答案:C解析:美国建立了复合的骆驼评级系统，以其作为美联储、美国货币监理署、联邦存款保险公司等美国三大联邦监管部门共同使用的一个标准评估体系，其从六个方面评估银行的经营状况：资本状况、资产质量、管理水平、收益状况、流动性、对市场风险的敏感性。[单选题]15.某银行2012年3月25日向工厂发放临时贷款10万元，贷款期限为3个月，假设利率为9‰，该厂于2012年6月25日向银行按期还贷，应计收利息为()元。A)27000B)2700C)2000D)900答案:B解析:该厂应计收利息=100000*9%*3=2700（元）。[单选题]16.（）是净利润减去净资产平均余额与资金成本的乘积后的差额除以净资产平均余额的百分比。A)利润增长率B)经济利润率C)资本利润率D)资产利润率答案:B解析:本题考查商业银行经营增长指标的计算与分析。经济利润率是净利润减去净资产平均余额与资金成本的乘积后的差额除以净资产平均余额的百分比。[单选题]17.市场利率变化或通货膨胀的原因可能给证券持有人带来的损失，称为()。A)市场风险B)货币风险C)信用风险D)投资风险答案:A解析:选项B，货币风险是指由于汇率的反向变化而可能导致证券持有人蒙受损失的风险;选项C，信用风险是指交易对象无力履约的风险;选项D，投资风险是指投资者为获得不确定的预期效益而承担的风险。[单选题]18.共用题干20世纪80年代以来，各国银行间的竞争日益激烈，而西方各国关于银行资本定义不统一，资本充足率也没有规范标准。1988年7月美国、英国、法国、加拿大等12国的中央银行达成《巴塞尔协议》。根据以上资料，回答下列问题：《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率最低标准要达到()。A)4%B)6%C)8%D)10%答案:C解析:《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。协议规定核心资本与全部风险资产的比率至少为4%。《巴塞尔协议》明确将资本分为核心资本和附属资本两类。《巴塞尔协议》规定的核心资本包括实收股本和公开储备。[单选题]19.（）是本年利润与上年利润的差额除以上年利润的百分比。A)资本利润率B)净利润率C)利润率D)利润增长率答案:D解析:本题考查商业银行经营增长指标的计算与分析。利润增长率是本年利润与上年利润的差额除以上年利润的百分比。[单选题]20.金融机构按（）不同可以分为银行和非银行金融机构。A)职能作用B)业务特征C)活动领域D)资金来源答案:B解析:金融机构按业务特征不同可以分为银行和非银行金融机构。[单选题]21.商业信用的具体形式不包括()。A)金融债券B)分期付款C)赊销赊购D)预付货款答案:A解析:本题考查商业信用。商业信用的形式：如赊销赊购、分期付款、预付货款等。[单选题]22.某储户2012年10月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2012年12月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率2.25%，活期储蓄利率1.85%，银行应付利息为（）。A)225.00B)18.50C)15.42D)13.5答案:C解析:本题考查活期存款利息计算知识点。定活两便储蓄存款是指存款人与商业银行事先不约定存期，一次性存人，随时一次性支取的储蓄存款。存期三个月以上的利息=本金x实存天数x相应档次整存整取定期储蓄存款利率x60%存期不满三个月的利息=本金x实存天数x支取日活期储蓄存款利率利息=5000×60×1.85%÷360=15.4故，选项正确，存期不满3个月，按照天数计付活期利息。[单选题]23.中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应()，会影响货币市场短期利率()。A)减少;下降B)减少;上升C)增加;下降D)增加;上升答案:C解析:中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应增加，会影响货币市场短期利率下降;反之，利率上升。[单选题]24.货币供应量是指()。A)处于流通中的现金量B)处于流通中的存款量C)货币需要量D)处于流通中的现金量和存款量之和答案:D解析:《中国人民银行货币供应量统计和公布暂行法》规定，货币供应量是一国在某一时间点流通手段和支付手段的总和，一般表现为金融机构的存款、流通中的现金等负债，也即除金融机构和财政之外，企业、居民、机关团体等经济主体的金融财产。[单选题]25.中央银行在公开市场卖出证券，其目的是（）。A)为了追求盈利B)减少公众的可用资金量C)增加基础货币D)增加金融机构可用资金量答案:B解析:中央银行在公开市场买卖有价证券对商业银行信贷能力的影响。