初级经济师考试金融专业务实(习题卷16)

试卷科目：初级经济师考试金融专业务实初级经济师考试金融专业务实(习题卷16)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级经济师考试金融专业务实第1部分：单项选择题，共73题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.某银行2013年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，期限为6个月，假定该档次贷款月利率6‰，该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2013年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2.25‰，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。按利随本清计息，该银行在2013年9月20日贷款到期应收利息为()元。A)3000B)6000C)18000D)36000答案:D解析:本题考查单位存款利息的计算知识点。单位存款分为活期存款和定期存款两种,活期存款多采用定期结息法,定期存款多采用逐笔结息法（或称利随本清）。利息=本金x年(月）数x年(月）利率100万元×6个月×6‰=36000[单选题]2.按照《巴赛尔协议》的内容，优先股属于()。A)一级资本B)核心资本C)产权资本D)附属资本答案:D解析:本题目考察巴赛尔协议知识点。为便于监管，巴塞尔协议明确将资本分为两类:①核心资本,又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)等。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。故，D选项正确。按照《巴赛尔协议》的内容，优先股属于附属资本。[单选题]3.()是存款货币和现金货币流通的总渠道。A)现金发行和现金投放B)银行信贷投放和回笼C)现金投放和现金回笼D)现金归行和现金回笼答案:B解析:本题考查广义货币流通。以银行为主体的金融体系中，流通中的货币实际上主要是由银行信贷提供的，银行是存款货币和现金货币流通的总渠道，银行信贷的扩张与收缩直接影响着货币供应量的增加与减少。[单选题]4.共用题干假定，中国人民银行公布的货币供应量数据为（单位：亿元）：各项存款120048.33，包括企业存款42685.74（其中定期存款和自筹基建存款10329.08亿元），财政存款34.3,65，机关团体存款2015.71，城乡储蓄存款63243.27，农业存款2349.83，信托类存款2834,78，外币存款3775.35；金融债券33.57，流通中现金13894.69，对国际金融机构负债391.39。根据以上资料，回答下列问题：我国货币供应量中M2为()亿元。A)130799.37B)134334.41C)120048.33D)127415.41答案:A解析:M1=M0+企业存款（扣除单位定期存款和自筹基建存款）+机关团体部队存款+农村存款+信用卡类存款（个人持有）=13894.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89亿元。M2=M，+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款（单位定期存款和自筹基建存款）+外币存款+信托类存款=50616.89+63243.27+10329.08+3775.35+2834.78=130799.37亿元。M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单。M0和M1为狭义货币，M2及以上为广义货币。[单选题]5.某企业持面额600万元4个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现，该银行扣收30万元贴现利息后，将570万元付给该企业，则这笔贴现业务制定的年贴现率为()。A)5%B)10%C)15%D)20%答案:C解析:贴现率是办理贴现时贴付利息的比率，根据题意，年贴现率=(30/600)*(360/120)=15%。[单选题]6.金融风险的特征不包括()。A)金融风险的不确定性B)金融风险的非相关性C)金融风险的可控性D)金融风险的可测性答案:B解析:本题考查金融风险的特征。金融风险的特征：(1)金融风险的不确定性;(2)金融风险的可测性;(3)金融风险的可控性;(4)金融风险的相关性。[单选题]7.银行的（）不仅在历史上是其主要风险，而且也是未来的主要风险之一。A)操作风险B)声誉风险C)资产风险D)市场风险答案:C解析:银行的资产风险不仅在历史上是其主要风险，而且也是未来的主要风险之一。[单选题]8.对商业银行来说，（）是最基本、最主要的业务。A)借款业务B)负债业务C)投资业务D)结算业务答案:B解析:对商业银行来说，负债业务是最基本、最主要的业务，银行通过负债来筹集资金，从而构成银行经营的基础。[单选题]9.（）是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重最大。A)黄金储备B)储备头寸C)特别提款权D)外汇储备答案:D解析:外汇储备是当今国际储备的主体，在世界国际储备总额中所占的比重最大。