当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的存款准备金账户，直接增加商业银行超额存款准备金，提高商业银行信贷能力和货币供应能力；反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。[单选题]26.证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定的职能被称为()。A)做市商B)经纪商C)中间商D)服务商答案:A解析:证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色：①作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定;②作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格代理进行交易;③作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。[单选题]27.金融机构采用内部筹资方式()。A)没有限制B)受其经营效益的限制C)受中央银行限制D)受财政状况限制答案:B解析:本题目考察筹集资本的途径知识点。内部筹集资本存在限制，这表现在:①收益留成的可能性要取决于经营收益的多少和收益分配政策。②收益留成受成本制约，其成本体现为两点，一是当前不分而留待将来分红的现金价值要低于当前分红的同额现金价值，二是较低的现金分红可能引起股价下跌。金融机构采用内部筹资方式会受其经营收益的多少和收益分配政策的限制。[单选题]28.()是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。A)市场风险B)信用风险C)国家风险D)流动性风险答案:C解析:国家风险也叫国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。[单选题]29.企业筹措短期(小于等于365天)资金的直接融资方式是()。A)短期融资券B)金融债券C)企业债券D)公司债券答案:A解析:本题考查商业银行证券投资的工具。短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》的条件和程序在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券，是企业筹措短期(小于等于365天)资金的直接融资方式。[单选题]30.流动性最强的金融资产是()。A)贷款B)国库券C)现金D)资本答案:C解析:本题目考察商业银行现金资产知识点。商业银行现金资产是商业银行持有的库存现金及现金等价物，是商业银行流动性最强的资产，商业银行必须保持合理的流动性以应对存款提取及贷款需求。故，C选项正确，流动性最强的金融资产是现金。[单选题]31.在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是()。A)伦敦同业拆借利率B)全国银行间拆借市场利率C)上海银行间同业拆放利率D)深圳同业拆借利率答案:B解析:本题考查同业拆借利率。在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是全国银行间拆借市场利率。[单选题]32.我国商业银行法规定，设立城市商业银行的注册资本最低限额为()亿元人民币。A)0.5B)1C)5D)10答案:B解析:我国商业银行法规定，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。[单选题]33.我国法律还规定由金融业的自律监管和社会监管作为辅助监管。自律监管包括金融机构自我监管和行业自律监管，社会监管主要是指（）的监管。A)国开行B)金融公司C)中介机构D)中央银行答案:C解析:本题考查中央银行与金融监管机构的关系。我国法律还规定由金融业的自律监管和社会监管作为辅助监管。自律监管包括金融机构自我监管和行业自律监管，社会监管主要是指中介机构的监管。[单选题]34.要保持外汇储备的价值稳定，就必须()。A)持有经济实力最强国家的货币作为外汇储备B)持有与本国贸易关系最密切国家的货币作为外汇储备C)持有尽可能多的外汇储备D)使国际储备货币多元化答案:D解析:要保持外汇储备的价值稳定，就必须使国际储备货币多元化。[单选题]35.商业银行的职能不包括()。A)信用中介B)支付中介C)发行中介D)信用创造答案:C解析:由于商业银行是最为典型的金融中介机构，因此商业银行的职能也就体现为金融中介最主要的职能。具体包括：①信用中介职能;②支付中介职能;③信用创造职能;④金融服务职能。[单选题]36.存款客户向银行提取现金时，银行账户处理的记账规则属于()。A)资产与负债(权益)科目同增B)资产与负债(权益)科目同减C)资产类科目之问一增一减D)负债(权益)类科日一增一减答案:B解析:本题目考察商业银行会计核算方法知识点。以?有借必有贷,借贷必相等?作为记账规则，对每笔经济业务所引起的资金运动，都要相应登记在一个账户的借方和另一个账户的贷方，借贷双方金额必须相等。借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不外乎四种类型，即资产与负债(权益)科目同增;资产与负债(权益)科目同减，资产类科目之间一增一减;负债(权益)类科目之间一增一减。存款客户向银行提取现金时，银行资产项目中的?现金?科目减少，同时负债项目中的?储蓄存款?科目也减少。[单选题]37.我国农村信用合作社不可以采取的产权形式是()。A)股份制B)股份合作制C)合作制D)合伙制答案:D解析:本题考查信用合作社。我国农村信用合作社产权形式可采取股份制、股份合作制和合作制三种形式。[单选题]38.下列叙述中不符合对SLF的描述的是()。A)由金融机构主动发发起B)采取质押方式发放C)是中央银行与金融机构一对一交易，针对性强D)交易对手覆盖面广答案:B解析:本题目考察中期借贷便利和常备借贷便利知识点。常备借贷便利，由中国人民银行于213年创设，主要功能是满足金融机构期限较长(1~3个月)的大额流动性需求。主要为政策性银行和全国性商业银行,利率水平根据货币政策目标、引导市场利率的需要等因素综合确定。常备借贷便利以抵押方式发放,合格抵押品包括高信用评级的债券类资产及优质信贷资产等。中期借贷便利，由中国人民银行于214年9月创设，属于提供中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行，采取质押方式发放,并需提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。SLF是以抵押方式发放，MLF以质押方式发放。[单选题]39.共用题干某A进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内S行开立不可撤销的信用证，金额为5亿美元。信用证通过一家国际性银行F银行通知，同时由F行加以保兑。根据以上资料，回答下列问题：在该项业务中，若S行指定D银行为议付行，则D行的主要责任是审查()。A)货物的真实性B)受益人提交的单据表面上与信用证是否相符C)单据的法律效力D)单据的真伪答案:B解析:国际信用证结算中，在受益人提交合格的单据后，负有第一付款责任的是开证行。在该项业务中，当S行履行付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行有权处理货物和单据，在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索。F行作为通知行，是受开证行的委托，将信用证转交给出口方的银行。议付行只对单证、单单表面一致负责，对单据形式、真伪性或法律效力均不负责。[单选题]40.商业银行的（），是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。A)信用创造B)金融服务C)负责业务D)资产业务答案:A解析:本题考查商业银行的职能。商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。[单选题]41.《储蓄管理条例》规定，定期储蓄存款在存期内遇利率调整的，()。A)按调整后的定期存款利率水平计息B)分段计息C)按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息D)储户与银行协商确定答案:C解析:本题考查储蓄存款利息的计算。《储蓄管理条例》规定，定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。[单选题]42.证券公司参与()是实现社会资本重组的重要途径。A)兼并与收购B)证券承销C)证券经纪交易D)证券私募发行答案:A解析:本题考查证券经营机构。证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。[单选题]43.下列金融机构中,属于政策性金融机构的是()。A)村镇银行B)中国农业发展银行C)农村信用会作社D)中国农业银行答案:B解析:中国农业发展银行属于政策性金融机构,其他一项均不属于。[单选题]44.由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险称为()。A)流动性风险B)市场风险C)信用风险D)国家风险答案:B解析:市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。[单选题]45.