[单选题]10.下列选项中个人不得使用的结算方式是()。A)委托收款B)汇兑C)银行本票D)商业汇票答案:D解析:商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织。[单选题]11.汇款方式属于（）的范畴。A)国家信用B)商业信用C)消费信用D)银行信用答案:B解析:本题考查汇款的概念。汇款方式是建立在买卖双方相互提供信用基础上的支付方式，属于商业信用的范畴。[单选题]12.具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场是()。A)票据贴现市场B)证券回购市场C)同业拆借市场D)证券投资市场答案:C解析:同业拆借市场是指具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场。[单选题]13.法定存款准备金是()可以支配的资金A)中央银行B)商业银行C)非行金融机构D)存款人答案:A解析:本题考查现金资产的概念及构成知识点。准备金存款是指商业银行存放在中央银行的资金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是商业银行按照法律规定，将其吸收的存款按一定比率向中央银行缴存的法定存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的是保证商业银行备有足够的资金，以应对存款人的提存，避免因流动性不足而产生清偿力危机，导致银行破产。目前，法定存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段。超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。故A选项正确，法定存款准备金制度是中央银行实施货币政策的主要工具之一，中央银行对法定存款准备金进行管理。[单选题]14.共用题干假定2002年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额1000元买进，后于2007年5月1日以1550元转让给乙银行，乙银行持至2012年5月1日期满兑付。根据以上资料，回答下列问题。甲银行持有期间收益率为()。A)11%B)10%C)37%D)21.57%答案:A解析:持有期间收益率计算公式为：持有期间收益率=（出售价格-购入价格）/购入价格*持有期间*100%。甲银行持有期间收益率=（1550-1000）/1000*5*100%=11%。债券交易价格即债券的市场价格、实际成交的价格，是债券发行后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格，也称为债券的行市。因为持有期间收益率=（出售价格-购入价格）/购入价格*持有期间*100%，所以影响持有期间收益率的因素有债券的出售价格、购入价格和持有期间。衡量债券收的指标主要有票面收益率、当期收益率、到期收益率。[单选题]15.再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过()个月。A)1B)2C)5D)6答案:D解析:本题目考察再贴现知识点再贴现又称?重贴现?，是指商业银行在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后,为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。再贴现期限从贴现之日起至贴现票据到期日止，最长不超过6个月。[单选题]16.在我国当前实行现金管理的条件下，（）是现金投放的主要渠道。A)采购支出B)财政信贷支出C)行政管理费支出D)工资及对个人的其他支出答案:D解析:本题考查现金投放的主要渠道。工资及对个人的其他支出是现金投放的主要渠道。[单选题]17.共用题干我国东北重工业基地的一个企业--大唐机器制造公司是一个中型企业，主要产品是机电产品设备和成套设备。自2011年起大唐公司的部分机电产品出口东亚为国家创造了大量外汇。2011年底，该厂与韩国一家电厂签订了销售合同，由大唐公司组织生产一套大型机电设备。由于2011年大唐公司面临着生产线的改造更新，资金周转发生困难，但为了不影响完成外资合同，他们决定向国家银行申请出口信贷。根据以上资料，回答下列问题。如果大唐公司意欲在国内从事信托投资，可以委托()代为经营。A)中国银行B)中国建设银行C)中信公司（集团）D)中国投资银行答案:C解析:根据我国政策性银行的主要任务来看，中国进出口银行主要是为我国的机电产品和成套设备等货物的出口提供买方信贷或卖方信贷。而大唐公司主要产品是机电产品设备和成套设备。根据我国银行制度，政策性银行是由政府通过直接出资或担保等形式创立，不以盈利为目标的金融机构。商业银行是唯一能提供?银行货币?的金融组织，因此大唐公司欲委托银行代收款项，应由商业银行承担。选项B、C、D，均属于政策性银行。信托投资业务应由信托公司代为经营。选项A、B、D均属于银行；选项C，是我国改革开放以来成立的第一家规模最大的专业信托投资公司。[单选题]18.金融债券多为中长期债券，期限通常在1年以上，长者可达()年，利率略高于同期储蓄存款利率，发行对象主要是个体、企业及社会团体。A)2～3B)3～5C)5～10D)10～20答案:C解析:发行金融债券是金融企业吸收中长期资金，扩大资金来源的较好方式，其期限通常在1年以上，长者可达5～10年。