保险公司提供金融服务产品的特殊性在于()。A)每个投保的客户都能获得赔付B)保险理赔服务与保险费用支付同步进行C)通过保险能降低客户遭遇风险的可能性D)只有遇到风险损失的客户才有可能获得赔付答案:D解析:保险公司的特点之一就是提供特殊的金融服务产品。保险公司提供金融产品的特殊性在于：第一，产品交换的不同步|生。第二，投保与理赔的不对等性。多数人投保之后，并不获得理赔服务，只有少部分遇到风险损失的人才能获得理赔。这是保险产品与其他金融产品的最大区别。[单选题]46.在金融创新过程中,商业银行变被动负债为主动吸收存款的业务是()。A)大额定期可转让存单B)储蓄存款C)金融机构同业存款D)财政性存款答案:A解析:商业银行的存款负债,称为被动型负债,因为其主动权掌握在款人手中商业银行不能招之即来。随金融创新的不断深化,存款业务也不断推出新品种,如商业银行发行的大额定期可转让存单,是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。[单选题]47.我国《商业银行法》规定,设立全国性商业银行的注册资本最低限额为()亿元人民币A)1B)10C)15D)20答案:B解析:我国《商业银行法》规定,设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿民币。[单选题]48.申请人使用银行本票，应向银行提交()。A)银行本票申请书B)银行汇票申请书C)支付结算凭证领用单D)支票申请书答案:A解析:申请人使用银行本票，应向银行提交?银行本票申请书?，填明有关内容并签章。[单选题]49.下列关于商业银行流动性风险的说法错误的是（）。A)流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式B)商业银行必须随时准备满足即时的现金需求，流动性风险具有季节性和突发性C)流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险等相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险D)流动性风险是银行业危机的间接原因答案:D解析:商业银行流动性风险的主要特点包括：①流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因；②流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险等相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险；③商业银行必须随时准备满足即时的现金需求，流动性风险具有季节性和突发性。[单选题]50.（）在整个经济社会信用体系中占据核心地位。A)消费信用B)国家信用C)商业信用D)银行信用答案:D解析:银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。银行信用在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用。[单选题]51.下列（）不是财务公司从事的业务。A)从事同业拆借B)对成员单位办理贷款及融资租赁C)协助成员单位实现交易款项的收付D)贸易融资担保答案:D解析:本题考查财务公司。财务公司可以从事的主要业务有：①对成员单位办理财务和融资顾问、信用签证及相关的咨询、代理业务；②协助成员单位实现交易款项的收付；③经批准的保险代理业务；④对成员单位提供担保；⑤办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；⑥对成员单位办理票据承兑与贴现；⑦办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；⑧吸收成员单位的存款;⑨对成员单位办理贷款及融资租赁；⑩从事同业拆借。[单选题]52.巴塞尔协议的目的是通过制定商业银行资本和()间的比例，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。A)注册资本B)最低资本C)风险资产D)信用资产答案:C解析:本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议的目的是通过制定商业银行资本和风险资产间的比例，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。[单选题]53.市场失灵的常见诱因不包括()。A)金融市场的垄断与过度竞争B)金融体系的高风险与强外部性C)金融领域的信息不对称与投资者保护D)金融领域的投资者是?经济人?答案:D解析:本题考查金融监管的依据。市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争，金融体系的高风险与强外部性，金融领域的信息不对称与投资者保护等。[单选题]54.唯一能够提供?银行货币?的金融组织是()。A)中央银行B)商业银行C)政策性银行D)信用合作社答案:B解析:唯一能够提供?银行货币?的金融组织是商业银行，?银行货币?即活期存款。[单选题]55.（）是指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等金融机构之间为了方便清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。A)金融机构同业存款B)单位通知存款C)财政性存款D)储蓄存款答案:A解析:本题考查金融机构同业存款。金融机构同业存款是指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等金融机构之间为了方便清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。该存款便于金融词业之间的资金结算，方便、快捷,还可以获得利息。[单选题]56.下列关于国际收支的说法中，不正确的是()。A)只有居民和非居民之间的国际经济交易才属于国际收支B)国际收支是交易的系统的货币记录C)国际收支是流量概念D)国际收支是事前概念答案:D解析:本题考查国际收支的含义。国际收支是流量与事后的概念。[单选题]57.A进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内S行开立不可撤销的信用证，金额为5亿美元。信用证通过一家国际性银行F行通知，同时由F行加以保兑。在该项业务中，当A公司提交了合格的单据后，负有第一付款责任的是（）。A)开证行B)议付行C)保兑行D)偿付行答案:A解析:国际信用证结算中，在受益人提交合格的单据后，负有第一付款责任的是开证行。[单选题]58.引发通货紧缩的原因不包括()。A)结构失调B)经济周期的变化C)国内市场的冲击D)紧缩性的货币财政政策答案:C解析:引发通货紧缩的原因包括：①紧缩性的货币财政政策;②经济周期的变化;③投资和消费的有效需求不足;④结构失调;⑤国际市场的冲击。[单选题]59.短期贷款答复时间不能超过一个月，中长期贷款答复时间不能超过()（国家另有规定者除外）。A)3个月B)6个月C)9个月D)一年答案:B解析:除国家另有规定者外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。[单选题]60.特别提款权不能用于国际间普通商品交换，但可以作为()。A)可转换债券支付对方债务B)私人现金支付对方债务C)企业现金支付对方债务D)国际储备支付国际间债务答案:D解析:特别提款权由国际货币基金组织分配给成员国，每5年分配一次。特别提款权虽然不能作为现实货币用于普通商品交换，但可以作为国际储备支付国际间债务。特别提款权可以用来调节一个国家的国际收支，一国国际收支逆差时，可动用特别提款权偿付逆差，并且可以直接用特别提款权偿还基金组织的贷款。[单选题]61.企业将销售产品所得现金送存银行的过程属于现金流通的（）。A)现金发行B)现金投放C)现金归行D)现金回笼答案:C解析:本题考查现金流通。随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行。[单选题]62.商业银行各种风险的最终表现形式是()。A)信用风险B)市场风险C)流动性风险D)国家风险答案:C解析:本题考查商业银行流动性风险管理。流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。[单选题]63.下列存款中，属于我国货币层次M1的是()。A)定期存款B)住房公积金存款C)储蓄存款D)活期存款答案:D解析:根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径，我国的货币供应量分为三个层次，其中M0：流通中现金;M1：Mo+活期存款。因此活期存款属于M1。[单选题]64.不属于商业银行资产负债表中负债项目的是（）。A)拆入资金B)定期存款C)长期借款D)存放中央银行款项答案:D解析:本题目考察负债项目知识点。负债项目包括：①流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。②长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。③其他负债。故，选项D属于资产项目。[单选题]65.贷记卡的免息还款期最长为（）天。A)40B)50C)60D)70答案:C解析:银行记账日至发卡银行规定的到期还款日（又称最晚还款日）之间为免息还款期。贷记卡的免息还款期最长为60天。