[单选题]19.汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过()无法支付的汇款，应主动办理退汇。A)10天B)15天C)1个月D)2个月答案:D解析:本题考查国内汇兑结算。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法支付的汇款，应主动办理退汇。[单选题]20.利息率的高低决定着()在货币所有者和货币使用者之间的分配比例。A)利润B)利息C)贷款D)资本答案:A解析:利息是利润的一部分，利息率的高低决定着利润在货币所有者和货币使用者之间的分配比例。[单选题]21.()的核心内容是价格优先、时间优先原则。A)开户B)竞价成交C)委托D)清算、交割答案:B解析:竞价成交按照一定的竞争规则进行，其核心内容是价格优先、时间优先原则。前者是在买进证券时，较高的买进价格申报优先于较低的买进价格申报；卖出证券时，较低的卖出价格申报优先于较高的卖出价格申报。后者是对于买卖方向、价格相同的申报，先申报者优先于后申报者，其先后顺序按交易主机接受申报的时间确定。[单选题]22.商业银行的信用证业务属于()中间业务。A)代理类B)交易类C)承诺类D)支付结算类答案:D解析:本题考查商业银行中间业务的种类。支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票;支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等支付结算方式。[单选题]23.某银行会计报告提供的相关资料如下：一级资本为100亿元；贷款余额为1200亿元，其中，正常类贷款900亿元，关注类贷款200亿元，次级类贷款80亿元，可疑类贷款10亿元，损失类贷款10亿元；长期次级债为5亿元；贷款损失准备金余额为120亿元；调整后表内外资产余额为2000亿元。该银行杠杆率为（）A)5.00%B)5.25%C)6.00%D)8.33%答案:A解析:本题目考察杠杆率知识点。杠杆率是商业银行一级资本与调整后表内外资产余额之比。该比率反映商业银行通过负债经营谋求较高权益收益的能力，杠杆率低的经济意义是少量的资本支撑着大量的负债。杠杆率=一级资本／调整后表内外资产余额*100%=100／2000*100%=5%[单选题]24.我国《企业会计准则》规定，每年()为一个会计年度。A)5月1日至次年4月30日B)6月1日至次年5月31日C)1月1日至12月31日D)2月1日至10月31日答案:C解析:我国《企业会计准则》规定，会计期间划分为年度和中期。每年1月1日至12月31日为一个会计年度。[单选题]25.随着金融服务业的全球化，金融风险呈现出的新特征不包括（）。A)高传染性B)高破坏性C)连锁效应增强D)风险的形式呈现单一性答案:D解析:金融风险呈现新的特征有：高传染性、高破坏性和连锁效应增强。金融风险所包含的种类和内容也更加复杂，表现为：①汇率风险增大；②操作风险成为监管的重点；③各种风险的界限日益模糊，在同一种金融产品或者交易中可能存在多种风险共生的现象。[单选题]26.商业银行监管综合评级结构共分为()级。A)4B)5C)6D)7答案:C解析:商业银行监管综合评级结果共分为6级。对于评级结果为5级和6级的高风险商业银行，中国银监会将给予持续的监管关注。[单选题]27.现金付出凭证传递的要求是()。A)先付款，后记账B)先记账，后付款C)先借后贷D)他行票据，受托抵用答案:B解析:现金付出凭证传递的要求是?先记账，后付款?。选项A是传递现金收入凭证的要求，选项C、D是传递转账凭证的要求。[单选题]28.在间接标价法下，汇率的涨跌都以()体现。A)本币数额变化B)外币数额变化C)中间货币数额变化D)美元数额变化答案:B解析:本题考查汇率的标价法。采用间接标价法，汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表示。[单选题]29.直接管制政策不包括()。A)货币管制B)外汇管制C)贸易管制D)财政管制答案:A解析:直接管制政策包括外汇管制、贸易管制和财政管制。[单选题]30.外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是()。A)即期汇率B)远期汇率C)交割汇率D)套算汇率答案:B解析:外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是远期汇率。[单选题]31.贴现利息的决定因素不包括()。A)贴现票据的票面金额B)贴现率C)市场利率D)贴限期答案:C解析:本题考查贷款利息的计算。贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴限期。[单选题]32.债权人（出口商）提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的结算方式称为（）A)国际托收结算B)国际信用证结算C)国际汇票结算D)国际汇款结算答案:A解析:本题考查托收的概念。托收是指由债权人（出口商)提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式,属于资金与单据流向相反的逆汇结算方式。