[单选题]66.属于商业银行资产负债表中负债项目的是()。A)拆入资金B)应收利息C)长期股权投资D)存放中央银行款项答案:A解析:负债项目包括：向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、应付福利费、吸收存款、应付利息、应交税费、预计负债、应付债券、其他负债等。BCD三项均属于资产项目。[单选题]67.（）是股票中最普遍和最主要的形式，是指对股东不加以特别的限制而享有平等权利，并随公司利润大小而取得相应收益的股票。A)优先股B)普通股C)国家股D)法人股答案:B解析:本题考查股票。普通股是股票中最普遍和最主要的形式，是指对股东不加以特别的限制而享有平等权利，并随公司利润大小而取得相应收益的股票。[单选题]68.用来衡量股价高低的指标是（）。A)换手率B)市盈率C)成交量D)成交额答案:B解析:市盈率又称本益比或股价收益率，是股票的市场价格与其每股税后利润之比。市盈率是用来衡量股价高低的指标，它从相对于公司收益的角度反映股票价格水平。[单选题]69.下列不属于监管局能够采取的危机银行救助方法的是()。A)由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性B)督请存款保险机构提供紧急资金C)安排一个或更多的大银行提供支援D)允许银行以各种方法筹集资金答案:D解析:本题考查金融监管的主要内容。银行监管机构一旦发现某家银行问题突出即将陷入危机状态，为防止其风险外溢并产生严重的负外部性，必应当即采取措施救助或关闭。通常监管局能够采取的危机救助方法有：由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性;督请存款保险机构提供紧急资金;安排一个或更多的大银行提供支援。[单选题]70.在商业银行总准备金一定的条件下，中央银行提高法定存款准备金率时，（）。A)商业银行法定存款准备金减少B)商业银行超额准备金增加C)商业银行信贷能力增加D)货币供应量减少答案:D解析:当中央银行提高法定存款准备金率时，在商业银行总准备金一定的条件下，商业银行法定存款准备金增加，超额存款准备金减少，导致商业银行信贷能力降低，相应货币供应量减少。故D项描述正确[单选题]71.单位定期存款到期不取，逾期部分按()计付利息。A)支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率B)支取日挂牌公告的活期存款利率C)结息日挂牌公告的活期存款利率D)存款存入日挂牌公告的定期存款利率答案:B解析:本题考查单位存款利息的计算。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。[单选题]72.某商业银行某日主要营业情况如下：现金收入超过现金支出210万元：同城票据清算应收资金2000万元；发放贷款1200万元后，客户当日提款出行800万元。如果人民银行提高法定存款准备金率，该银行从超额准备金存款账户直接划缴。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有()。A)基础头寸减少、不影响可用头寸B)基础头寸增加、不影响可用头寸C)基础头寸减少、可用头寸减少D)基础头寸增加、可用头寸增加答案:C解析:本题目考察商业银行头寸的构成知识点。如果人民银行提高法定存款准备金率，该银行从超额准备金存款账户直接划缴。不考虑其他因素，则基础头寸减少、可用头寸减少。[单选题]73.（）证实汇出行委托付款指示的真实性。A)汇款人B)收款人C)汇出行D)汇入行答案:D解析:汇入行也称解付行，是接受汇出行委托，向收款人解付汇入款项的银行。汇入行通常是收款人所在地银行，它必须是汇出行的联行或代理行。其职责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款。第2部分：多项选择题，共27题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]74.共用题干星火电器公司是大华银行的开户单位。某日，李某持星火电器公司开出的现金支票到大华银行取款。根据以上资料，回答下列问题。大华银行的该笔业务涉及的会计要素是()。A)资产B)负债C)所有者权益D)利润答案:AB解析:大华银行的该笔业务涉及单位活期存款和现金账户。因为李某持现金支票到大华银行取款，故该笔业务大华银行仅凭现金支票就可以进行业务处理。根据这笔业务，大华银行作出的分录为借记?单位活期存款?，贷记?现金?，属银行内部资产与负债同减。本题应做的账务处理为：借：单位活期存款贷：现金[多选题]75.共用题干2001年，随着我国加入WTO，金融业迎来了更为激烈的国际竞争，特别是在目前新资本协议为各国金融业提出了加强市场风险和操作风险管理的有关要求，并按照新的标准来评价金融机构实力和抵御风险能力的情况下，我国金融业要按照巴塞尔有关协议规定的国际惯例实施管理。