国际结算中的托收有如下几种主要类型：光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。跟单托收意指附有商业单据的金融单据的托收及不附有金融单据的商业单据的托收。[单选题]33.共用题干某投资者李预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者张订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，李可按每股10元的价格卖给张5000股甲股票，期权价格为0.5元/股。根据以上资料，回答下列问题。如果李当时做期货交易，在上题的行情下，直到期满交割，李损失()元。A)17500B)2500C)15000D)12500答案:C解析:看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=5000*0.5=2500（元）。一个月后，该股票下跌至8元，约定按每股10元的价格卖给张，故每股收益2(10-8)元。则该笔交易获利：（10-8）*5000-2500=7500（元）。若做期货交易，则不存在期权费。获利=(10-8)*5000=10000（元）。对于看跌期权，若价格上涨，则不行使期权，只损失期权费，即2500元。因期货交易不存在期权费，则损失=(13-10)*5000=15000（元）。[单选题]34.投资者之间买卖已发售债券的场所为()。A)一级市场B)二级市场C)同业拆借市场D)无形市场答案:B解析:按金融交易的性质，可将金融市场分为一级市场和二级市场。一级市场又称为初级市场或发行市场，是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场。二级市场又称为次级市场、交易市场或转让市场，是指已发行的票据或证券进行流通转让的市场。[单选题]35.关于汇兑结算，下列说法正确的是()。A)汇兑方式分信汇和电汇B)只有企事业单位可以使用汇兑结算C)当收款人对汇入款项需要转汇时，可直接委托汇入行代其汇兑结算D)汇入行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，可主动办理退汇答案:A解析:B项单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式;C项当收款人对汇入款需要转汇时，必须先办理解付后，再委托汇入行重新办理信汇或电汇结算;D项汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法支付的汇款，应主动办理退汇。[单选题]36.形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在，体现的是金融风险的()。A)可测性B)可控性C)不确定性D)相关性答案:C解析:本题考查金融风险的特征。金融风险的不确定性，即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在。[单选题]37.()是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。A)外汇B)国际储备C)国际汇兑D)政府资产答案:A解析:外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。[单选题]38.乙计划2011年每月存入10元，1年期，连续存满，存款余额为120元，月利率为9‰，则到期应结利息()元。A)6.98B)7.00C)7.02D)7.12答案:C解析:乙的存款方式属于零存整取储蓄存款，其利息计算公式为：利息=每月固定存款*存入次数*(存期(月数)+1)/2*月利率。则乙到期应结利息=10*12*(12+1)/2*9‰=7.02(元)。[单选题]39.某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息1万元，如果月利率为6‰，则每月应存入()元。A)300B)250C)200D)150答案:B解析:[单选题]40.银行信用是银行和各类金融机构以()形式提供的信用。A)商品B)货币C)证券D)资本答案:B解析:银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。银行通过信用活动调剂社会资金余缺，成了整个社会的信用中介，银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。[单选题]41.商业银行发放的1-5年的贷款是（）贷款。A)短期B)中期C)长期D)自营答案:B解析:定期贷款按其偿还期限的长短，可以分为短期贷款（期限小于等于1年）、中期贷款（期限大于1年小于等于5年）和长期贷款（期限大于5年）。[单选题]42.同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于()的资金周转。A)长期性B)临时性C)中期性D)永久性答案:B解析:同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。[单选题]43.若银行于2009年10月1日将该档次存款利息提高为9‰，则该储户在2010年3月1日支取时，可获利息()元。A)36B)48C)96D)108答案:C解析:定期存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的利率计息，则本题中应得利息=1000×8‰×12=96元。[单选题]44.投资者在价格趋势预测不准时，可以购买（）。A)债券B)看涨期权C)看跌期权D)双向期权答案:D解析:本题考查金融期权。投资者在价格趋势预测不准时，可以购买双向期权。[单选题]45.商业银行向国际金融市场借款主要来自()。A)本币借贷市场B)外币借贷市场C)在岸借贷市场D)离岸借贷市场答案:B解析:商业银行向国际金融市场借款主要来自外币借贷市场。[单选题]46.按照贷款五级分类法的标准，如果某借款人支付出现困难，不能偿还对其他债权人的债务，并且内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿，那么其所持有的尚未清偿的贷款应属于()类。A)可疑B)关注C)次级D)损失答案:C解析:次级类贷款的主要特征包括：①借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金;②借款人不能偿还对其他债权人的债务;③借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿;④借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。可见，题中描述的贷款符合次级贷款的主要特征。[单选题]47.为减少出口商远期汇票到期收款的风险，代收行在买方承兑的汇票上做出担保，这就是在()。A)国家信用基础上加上商业信用B)商业信用基础上加上消费信用C)银行信用基础上加上国家信用D)商业信用基础上加上银行信用答案:D解析:代收行在买方承兑的汇票上做出担保后，在商业信用的基础上加上银行信用，对出口商可以减少远期汇票到期日收款的风险。[单选题]48.1988年的巴塞尔协议规定的商业银行的资本充足率等于()。A)流动资本/风险资产B)最低资本/总资产C)资本/加权风险资产总额D)资产/加权风险资本总额答案:C解析:1988年的巴塞尔协议的主要内容：到1992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率(资本/加权风险资产总额)最低标准要达到8%。[单选题]49.间接投资与直接投资的主要区别在于()。A)投资的目的是在国际投资市场上获利B)投资者追求拥有企业的控制权C)是在国际证券市场上发行和买卖的证券所形成的国际资本D)是一种单纯的国际间资本流动答案:A解析:间接投资与直接投资的主要区别在于：投资的目的是在国际投资市场上获利，而不是企业的经营利润，投资者并不追求拥有企业的控制权。[单选题]50.共用题干某投资者李预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者张订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，李可按每股10元的价格卖给张5000股甲股票，期权价格为0.5元/股。根据以上资料，回答下列问题。如果李订立期权合约后，甲股票价格便一路上涨，在三个月期满后，已涨至每股13元，李损失()元。A)17500B)2500C)15000D)12500答案:B解析:看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=5000*0.5=2500（元）。一个月后，该股票下跌至8元，约定按每股10元的价格卖给张，故每股收益2(10-8)元。则该笔交易获利：（10-8）*5000-2500=7500（元）。若做期货交易，则不存在期权费。获利=(10-8)*5000=10000（元）。对于看跌期权，若价格上涨，则不行使期权，只损失期权费，即2500元。因期货交易不存在期权费，则损失=(13-10)*5000=15000（元）。[单选题]51.银行（）是指总括反映银行在一定期间内所取得的一切经营成果的财务会计报表。A)现金流量表B)资产负债表C)损益表D)利润表答案:D解析:本题考查商业银行会计核算方法。银行利润表是指总括反映银行在一定期间内所取得的一切经营成果的财务会计报表。[单选题]52.关于金融监管成本的说法，错误的是()。A)融监管成本指金融监管带来的直接物质损耗和间接效率损失B)融监管人员的工资等行政支出属于直接成本C)监管机构如商业银行为配合监管而提供报表属于间接成本D)接成本的表现方式一般较为隐蔽答案:C解析:本题目考察金融监管的直接成本知识点。金融监管的直接成本由监管当局和被监管当局分别承担;监管当局承担监管被人员的工资等行政支出，各种检查的费用等。被监管当局如商业银行、证券公司、保险公司等承担着为配合监管而提供报表、提供检查场地、配备人员配合检查而支出的成本。监管削弱竞争导致静态低效率、监管妨碍创新导致动态低效率属于间接成本。[单选题]53.?过多的货币追求过少的商品?是（）理论的观点。A)需求拉上型通货膨胀B)成本推动型通货膨胀C)供求混合型通货膨胀D)结构型通货膨胀答案:A解析:需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论，这种理论把通货膨胀解释为?过多的货币追求过少的商品?。[单选题]54.()是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。A)资产充足率B)巴塞尔协议C)资本标准比率D)资本分类答案:B解析:本题目考察巴塞尔协议知识点。