根据以上资料，回答下列问题。我国金融机构核心资本的构成是()。A)实收资本B)资本公积C)盈余公积D)呆账准备金答案:ABC解析:为真正达到巴塞尔有关协议特别是新协议的要求应做到：①完善产权制度；②更新经营管理理念和经营管理方式；③多元补资，提升资本充足率。对于提升资本充足率还需要做的包括：①国家财政根据其财力向国有金融企业定额、定向增拨资本金，增大国家注资的力度；②对金融企业实行股份制改造；③针对我国金融企业的资本以核心资本为主的现状，还可以通过发行资本性债券等方式，从外部增加附属资本，提高资本充足率；④规范和强化金融业的管理；⑤根据现有资本数量适当控制资产增量，同时优化资产负债结构，特别要重视扩大风险权数小的资产比重，包括适当增加债券、投资、贴现等资产业务，实现资产结构多样化；⑥推行抵押、担保贷款方式，减少信用贷款。金融企业的资本分为核心资本和附属资本。核心资本，又称为一级资本。这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等组成；附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等。筹集资本的途径有内部筹集资金和外部筹集资金。其中从内部增加资本，必须以不影响股东利益和股票市场价格为前提。通过支付稳定的股息，以保持自身的信誉和股价的稳定，然后充分考虑机会成本，适度以收益留成方式从内部增加资本。从外部筹措资本应着重考虑两个因素：一是资本形式和筹资方式的选择；二是资本证券的发行条件、价格、范围和适当的发行时机。[多选题]76.A省电力公司和B省煤矿公司都是国有企业，煤矿公司长期供应电力公司燃煤。电力公司与煤矿公司分别在工商银行和农业银行开立结算账户，双方在燃煤购销经营中发生了以下支付结算关系。根据以上资料，回答下列问题。该电力公司与该煤矿公司之间的货款支付，双方可以采取下列支付结算方式中的（）。A)银行本票结算B)汇兑结算C)委托收款结算D)商业汇票结算答案:BCD解析:支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。A项，银行本票只适用于同一票据交换区域，而题中涉及的公司一个在A省，一个在B省，并不在同一票据交换区域。[多选题]77.中国人民银行为执行货币政策，可运用的货币政策工具有()。A)向商业银行提供贷款B)对商业银行的监管C)在公开市场上买卖债券及外汇D)再贴现答案:ACD解析:中国人民银行为执行货币政策，可运用的货币政策工具有选项A、C、D。[多选题]78.商业银行证券投资的目标有（）。A)获取收益B)保持资本充足率C)增强流动性D)进行风险管理，提高资产安全性E)替代贷款答案:ACD解析:商业银行证券投资的目标：1.获取收益2.进行风险管理，提高资产安全性3.增强流动性[多选题]79.银行基本凭证按其性质分为（）。A)现金收入传票B)贷款借据C)现金付出传票D)货币兑换借方传票E)表外科目（贷方）收入传票答案:ACDE解析:银行基本凭证按其性质分为：①现金收入传票；②现金付出传票；③转账借方传票；④转账贷方传票；⑤特种转账借方传票；⑥特种转账贷方传票；⑦货币兑换借方传票；⑧货币兑换贷方传票；⑨表外科目（借方）付出传票；⑩表外科目（贷方）收入传票。[多选题]80.下列支付结算业务中，行为主体允许是个人的是（）。A)支付结算业务B)银行汇票C)商业汇票D)托收承付E)支票答案:ABCE解析:本题目考察托收承付结算方式知识点。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付的结算。收付双方使用托收承付结算，必须签订了符合《合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。收付款双方办理托收承付结算业务必须重合同、守信用。收款人对同一付款人发货托收累计三次收不回货款的，收款人开户银行应暂停其向该付款人办理托收。[多选题]81.影响全社会存款总量的外部因素有（）。A)社会经济发展水平B)金融资产种类C)货币金融政策D)贴现利率E)通货膨胀率水平答案:ABCE解析:就全社会存款总量来讲，其外部影响因素有社会经济发展水平、金融市场发达程度和金融资产种类、货币金融政策、通货膨胀率水平和存款利率。[多选题]82.在我国，狭义货币包括（）。A)M0B)储蓄存款C)M1D)M2E)单位定期存款答案:AC解析:一般来说，M0和M1的流动性最强，是最容易转化为现实流通工具的货币，即狭义货币。[多选题]83.关于《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》的规定，下列说法正确的有（）。