巴塞尔协议规定到1992年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。巴塞尔协议是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。[单选题]55.商业银行的库存现金加上其在中央银行的超额存款准备金即为()。A)敞口头寸B)可用头寸C)可贷头寸D)基础头寸答案:D解析:基础头寸是指商业银行的库存现金加上其在中央银行的超额存款准备金。用公式表示为：基础头寸=库存现金+超额存款准备金。[单选题]56.在我国存款类金融机构吸收的下列存款中，流动性最强的是()。A)储蓄存款B)定期存款C)活期存款D)住房公积金中心存款答案:C解析:本题所提供的备选项中，活期存款流动性最强。[单选题]57.质押贷款属于（）A)信用贷款B)贷款便利C)票据贴现D)担保贷款答案:D解析:担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款,分为保让贷款、抵押贷款和质押贷款。[单选题]58.通常把金融企业的产权资本称为()。A)债务资本B)二级资本C)附属资本D)核心资本答案:D解析:本题目考察我国商业银行资本金管理知识点。核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计人部分。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计人部分。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计人部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。通常把金融企业的产权资本称为一级资本或核心资本。[单选题]59.1995年颁布实施的《商业银行法》，对商业银行的()提出了与巴塞尔协议完全一致的要求，这标志着我国商业银行的经营管理从此具有了法律依据。A)贷款拨备率B)资本充足率C)分配利润率D)通货膨胀率答案:B解析:本题考查印花税。1995年颁布实施的《商业银行法》，对商业银行的资本充足率提出了与巴塞尔协议完全一致的要求，这标志着我国商业银行的经营管理从此具有了法律依据。[单选题]60.不定期信用工具主要是指()。A)股票B)国债C)公司债券D)银行券答案:D解析:不定期信用工具主要是指银行券。[单选题]61.商业银行在单位定期存款业务的会计处理中，资产负债表日计提应付利息的会计分录为()。A)借：利息支出贷：应付利息B)借：应付利息贷：利息支出C)借：单位定期存款贷：应付利息D)借：应付利息贷：单位定期存款答案:A解析:本题考查单位存款业务的会计处理。资产负债表日计提应付利息的会计分录为：借：利息支出贷：应付利息[单选题]62.商业银行的经营管理目标不包括()。A)利润最大化B)风险最小化C)自有资本最大化D)提高市场占有率答案:C解析:本题考查商业银行经营管理目标。商业银行的经营管理目标主要体现在以下方面：利润最大化、风险最小化、提高市场占有率。[单选题]63.保证贷款是一种以()承诺在借款人不能偿还贷款时，由其按约定承担一般保证或连带责任保证为前提发放的贷款。A)第三人B)贷款人C)贴现人D)借款人答案:A解析:保证贷款是按照《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证或连带责任保证为前提发放的贷款。[单选题]64.在某银行计息余额表中，某工厂活期存款2月末的累计应计息积数为600000，同年3月1日至3月20日的应计息积数为80000。假设3月20日单位活期存款率为3‰。为该工厂活期存款计息的方法是()。A)逐笔结息法B)定期结息法C)贴现计息法D)年息计算法答案:B解析:该工厂活期存款计息的方法是定期结息法。[单选题]65.商业银行发放的5年以上的贷款是()贷款。A)短期B)中期C)长期D)自营答案:C解析:本题考查贷款分类。大于5年的贷款属于长期贷款。[单选题]66.金融企业的存款成本不包括()。A)利息成本B)营业成本C)资金成本D)固定资产支出答案:D解析:存款成本主要包括：①利息成本；②营业成本，也称为服务成本，指除利息以外的其他成本，包括广告宣传、外勤人员工资、办公费及其他服务费用；③资金成本；④可用资金成本。[单选题]67.关于价格涨跌幅限制，下列说法错误的是（）。A)我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制B)在一个交易日内，涨跌幅限制比例为10%C)ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5%D)股票上市首日实行价格涨跌幅限制答案:D解析:D项说法错误，股票上市首日不实行价格涨跌幅限制。[单选题]68.贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，一般应达到()。A)100%B)80%C)15%D)8%答案:A解析:贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，一般不低于100%。[单选题]69.（）是指商业银行在一定会计期间的经营成果。A)收入B)资产C)利润D)所有者权益答案:C解析:利润是指商业银行在一定会计期间的经营成果。[单选题]70.（）主要有实物货币和金属货币两种形态。A)实物货币B)金属货币C)代用货币D)商品货币答案:D解析:本题考查商品货币。商品货币主要有实物货币和金属货币两种形态。[单选题]71.下面不属于公开市场业务调控作用的是（）。A)调节货币供应量B)影响利率C)对社会心理预期有明显告示作用D)增强商业银行存款支付能力和资金清偿能力答案:D解析:公开市场业务的调控作用包括：调节货币供应量，影响利率，对社会心理预期有明显告示作用。[单选题]72.消费者可以直接到银行去缴纳煤气费、电费和水费属于商业银行的（）职能。A)信用中介B)支付中介C)信用创造D)金融服务答案:D解析:金融服务职能：商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。[单选题]73.世界上最早使用的纸币是（）。A)贝壳B)金币C)交子D)人民币答案:C解析:?交子?意指交换凭据，它不但是我国最早的由政府正式发行的纸币，也是世界上最早使用的纸币。第2部分：多项选择题，共27题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]74.某商业银行有实收资本3亿元；资本公积0.1亿元；盈余公积0.1亿元；未分配利润0.3亿元；普通准备金1亿元；长期次级债务1.5亿元。该银行资产总额180亿元，其中信用贷款20亿元，其风险权数为100%；抵押贷款120亿元，其风险权数为50%；持有国债和现金共计40亿元，某风险权数为0。该银行附属资本总计为（）亿元。该银行可以通过（）提高资本充足率A)增加普通准备金B)减少未分配利润C)减少长期次级债务D)减少信用贷款答案:AD解析:本题目考察提高资本充足率知识点。增加普通准备金相当于增加附属资本;减少信用贷款相当于减少风险资产，两者都可以提高资本充足率。[多选题]75.共用题干宁夏银川市的个体工商户甲时装商店，以零售和批发销售江苏的乙服装公司的品牌时装为主，以银川市当地丙袜业公司的丝袜销售为辅。甲时装商店在当地中国银行开立了账户，并进行了进销业务所涉及的一系列款项结算。根据以上资料，回答下列问题：8月20日，甲时装商店的开户银行收到了在当地工商银行开户的收款人丙袜业公司交来的由甲时装商店于8月3日签发的金额30000元支票一份，丙袜业公司要求提示付款。当日，甲时装商店账户上有存款73625元。为此，开户行对该份支票采取的正确做法是()。A)可以受理，但要处以罚款B)不予受理，并要处罚C)不予受理D)告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任答案:CD解析:基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应当通过该账户办理。甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要，甲时装商店的开户银行可以向其提供的结算方式有，选银行汇票结算和汇兑结算。银行本票结算适用于单位和个人在同一票据交据区域的情况；使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及城乡集体所有制工业企业。支票的提示付款期限是自出票日起10天，丙公司超过提示付款期限提示付款，开户银行不予受理，但告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任。甲时装商店开户行正确的会计账务处理应该是：借记?单位活期存款?科目--甲时装商店，贷记?存放中央银行款项?科目，选项D正确。[多选题]76.H公司将距到期日3个月（每个月按30日计算）、面额150万元的票据向某商业银行贴现，该行付给H公司贴现额147.3万元。与一般贷款业务比较，贴现业务对于商业银行（）。A)风险性更高B)盈利性更低C)安全性更高D)流动性更低答案:BC解析:本题考查票据贴现的内容。贴现因期限短，且有票据担保，有票据法为后盾，风险较小。所以AD不对。[多选题]77.共用题干支付结算是指通过货币收付的方式结清企业、单位或个人间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算行为。支付结算可以根据不同的标准进行分类。根据以上资料，回答下列问题：根据支付结算纪律，下列行为错误的是()。A)签发有资金保证的票据B)转让没有真实商品交易和债权债务的票据C)利用多头开立账户转移资金D)贴现未到期的商业汇票答案:BC解析:通过银行存款划付清算方式进行的，称为转账结算，也叫非现金结算。商业承兑汇票、支票丢失后，可以由失票人通知付款人挂失止付。根据支付结算纪律，不能转让没有真实商品交易和债权债务的票据，而且不能利用多头开立账户转移资金。根据我国票据法规定，票据到期，如果票据上的付款人无款支付，可对票据关系人进行追索，追索金额为选项A、C、D。[多选题]78.最为常见的国际结算方式包括()。A)汇款B)托收C)跟单信用证D)包买票据E)银行保函答案:ABC解析:国际结算包括两种形式：①国际贸易结算;②国际非贸易结算。汇款、托收和跟单信用证三种最为常见的国际结算方式。[多选题]79.根据我国《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，单位的存款账户包括（）。