A)商业银行不得发行附有回售条款的优先股B)在任何情况下商业银行均有权取消优先股的股息支付且不构成违约事件C)当触发事件发生时，商业银行按合同约定将优先股转换为普通股D)商业银行可以发行附有回售条款的优先股E)未向优先股股东足额派发的股息累积到下一计息年度答案:ABC解析:《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》规定的内容主要包括：①在任何情况下商业银行均有权取消优先股的股息支付且不构成违约事件，未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度；②商业银行不得发行附有回售条款的优先股，商业银行主动行使赎回权，应遵守《商业银行资本管理办法》的相关规定；③商业银行应根据《资本办法》和《优先股试点管理办法》等规定，设置将优先股强制转换为普通股的条款，即当触发事件发生时，商业银行按合同约定将优先股转换为普通股。[多选题]84.按金融交易的交割时间不同进行划分，可将金融市场分为（）。A)现货市场B)远期市场C)期货市场D)即期市场E)资本市场答案:BD解析:按金融交易的交割时间不同进行划分，可将金融市场分为即期市场和远期市场。[多选题]85.证券公司的主要业务有（）。A)兼并与收购B)公司理财C)证券经纪业务D)基金管理E)证券公募发行答案:ABCD解析:本题考查证券公司的主要业务。证券公司的主要业务有：证券承销、证券经纪业务、证券私募发行、兼并与收购、项目融资、公司理财、基金管理和财务顾问与投资咨询。[多选题]86.下列属于支付结算中的票据结算的有()。A)支票结算B)汇票结算C)委托收款D)汇兑E)本票结算答案:ABE解析:本题考查支付结算业务概述。票据结算有汇票、本票和支票结算;非票据结算有汇兑、委托收款、托收承付、银行卡和国内信用证结算等。[多选题]87.在我国，吸纳城乡居民储蓄存款的主要机构有（）。A)商业银行B)投资银行C)农村信用合作社D)邮政储蓄机构E)保险公司答案:ACD解析:在我国，商业银行、农村信用合作社和邮政储蓄机构是吸纳城乡居民储蓄存款的主要机构。[多选题]88.按金融商品的交割的时间，金融市场可以分为()。A)货币市场B)资本市场C)即期市场D)远期市场E)长期市场答案:CD解析:按金融商品交割的时间，金融市场可以分为即期市场和远期市场。[多选题]89.《巴塞尔协议III》明确将资本分成两类，其中属于核心一级资本的是（）。A)实收资本B)优先股C)可转换债券D)一般风险准备E)长期次级债务答案:AD解析:本题目考察我国商业银行资本金管理知识点。核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计人部分。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计人部分。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计人部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本。[多选题]90.出口信贷的主要形式有()。A)延期付款B)补偿贸易C)来料加工D)买方信贷E)卖方信贷答案:DE解析:出口信贷的主要形式有买方信贷和卖方信贷，选项A、B、C是国际信用的主要形式。[多选题]91.下列商业银行业务中，属于中间业务的有()。A)支付结算业务B)代理业务C)咨询业务D)保管箱业务E)贴现业务答案:ABCD解析:商业银行的中间业务包括两大类：一类是不直接承担或不直接形成债权债务、不动用自己资金、为社会提供各类服务而从中收取手续费的业务，称为一般意义上的金融服务类中间业务。主要包括结算业务、代理业务、咨询业务、电算业务、信托业务、信用卡业务、租赁业务、保管及其他业务等。还有一类是形成或有资产，或有负债的中间业务(即一般意义上的表外业务)。涵盖的业务主要有：担保类中间业务(如银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等)、承诺类中间业务(如贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种)、金融衍生类中间业务(如期货、期权、互换、远期合约等)。[多选题]92.单位在银行开立的人民币存款账户按用途分为()。A)基本存款账户B)汇兑存款账户C)一般存款账户D)临时存款账户E)专用存款账户答案:ACDE解析:本题考查支付结算业务概述。按照现行《人民币银行结算账户管理办法》规定，机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)在银行开立的人民币存款账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。[多选题]93.根据《信托