A)基本存款账户B)一般存款账户C)财政存款账户D)临时存款账户E)专用存款账户答案:ABDE解析:根据我国《人民币银行结算账户管理办法》，单位的存款账户有四种：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。[多选题]80.按担保公司的业务范围，担保公司可分为()。A)政府性担保公司B)政策性担保公司C)非融资性担保公司D)商业性担保公司E)融资性担保公司答案:CE解析:本题考查信用担保机构。按担保公司的业务范围，担保公司可分为融资性担保公司与非融资性担保公司。[多选题]81.借贷记账法所反映的资金变化可以有()等类型。A)资产与负债(权益)科目同增B)资产与负债(权益)科目同减C)资产与负债(权益)科目一增一减D)资产类科目之间一增一减E)负债类(权益)科目之间同增答案:ABD解析:借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不外乎四种类型，即资产与负债(权益)科目同增;资产与负债(权益)科目同减;资产类科目之间一增一减;负债(权益)类科目之间一增一减。[多选题]82.影响单个商业银行存款量变动的内部因素有（）。A)商业银行存款的种类与方式B)商业银行服务项目与服务质量C)商业银行资产质量与规模D)商业银行资本充足率E)通货膨胀率水平答案:ABCD解析:影响单个商业银行存款量变动的内部因素：（1）商业银行资本充足率。（2）商业银行资产质量与规模。（3）商业银行服务项目与服务质量。（4）商业银行存款的种类与方式。[多选题]83.关于期权交易，下列说法正确的有（）。A)期权交易的直接对象不是证券，而是买卖证券的权利B)购买期权者在规定期限内必须行使期权，否则要付违约金C)期权出售者在协议规定的有效期内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务D)双向期权是指投资者在同一时间既购买某种证券的看涨期权，又购买该证券的看跌期权E)看跌期权又称为买入期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他订立买入合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利答案:ACD解析:B项购买期权者在规定期限内没有义务必须行使该期权；E项看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券的权利。[多选题]84.常见的商业银行风险转移的方式有()。A)购买保险B)签订远期合同C)开展期货交易D)再贴现E)转包答案:ABCE解析:常见的商业银行风险转移的方式有购买保险、签订远期合同、开展期货交易和转包等。[多选题]85.对于金融市场的构成要素，下列说法正确的有()。A)资金供给者可以是金融机构、企业、个人及政府部门B)资金需求者就是金融商品的发行者或卖出者C)金融市场上所有融资都是通过中介者来实现的D)短期金融商品包括商业票据、银行汇票、银行本票等E)长期金融商品包括长期债券和大额可转让存单答案:ABD解析:选项C，金融市场上的融资可以分为直接融资和间接融资，只有间接融资是通过中介来实现的;选项E，大额可转让存单属于短期金融商品。[多选题]86.巴塞尔委员会提出的新资本协议框架支柱包括()。A)资本充足率B)监管部门的监督检查C)健全内控机制D)市场纪律E)减少操作风险答案:ABD解析:1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。[多选题]87.凯恩斯的货币需求动机理论中为消费性货币需求的有()。A)投机动机B)交易动机C)投资动机D)消费动机E)预防动机答案:BE解析:凯恩斯在他的货币需求动机理论中提出了货币需求总量公式：货币总需求=消费性货币需求+投机性货币需求，其中消费性货币需求是指交易动机和预防动机。[多选题]88.目前我国银行间外汇市场按交易产品分为（）。A)即期做市商B)远期掉期做市商C)综合做市商D)期权做市商E)期货做市商答案:ABC解析:本题考查我国的外汇市场。目前我国银行间外汇市场按交易产品分为即期做市商、远期掉期做市商和综合做市商，即期尝试做市机构和远期掉期尝试做市机构。[多选题]89.证券公司在二级市场中扮演着（）角色。A)经纪商B)经销商C)做市商D)交易商E)分销商答案:ACD解析:本题考查证券经营机构。证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。[多选题]90.下列属于金融风险形成的内部因素的有（）。A)商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制B)内控制度不健全，存在管理漏洞C)没有按照风险管理原则审慎经营D)宏观经济波动导致金融风险加剧E)监管有效性有待提高答案:ABCE解析:金融风险的内部因素：①商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制；②内控制度不健全，存在管理漏洞；③决策的科学性和前瞻性不强；④制度执行不力，管理不严，处罚不力；⑤没有按照风险管理原则审慎经营；⑥监管有效性有待提高。[多选题]91.保险产品一般具有（）功能A)经济补偿B)投资C)转移风险D)储蓄E)降低风险概率答案:ABD解析:人寿与健康保险公司提供以人寿、生命健康为保险标的的产品与服务。由于保险对象特殊性,一旦风险事故出现之后,其